農(nóng)村信用社銀行清產(chǎn)核資報(bào)告

1、【關(guān)鍵字】報(bào)告農(nóng)村信用社（銀行）清產(chǎn)核資報(bào)告根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知（國(guó)發(fā)#15號(hào)文件） 精神和陜西省農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資實(shí)施方案（以下簡(jiǎn)稱實(shí)施方案）的要求，現(xiàn)就我縣 農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資工作報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資工作的組織實(shí)施組織領(lǐng)導(dǎo)。xx縣深化農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在縣聯(lián)社組成清產(chǎn)核資工作 組，組長(zhǎng)：xxx，副組長(zhǎng)：xxx，成員：XXX, 。工作組統(tǒng)一組織、集中實(shí)施全縣農(nóng)村 信用社的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的清查工作。清查方法。在 年第二季開(kāi)展的信貸清理、第三季度進(jìn)行的財(cái)會(huì)大檢查和 年度 年終會(huì)計(jì)決算專項(xiàng)稽核的基礎(chǔ)上，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金由稽核員現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)庫(kù)存；

2、對(duì) 年 月 日至月 日期間新增的單筆在萬(wàn)元以上的存款，通過(guò)發(fā)送到逾期存款催收通 知和結(jié)息通知的方式逐戶落實(shí)；對(duì)存放金融機(jī)構(gòu)和調(diào)出拆出資金逐戶核對(duì)余額；對(duì)聯(lián)社與信 用社、信用社與信用社資金往來(lái)賬戶由稽核員按對(duì)帳單逐社核對(duì)余額；對(duì)結(jié)算戶存款（存折 戶或支票戶）逐戶發(fā)對(duì)帳單函證；對(duì)股本金通過(guò)增資擴(kuò)股過(guò)程中清理舊股逐戶清查；對(duì)應(yīng)收、 應(yīng)付款項(xiàng)和固定資產(chǎn)逐筆逐項(xiàng)清查。清查時(shí)點(diǎn)：#年12月31日。二、清查步驟清產(chǎn)核資工作分為三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段：組織學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，借會(huì)之機(jī)，組 織各社會(huì)計(jì)對(duì)清產(chǎn)核資的具體操作進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)。第二階段：聯(lián)社清產(chǎn)核資工作組制定清產(chǎn) 核資工具表，由各社按清查方法進(jìn)行自查。第三階

3、段：聯(lián)社根據(jù)各社清產(chǎn)核資自查工具表， 集中填報(bào)清產(chǎn)核資表，形成文字報(bào)告，上報(bào)省、市復(fù)查認(rèn)定和檢查驗(yàn)收。三、清查情況資產(chǎn)的清查1、現(xiàn)金資產(chǎn)的清查。檢查日實(shí)地盤(pán)點(diǎn)各社庫(kù)存現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金帳款相符。2、存放金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的清查。清查日準(zhǔn)備金存款賬面值 萬(wàn)元、存放農(nóng)業(yè)銀行賬面 值萬(wàn)元、存放其它同業(yè)賬面值萬(wàn)元、存放聯(lián)社賬面值萬(wàn)元，檢查日經(jīng)與開(kāi)戶行（社） 余額對(duì)賬單核對(duì)和總分核碰，各社往來(lái)存款帳總分、內(nèi)外賬相符，未發(fā)現(xiàn)有不正常的未達(dá)帳。3、信貸資產(chǎn)的清查。存款的清查：清查日各項(xiàng)存款賬面余額 萬(wàn)元，經(jīng)核對(duì)各社存款賬面值、借據(jù)與清 查值一致；經(jīng)對(duì)存款逐戶核對(duì)發(fā)現(xiàn)債權(quán)、抵押權(quán)落不實(shí) 筆，金額 萬(wàn)元，其中：.。 決

4、算專項(xiàng)稽核查實(shí)，有個(gè)信用社存款形態(tài)反映不實(shí)，應(yīng)調(diào)未調(diào)逾期存款 萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)未調(diào) 呆滯存款萬(wàn)元。投資清查。清查日投資 萬(wàn)元，其中：.抵債資產(chǎn)清查。清查日全縣有個(gè)信用社有抵債資產(chǎn)賬面值 萬(wàn)元，經(jīng)核對(duì)賬實(shí)相 符，200年 月非信貸資產(chǎn)檢查認(rèn)定抵債資產(chǎn)取得手續(xù)合規(guī)合法。貼現(xiàn)清查。清查日營(yíng)業(yè)部辦理貼現(xiàn) 筆，賬面值 萬(wàn)元，屬營(yíng)業(yè)部貼現(xiàn)未到期承兌 匯票，貼現(xiàn)時(shí)與對(duì)方社電話核實(shí)屬實(shí)。委托放款清查。清查日全縣有個(gè)信用社代理農(nóng)行放款 萬(wàn)元，經(jīng)核對(duì)總分、賬據(jù) 相符。4、調(diào)劑資金及拆放款項(xiàng)的清查。清查日調(diào)劑資金余額 萬(wàn)元，屬聯(lián)社轉(zhuǎn)貸支農(nóng)再存款，拆放銀行業(yè)余額萬(wàn)元，經(jīng)核對(duì)聯(lián)社與信用社內(nèi)外賬相符；5、固定資產(chǎn)及在建工程清查

5、。固定資產(chǎn)清查。清查日固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，其中：房屋及建筑物原值 萬(wàn)元， 清查值 萬(wàn)元，查增（減）萬(wàn)元，屬。汽車 輛，原值 萬(wàn)元。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 萬(wàn) 元，由各信用社投資建設(shè)，帳在信用社，設(shè)備、設(shè)施在聯(lián)社。機(jī)器設(shè)備萬(wàn)元，其中：監(jiān) 控設(shè)備套，原值萬(wàn)元。其它固定資產(chǎn)原值萬(wàn)元，清查值萬(wàn)元，查減萬(wàn)元。累計(jì)折 舊萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值萬(wàn)元。在建工程 萬(wàn)元，其中：.。6、應(yīng)收款項(xiàng)的清查。應(yīng)收利息清查。清查日賬面值 萬(wàn)元，其中：2000年以前.。其它應(yīng)收款清查。清查日其它應(yīng)收款賬面值 萬(wàn)元，其中：個(gè)社給鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政 墊資萬(wàn)元；秦龍債券萬(wàn)元；郵電局墊資萬(wàn)元；其它應(yīng)收款萬(wàn)元。清查值與 賬面值一致。7、其它資產(chǎn)的清查。

6、清查日遞延資產(chǎn)賬面值萬(wàn)元，經(jīng)核查遞延資產(chǎn)掛賬計(jì)算正確， 每期攤銷符合規(guī)定，待攤銷與已攤銷與原發(fā)生費(fèi)用相符。清查值與賬面值一致。負(fù)債的清查。1、各項(xiàng)存款的清查。清查日各項(xiàng)存款賬面余額萬(wàn)元，經(jīng)核對(duì)總分（卡）賬相符，存折、 支票結(jié)算帳戶存款內(nèi)外賬核對(duì)一致。2、借入、存入、拆入款項(xiàng)的清查。清查日借入支農(nóng)再存款余額萬(wàn)元，與人行對(duì)賬單核對(duì)一致。清查日同業(yè)存放款項(xiàng)余額 萬(wàn)元、信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)余額 萬(wàn)元、調(diào)入調(diào)劑資 金余額萬(wàn)元，屬信用社存放信用社存放聯(lián)社款項(xiàng)和聯(lián)社轉(zhuǎn)貸支農(nóng)再存款，聯(lián)社與信用社、 信用社與信用社核對(duì)一致。3、應(yīng)付款項(xiàng)的清查。清查日應(yīng)付利息、其它應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交 稅金、代扣利息

7、稅、應(yīng)付利潤(rùn)賬面合計(jì)余額 萬(wàn)元，清查值與賬面值一致。各社均按財(cái)務(wù) 規(guī)定掛帳，無(wú)違規(guī)違章和弄虛作假的行為。4、其它負(fù)債的清查。清查日應(yīng)解匯款、委托及代理負(fù)債、管理部門(mén)統(tǒng)籌資金賬面合 計(jì)余額 萬(wàn)元，清查值與賬面值一致。核算正確，總分、內(nèi)外賬務(wù)相符。資產(chǎn)負(fù)債共同類的清查。行社往來(lái)帳務(wù)各社內(nèi)外相符。上下年度往來(lái)帳務(wù)正確，匯 差及時(shí)清理，計(jì)算正確；信用社與所屬網(wǎng)點(diǎn)帳務(wù)無(wú)非正常未達(dá)賬款。所有者權(quán)益的清查。1、股本金的清查。聯(lián)社已制定下發(fā)了XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社增資擴(kuò)股實(shí)施方案（信 發(fā)200 號(hào)），方案要求對(duì)原有股本金進(jìn)行全面清理，兌付股息，此項(xiàng)工作正在進(jìn)行，待后 專題上報(bào)。2、所有者權(quán)益類的其它科目清查。清查

8、日實(shí)收資本、資本公積、盈余公積賬面合計(jì)余額萬(wàn)元，屬信用社歷史積累，年以來(lái)利潤(rùn)分配按財(cái)務(wù)制度規(guī)定分配計(jì)提，賬務(wù)核算規(guī)范，清查值與賬面值一致。清查日利潤(rùn)分配貸方余額萬(wàn)元，屬個(gè)信用社未分配利潤(rùn)；利潤(rùn)分配借方余額萬(wàn)元，屬 個(gè)信用社的歷史包袱。清查值與賬面值一致，反映真實(shí)。表外科目的清查。1、重要空白憑證清查。重要空白憑證總分帳和實(shí)物相符，嚴(yán)格按照帳證分管制度購(gòu)置 和領(lǐng)用進(jìn)行登記，臨柜使用逐份銷號(hào)。2、代保管有價(jià)值品的清查。各社都建立有登記簿，手續(xù)齊全規(guī)范，帳物核對(duì)相符。3、抵押及質(zhì)押有價(jià)物品的清查。各社都建立有登記簿，手續(xù)齊全、規(guī)范，物與帳相符，無(wú)抵押、質(zhì)押有價(jià)物品存在短缺、丟失等問(wèn)題。4、逾期存款應(yīng)收利息的清查。清查日賬面值萬(wàn)元，屬 年底前計(jì)入表外核算數(shù)， 以后各信用社逾期存款應(yīng)收利息未納入表外核算。5、已核銷呆帳的清查。清查日已核銷呆帳萬(wàn)元，屬經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)核銷的呆帳存 款，經(jīng)核對(duì)各社賬面值、借據(jù)與清查值一致；對(duì)收回已核銷的呆帳存款按規(guī)定入賬。6、低值易耗品的清查。各社都建立了登記簿，低值易耗品賬目、登記簿、實(shí)物均相 符。通過(guò)以上清查，真實(shí)的反映了我縣農(nóng)村信用社的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況和經(jīng)營(yíng) 成果，經(jīng)省、市金融監(jiān)管部門(mén)和行業(yè)管理部門(mén)復(fù)查、驗(yàn)收合格。附件：1.XX縣