公司食堂財(cái)務(wù)管理新版制度

1、集團(tuán)總部食堂財(cái)務(wù)管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)總部食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范 食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就集團(tuán)總部食堂財(cái)務(wù)管理中的 有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體規(guī)定集團(tuán)總部開(kāi)辦食堂是一項(xiàng)福利性事業(yè)，必須以服務(wù)職工為宗 旨，不以賺錢(qián)為目的；必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則；必須 認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，開(kāi)設(shè)集團(tuán)總 部食堂結(jié)算戶(hù)，由集團(tuán)總部辦公室實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳， 成本核算，收支平衡。二、集團(tuán)總部食堂物資采購(gòu)與資產(chǎn)管理（一）食堂物資采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)” 原則。所購(gòu)物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。（二）建立和完善物資采購(gòu)內(nèi)部牽制制度。集

2、團(tuán)總部食堂物資 必須實(shí)行雙人（食堂主管、采購(gòu)部主管）采購(gòu)，有關(guān)人員監(jiān)督驗(yàn) 收數(shù)量和質(zhì)量。（三）建立物資采購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資采購(gòu)回來(lái)后，必須辦 理過(guò)秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)采購(gòu)人員、復(fù)核人員、保管人員和 審批人員在統(tǒng)一印制的集團(tuán)總部食堂實(shí)物自制單據(jù)”上分別簽 字承認(rèn)后，方可登記入賬。（四）建立物資采購(gòu)報(bào)批制度。采購(gòu)人員每天應(yīng)根據(jù)采購(gòu)的品 種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購(gòu)籌劃表”，經(jīng)復(fù)核人員、保管 人員和審批人員批準(zhǔn)審批后方可采購(gòu)。（五）建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫(kù)時(shí)間可分為： 進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫(kù)存貨。進(jìn)廚存貨指購(gòu)進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工 的原材料及輔料。進(jìn)庫(kù)存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲(chǔ)存的原材料

3、 及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。 集團(tuán)總部食堂應(yīng)對(duì)進(jìn)庫(kù)存貨進(jìn)行按月定期清查盤(pán)點(diǎn)，年末結(jié)束進(jìn) 行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán) 虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)節(jié)。三、集團(tuán)總部食堂收入管理（一）集團(tuán)總部食堂收入重要來(lái)源于職工和管理人員的就餐收 入，食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數(shù)打入職工個(gè)人 卡。職工吃飯刷卡結(jié)算，節(jié)余部分可在規(guī)定的時(shí)間購(gòu)買(mǎi)其他食品。 向職工和管理人員收取的伙食費(fèi)，實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn) 伙食收入的措施。即：集團(tuán)總部預(yù)收伙食費(fèi)時(shí)，不作食堂收入， 暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易 額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)

4、月伙食收入。食堂人員的就餐費(fèi)同職工 同樣結(jié)算。（二）客飯收入，各來(lái)人單位在職工食堂就餐的按照實(shí)際成本 填制集團(tuán)公司自制客飯費(fèi)用單來(lái)收取費(fèi)用。（三）食堂包裝物發(fā)售、飯菜下腳解決等所產(chǎn)生收入，一律記 入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。（四）職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充足考慮職工的承受能力，以伙食 支出的估算成本為根據(jù)，力求收支基本平衡。（五）食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧，集團(tuán)總部行政一般不予 補(bǔ)貼。食堂以伙食資金購(gòu)買(mǎi)食堂設(shè)備或其他支出而導(dǎo)致虧損的， 集團(tuán)總部可予以一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。四、集團(tuán)總部食堂支出管理（一）集團(tuán)總部食堂支出要以服務(wù)職工為中心，按照“量入為 出原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效 益。

5、食堂支出重要涉及：伙食支出：是指集團(tuán)總部食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng) 支出。具體涉及：（1）糧食支出：集團(tuán)總部食堂加工過(guò)程中所 耗用的米、面粉等支出；（2）菜金支出：集團(tuán)總部食堂燒菜所 耗用的支出（3）調(diào)料支出：集團(tuán)總部食堂加工過(guò)程中耗用鹽、 味精、雞精等支出；（4）燃料支出：集團(tuán)總部食堂加工過(guò)程中 耗用煤、煤氣等支出；（5）職工就餐時(shí)所用的水果;（6琪她材 料支出：集團(tuán)總部食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。其她支出：集團(tuán)總部食堂聘任臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工 資等支出。具體涉及：炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理 補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其她雜項(xiàng)支出。（二）食堂支出的管理程序和審批規(guī)定

6、。1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購(gòu)入，必須按實(shí)際支 付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購(gòu)入時(shí)應(yīng)填制食堂物 資入庫(kù)單，數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過(guò)秤 簽字后按序入庫(kù)，并記入有關(guān)帳簿?，F(xiàn)購(gòu)現(xiàn)用物資材料的購(gòu)入和 交付使用，可不通過(guò)填制食堂物資入庫(kù)單和食堂物資出庫(kù)單，購(gòu) 買(mǎi)驗(yàn)收后憑采購(gòu)單及發(fā)票直接列入伙食支出。2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫(xiě)食堂物資出 庫(kù)單，出庫(kù)時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫(kù) 單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出， 須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核，報(bào)集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)審批后，向食堂出納辦理 報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，直接列入當(dāng)月支出。食堂需購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)總 部領(lǐng)導(dǎo)審核，審批批準(zhǔn)后，方可按集團(tuán)總部招投標(biāo)（集中采購(gòu)