公司食堂財務(wù)管理新版制度

1、集團總部食堂財務(wù)管理制度為進一步加強集團總部食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范 食堂財務(wù)收支，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就集團總部食堂財務(wù)管理中的 有關(guān)事項規(guī)定如下：一、食堂財務(wù)管理的總體規(guī)定集團總部開辦食堂是一項福利性事業(yè)，必須以服務(wù)職工為宗 旨，不以賺錢為目的；必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則；必須 認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，開設(shè)集團總 部食堂結(jié)算戶，由集團總部辦公室實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳， 成本核算，收支平衡。二、集團總部食堂物資采購與資產(chǎn)管理（一）食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷” 原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉經(jīng)濟實惠。（二）建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。集

2、團總部食堂物資 必須實行雙人（食堂主管、采購部主管）采購，有關(guān)人員監(jiān)督驗 收數(shù)量和質(zhì)量。（三）建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦 理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和 審批人員在統(tǒng)一印制的集團總部食堂實物自制單據(jù)”上分別簽 字承認(rèn)后，方可登記入賬。（四）建立物資采購報批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品 種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購籌劃表”，經(jīng)復(fù)核人員、保管 人員和審批人員批準(zhǔn)審批后方可采購。（五）建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為： 進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工 的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料

3、 及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。 集團總部食堂應(yīng)對進庫存貨進行按月定期清查盤點，年末結(jié)束進 行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤 虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)節(jié)。三、集團總部食堂收入管理（一）集團總部食堂收入重要來源于職工和管理人員的就餐收 入，食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數(shù)打入職工個人 卡。職工吃飯刷卡結(jié)算，節(jié)余部分可在規(guī)定的時間購買其他食品。 向職工和管理人員收取的伙食費，實行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn) 伙食收入的措施。即：集團總部預(yù)收伙食費時，不作食堂收入， 暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易 額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)

4、月伙食收入。食堂人員的就餐費同職工 同樣結(jié)算。（二）客飯收入，各來人單位在職工食堂就餐的按照實際成本 填制集團公司自制客飯費用單來收取費用。（三）食堂包裝物發(fā)售、飯菜下腳解決等所產(chǎn)生收入，一律記 入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。（四）職工伙食費的收取應(yīng)充足考慮職工的承受能力，以伙食 支出的估算成本為根據(jù)，力求收支基本平衡。（五）食堂實行自收自支，自負(fù)盈虧，集團總部行政一般不予 補貼。食堂以伙食資金購買食堂設(shè)備或其他支出而導(dǎo)致虧損的， 集團總部可予以一定經(jīng)費補貼。四、集團總部食堂支出管理（一）集團總部食堂支出要以服務(wù)職工為中心，按照“量入為 出原則安排各項支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效 益。

5、食堂支出重要涉及：伙食支出：是指集團總部食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項 支出。具體涉及：（1）糧食支出：集團總部食堂加工過程中所 耗用的米、面粉等支出；（2）菜金支出：集團總部食堂燒菜所 耗用的支出（3）調(diào)料支出：集團總部食堂加工過程中耗用鹽、 味精、雞精等支出；（4）燃料支出：集團總部食堂加工過程中 耗用煤、煤氣等支出；（5）職工就餐時所用的水果;（6琪她材 料支出：集團總部食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。其她支出：集團總部食堂聘任臨時工等所開支的人員工 資等支出。具體涉及：炊事員工資、社會保障費、管理人員管理 補貼、水電費支出、非正常支出及其她雜項支出。（二）食堂支出的管理程序和審批規(guī)定

6、。1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支 付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應(yīng)填制食堂物 資入庫單，數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過秤 簽字后按序入庫，并記入有關(guān)帳簿。現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和 交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購 買驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出 庫單，出庫時以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫 單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出， 須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核，報集團總部領(lǐng)導(dǎo)審批后，向食堂出納辦理 報銷手續(xù)，直接列入當(dāng)月支出。食堂需購買固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報集團總 部領(lǐng)導(dǎo)審核，審批批準(zhǔn)后，方可按集團總部招投標(biāo)（集中采購