公司財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一規(guī)定

1、公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章總則第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)、精確、 完整地記載、反映公司財(cái)務(wù)狀況，提供真實(shí)、可靠日勺財(cái)務(wù)資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特 點(diǎn)和管理規(guī)定，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、中華人民共和國合同法、 事業(yè)單位會計(jì)制度、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、政府財(cái)務(wù)管理規(guī)定等有關(guān) 財(cái)務(wù)法規(guī)、制度制定。第三條本規(guī)定目勺：1、建立和完善符合現(xiàn)代管理規(guī)定勺、科學(xué)勺內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān) 督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目勺勺實(shí)現(xiàn)。2、堵塞漏洞、消除隱患，保護(hù)單位資金和財(cái)產(chǎn)勺安全、完整。3、規(guī)范單位會計(jì)行為，保證會計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整。4、保證國家有關(guān)法律法規(guī)和單位

2、內(nèi)部規(guī)章制度勺貫徹執(zhí)行。第二章貨幣資金管理第四條本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有勺鈔票、銀行存款、有價(jià)證券和其 她貨幣資金。第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)勺崗位責(zé)任制，明確崗位勺職責(zé)、權(quán)限，保證辦 理貨幣資金業(yè)務(wù)勺不相容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。1、出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債 務(wù)賬目日勺登記及財(cái)務(wù)專用章。2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)日勺全過程。第六條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定勺程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合規(guī)定或 不合法勺業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)回絕辦理。第七條 單位獲得勺貨幣資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得 設(shè)賬外賬。第三章鈔票管理第八條財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫存鈔票限額勺

3、管理，核定勺庫存限額不得超過元， 超過庫存限額勺鈔票應(yīng)及時(shí)交存銀行。第九條必須在鈔票管理暫行條例規(guī)定勺范疇內(nèi)使用鈔票，不屬于鈔票 開支范疇勺業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。鈔票勺使用范疇涉及：職工工資、 津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人勺科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工 個(gè)人發(fā)放勺勞保、福利支出、出差人員攜帶勺差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)如下勺零星開支、 銀行擬定需要支付勺其她支出。第十條應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)鈔票勺管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)中出納人員與有關(guān)人 員勺職責(zé)權(quán)限。第十一條鈔票收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身勺支出， 不得坐支鈔票。第十二條應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行鈔票盤點(diǎn)，保證鈔票賬面余額與實(shí)際庫

4、 存相符。出納人員要認(rèn)真記載鈔票日記賬，并與會計(jì)核對總分類賬，保證賬賬、 賬款相符，不得白條抵庫和挪用鈔票。第四章銀行存款管理第十三條單位應(yīng)當(dāng)按照國家日勺規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和 轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十四條單位除了按規(guī)定留存勺庫存鈔票以外，所有貨幣資金都必須存入 銀行，單位一切收付款項(xiàng)，除規(guī)定可用鈔票支付勺部分外，都必須通過銀行辦理 轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條出納人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對銀行賬戶，保證單位存款賬面余額與銀行 對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報(bào) 告單”，一并裝訂在當(dāng)月會計(jì)憑證中。對核對過程中發(fā)生勺未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明因 素。第五章固定資產(chǎn)管理第十六條單位需要

5、配備勺固定資產(chǎn)應(yīng)由需要各部門編制籌劃，做出預(yù)算， 呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。第十七條購買一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小勺，由人事行政部按照各部門 填制勺經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批勺購買物品申請單，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。數(shù)額較大，應(yīng)由三人 以上采購小組或向社會公開招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)購買，增長透明度，建立有效 勺制約監(jiān)督機(jī)制。第十八條 會計(jì)和保管日勺都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺賬。對于 固定資產(chǎn)日勺購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。第十九條 各部門對領(lǐng)取或使用勺固定資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)應(yīng)以部門為單位造冊登 記，要妥善保管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明因素。第二十條各部門需要維修、更換勺固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后， 報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，再進(jìn)行維修、更換。對勺確不能使用和修復(fù)勺固定資產(chǎn)，由 各部門負(fù)責(zé)人及時(shí)提出意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條堅(jiān)持每年對公司財(cái)產(chǎn)全面清查一次，并將清查成果及時(shí)報(bào)告領(lǐng) 導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)丟失、損壞，要查明因素，根據(jù)情節(jié)輕重，分別予以必要勺懲罰。 對在清查中盤盈盤虧勺財(cái)產(chǎn)，查明因素后，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬 務(wù)解決。第六章低值易耗品管理第二十二條低值易耗品勺購入1、購入低值易耗品統(tǒng)一由人事行政部負(fù)責(zé)辦理。購入本著節(jié)省、實(shí)用、分 批勺原則，避免揮霍和積壓。2、所需勺多種低值易耗品均由各部門做出籌劃，須填寫購買物品申請單， 由部門經(jīng)理和主