公司關(guān)聯(lián)證明

1、公司關(guān)聯(lián)證明（共7篇）第1篇：關(guān)聯(lián)企業(yè)證明證明xxxxx 公司由 xxxxxx 公司法人 xxx 與 xxx 公司法人 xxx 共同出資成立，xxxxxx 公司法人xxx持有xxxxxx公司XX%的股權(quán)，具有相對(duì)控股權(quán)。故XXXXXX公司與 XXXXXX公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)，且是子母公司關(guān)系。特此證明。XXXXXXXXXX 公司XXXXXXXXXX 公司XXXX年XX月第2篇：關(guān)聯(lián)關(guān)系證明標(biāo)題為：關(guān)聯(lián)關(guān)系證明請(qǐng)先分辨您是要開具哪類證明，并按照模板操作。1.個(gè)人匯款說明：匯款人名xx因沒有對(duì)公賬戶進(jìn)行匯款 現(xiàn)用個(gè)人賬戶匯款200元辦理xx單位 數(shù)字證書（密鑰）特此證明并標(biāo)明發(fā)票名頭 且保證所蓋公章是所

2、開發(fā)票名頭的單位的章如有不同請(qǐng)進(jìn) 行說明匯款名稱與發(fā)票名頭不符的說明：XX單位是隸屬于XX單位下屬單位，財(cái)政支付必須要通過XX單位進(jìn)行支付， 網(wǎng)上注冊(cè)單位名稱以及所開發(fā)票名頭及匯款金額要寫清楚。并且保證所蓋公章是 所開發(fā)票名頭的單位的章如有不同請(qǐng)進(jìn)行說明寫完證明后 蓋公章，拍照發(fā)給QQ客服。X年X月X日蓋公司章第3篇：關(guān)聯(lián)企業(yè)證明文件情況說明地稅局你好，貴所管理的#服務(wù)有限責(zé)任公司，是一家由公司與*科技公司共 同投資的一家合作公司，與上述兩家公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)，一卡通公司的工商注冊(cè)地 址為-商務(wù)樓302室，此寫字樓為&房地產(chǎn)公司下屬產(chǎn)業(yè)，使用面積共285 平米，是由*科技公司自2021年12月15

3、日起一直租用至今，并全額承擔(dān)房屋 租金，因?qū)購(gòu)淖?，所以房產(chǎn)稅及土地使用稅均由出租方&房地產(chǎn)公司承擔(dān)。# 公司因處于經(jīng)營(yíng)初期，且與*公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)，公司的管理人員及員工全部為 *公司現(xiàn)有員工，所以無償使用*公司所租用的285平米中的85平米，并不 另行承擔(dān)房租及其他費(fèi)用，房產(chǎn)稅及土地使用稅也是由出租房繳納的，以上情況 屬實(shí)，特此說明。*科技有限責(zé)任公司第4篇：關(guān)聯(lián)企業(yè)證明33027關(guān)聯(lián)企業(yè)證明茲證明xxxxxxx有限公司屬xxxxxx股份有限公司下屬的全資子公司。子 公司基本情況：成立日期：xxxx年xx月xx |日法定代表人：xxx住所：xxxxxx特此證明。xxxxxxx1 / 1股份有限公

4、司xxxx年xx月xx日第5篇：公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的關(guān)聯(lián)交易，保證公司與各關(guān)聯(lián) 人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性；為了保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)通過必 要的關(guān)聯(lián)交易準(zhǔn)則順利地開展，保障股東和公司的合法權(quán)益，依據(jù)公司法、 公司章程和其它有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。第二條公司在確認(rèn)和處理有關(guān)關(guān)聯(lián)人之間關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)遵循并 貫徹以下原則：1、盡量避免或減少與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易;2、確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，應(yīng)遵循“公平、公正、公開以及等價(jià)有償”的原則， 并以書面協(xié)議方式予以確定；3、對(duì)于必須發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)切實(shí)履行信息披露的有關(guān)規(guī)定；4

5、、關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決的原則；5、必要時(shí)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或?qū)I(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)表意見和報(bào)告的原則。第三條公司在處理與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，不得損害全體股東特別是中 小股東的合法權(quán)益。第二章關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系第四條公司的關(guān)聯(lián)方定義按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行，包括：1、直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的 兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)；2、合營(yíng)企業(yè)；3、聯(lián)營(yíng)企業(yè)；4、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；5、受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的 其他企業(yè)。第五條關(guān)聯(lián)關(guān)系主要指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，能夠?qū)Ρ竟局苯踊蜷g接控制 或施加重大影響的方

6、式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人 事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。第六條公司應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系對(duì)公司的控制和影響的方式、途徑、程度及可能的 結(jié)果等方面作出實(shí)質(zhì)性判斷，并作出不損害公司利益的選擇。第三章關(guān)聯(lián)交易第七條關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù) 的事項(xiàng)。不論是否收受價(jià)款，公司與關(guān)聯(lián)人之間存在以下交易或往來的，即視為 關(guān)聯(lián)人與公司之間的關(guān)聯(lián)交易：1、購(gòu)買或銷售商品；2、購(gòu)買或銷售除商品以外的其它資產(chǎn)；3、提供或接受勞務(wù)；4、代理；5、租賃；6、提供資金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问剑?、擔(dān)保和抵押；8、管理方面的合同；9、研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10、許可協(xié)議

7、；11、贈(zèng)與；12、債務(wù)重組；13、非貨幣性交易；14、關(guān)聯(lián)雙方共同投資；15、法律、法規(guī)認(rèn)定的屬于關(guān)聯(lián)交易的其它事項(xiàng)。第四章關(guān)聯(lián)交易的決策程序第八條關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)力1、單筆或累計(jì)標(biāo)的超過500萬元（不含500萬元）以上的關(guān)聯(lián)交易，必須提 請(qǐng)股東大會(huì)審議；2、單筆或累計(jì)標(biāo)的在50500萬元之間或占公司最近審計(jì)凈資產(chǎn)0.5%3% 之間的關(guān)聯(lián)交易，必須提交董事會(huì)會(huì)議審議；3、單筆或累計(jì)標(biāo)的在50萬元以下的關(guān)聯(lián)交易，由總經(jīng)理辦公會(huì)議決定并報(bào)董 事會(huì)備案。作出該等決定的有關(guān)會(huì)議董事會(huì)秘書必須列席參加。第九條1、關(guān)聯(lián)交易中涉及的所有關(guān)聯(lián)人，應(yīng)就該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性提供 充足的證據(jù)，同時(shí)提供必要

8、的市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)。2、根據(jù)第八條規(guī)定的相應(yīng)權(quán)力，提交相應(yīng)的決策層審議。3、決策層收到關(guān)聯(lián)人有關(guān)資料后，應(yīng)安排相應(yīng)人員進(jìn)行調(diào)研，形成就關(guān)聯(lián)交 易的必要性、合理性、市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)公司可能帶來的效益（直接或間接效益）或 損失（直接或間接損失）等的調(diào)查報(bào)告，并在兩周內(nèi)向關(guān)聯(lián)人反饋意見。4、單筆或累計(jì)標(biāo)的超過500萬元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由公司董事會(huì)牽頭安排調(diào)研。5、關(guān)聯(lián)人根據(jù)相關(guān)決策層的安排，參加相應(yīng)會(huì)議。6、關(guān)聯(lián)人只對(duì)關(guān)聯(lián)交易的公允性進(jìn)行陳述，對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)回避表決。第十條公司關(guān)聯(lián)人與本公司簽署涉及第6篇：公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的關(guān)聯(lián)交易，保證公司與各關(guān)聯(lián) 人所發(fā)生

9、的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性；為了保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)通過必 要的關(guān)聯(lián)交易準(zhǔn)則順利地開展，保障股東和公司的合法權(quán)益，依據(jù)公司法、 公司章程和其它有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。第二條公司在確認(rèn)和 處理有關(guān)關(guān)聯(lián)人之間關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)遵循并貫徹以下原則：1、盡量避免或減少與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易；2、確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，應(yīng)遵循“公平、公正、公開以及等價(jià)有償”的原則， 并以書面協(xié)議方式予以確定；3、對(duì)于必須發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)切實(shí)履行信息披露的有關(guān)規(guī)定；4、關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決的原則；5、必要時(shí)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或?qū)I(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)表意見和報(bào)告的原則。第三條公司在處理與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易時(shí)

10、，不得損害全體股東特別是中 小股東的合法權(quán)益。第二章關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系第四條公司的關(guān)聯(lián)方定義按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行，包括：1、直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的 兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)；2、合營(yíng)企業(yè)；3、聯(lián)營(yíng)企業(yè)；4、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；5、受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的 其他企業(yè)。第五條關(guān)聯(lián)關(guān)系主要指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，能夠?qū)Ρ竟局苯踊蜷g接控制 或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人 事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。第六條公司應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系對(duì)公司的控制和影響的方式、途徑

11、、程度及可能的 結(jié)果等方面作出實(shí)質(zhì)性判斷，并作出不損害公司利益的選擇。第三章關(guān)聯(lián)交易第七條關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù) 的事項(xiàng)。不論是否收受價(jià)款，公司與關(guān)聯(lián)人之間存在以下交易或往來的，即視為 關(guān)聯(lián)人與公司之間的關(guān)聯(lián)交易：1、購(gòu)買或銷售商品；2、購(gòu)買或銷售除商品以外的其它資產(chǎn)；3、提供或接受勞務(wù)；4、代理；5、租賃；6、提供資金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问剑?、擔(dān)保和抵押；8、管理方面的合同；9、研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10、許可協(xié)議；11、贈(zèng)與；12、債務(wù)重組；13、非貨幣性交易；14、關(guān)聯(lián)雙方共同投資；15、法律、法規(guī)認(rèn)定的屬于關(guān)聯(lián)交易的其它事項(xiàng)。第四章關(guān)聯(lián)交易的決

12、策程序第八條關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)力1、單筆或累計(jì)標(biāo)的超過500萬元（不含500萬元）以上的關(guān)聯(lián)交易，必須提 請(qǐng)股東大會(huì)審議；2、單筆或累計(jì)標(biāo)的在50500萬元之間或占公司最近審計(jì)凈資產(chǎn)0.53之 間的關(guān)聯(lián)交易，必須提交董事會(huì)會(huì)議審議；3、單筆或累計(jì)標(biāo)的在50萬元以下的關(guān)聯(lián)交易，由總經(jīng)理辦公會(huì)議決定并報(bào)董 事會(huì)備案。作出該等決定的有關(guān)會(huì)議董事會(huì)秘書必須列席參加。第九條1、關(guān)聯(lián)交易中涉及的所有關(guān)聯(lián)人，應(yīng)就該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性提供 充足的證據(jù)，同時(shí)提供必要的市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)。2、根據(jù)第八條規(guī)定的相應(yīng)權(quán)力，提交相應(yīng)的決策層審議。3、決策層收到關(guān)聯(lián)人有關(guān)資料后，應(yīng)安排相應(yīng)人員進(jìn)行調(diào)研，形成就關(guān)聯(lián)交 易的必要

13、性、合理性、市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)公司可能帶來的效益（直接或間接效益）或 損失（直接或間接損失）等的調(diào)查報(bào)告，并在兩周內(nèi)向關(guān)聯(lián)人反饋意見。4、單筆或累計(jì)標(biāo)的超過500萬元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由公司董事會(huì)牽頭安排調(diào)研。5、關(guān)聯(lián)人根據(jù)相關(guān)決策層的安排，參加相應(yīng)會(huì)議。6、關(guān)聯(lián)人只對(duì)關(guān)聯(lián)交易的公允性進(jìn)行陳述，對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)回避表決。第十條公司關(guān)聯(lián)人與本公司簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，應(yīng)采取必要的回避措施：1、個(gè)人只能代表一方簽署協(xié)議；2、關(guān)聯(lián)方不能以任何形式干預(yù)公司的決策；3、公司董事會(huì)會(huì)議就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，下列有利害關(guān)系的當(dāng)事人屬以下 情形的，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)予回避表決，但可參與審議討論并提出自己的意見：（1）董 事個(gè)

14、人與公司的關(guān)聯(lián)交易；（2）董事個(gè)人在關(guān)聯(lián)企業(yè)任職或擁有關(guān)聯(lián)企業(yè)的控股 權(quán)；（3）按法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避的其它情形。4、公司股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)予回避表決。因特殊情 況無法回避時(shí)，在本公司征得有權(quán)部門同意后，可以參加表決。但在股東大會(huì)決 議中要作出詳細(xì)說明，同時(shí)要對(duì)非關(guān)聯(lián)人的股東投票情況進(jìn)行專門統(tǒng)計(jì)，在該決 議年報(bào)中予以披露。第十一條公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)單獨(dú)或累計(jì)標(biāo)的超過500萬元（不含500萬元）以 上的關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利發(fā)表意見，同時(shí)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就該關(guān)聯(lián)交易對(duì) 全體股東是否公平、合理發(fā)表意見并說明理由、主要假設(shè)及考慮因素，在下次定 期報(bào)告中披露有關(guān)交易的詳細(xì)

15、資料。第十二條獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的公允性發(fā)表意見。第十三條500萬元以上關(guān)聯(lián)交易應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過、關(guān)聯(lián)雙方簽字蓋章生效后方 可執(zhí)行，屬于股東大會(huì)休會(huì)期間發(fā)生且須即時(shí)簽約履行的，公司董事會(huì)可先簽有 關(guān)協(xié)議并執(zhí)行，但仍須經(jīng)股東大會(huì)審議并予以追認(rèn)。第十四條關(guān)聯(lián)交易合同有效期內(nèi)，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或不可抗力的變化導(dǎo)致必須終 止或修改有關(guān)聯(lián)交易協(xié)議或合同時(shí)，有關(guān)當(dāng)事人可終止協(xié)議或修改補(bǔ)充協(xié)議內(nèi) 容。補(bǔ)充、修訂協(xié)議視具體情況即時(shí)生效或再經(jīng)股東大會(huì)審議確認(rèn)后生效。第五章附則第十五條本制度由股東大會(huì)審議通過后生效。第十六條本制度的修改，由公司董事會(huì)提出，提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第十七條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

16、第7篇：公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法XXXX股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法二。年六月第一章總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范XXXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”） 關(guān)聯(lián)交易行為，維護(hù)公司及股東、債權(quán)人的合法利益，特別是中小投資者的合法 利益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、財(cái)政部企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)一關(guān)聯(lián)方披露、上海證券交易所股票上市規(guī)則、上市公 司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本管理辦法。第二條公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循并貫徹“定價(jià)公允、決策程序合規(guī)、信息披露 規(guī)范”原則。公司在確認(rèn)和處理有關(guān)關(guān)聯(lián)人之間關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易時(shí)應(yīng)

17、當(dāng)恪守 如下事項(xiàng)：（一）盡量避免或減少與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)積極通過資產(chǎn)重 組、整體上市等方式減少關(guān)聯(lián)交易；（二）公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面合同或協(xié)議，合同或協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體;（三）關(guān)聯(lián)交易應(yīng)強(qiáng)調(diào)誠(chéng)實(shí)、信用、平等、自愿；在確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)， 應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開以及等價(jià)有償；（四）不得損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益；（五）公司審議關(guān)聯(lián)交易實(shí)行關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)董事表決回避；（六）及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露關(guān)聯(lián)交易。第三條認(rèn)定關(guān)聯(lián)方的基本 原則：一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方?上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。第四條公司董

18、事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司關(guān)聯(lián)交易控制和日常管理。第五條 公司臨時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告中非財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的 披露應(yīng)當(dāng)遵守股票上市規(guī)則和公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn) 則第2號(hào)的規(guī)定。定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則第36號(hào)一一關(guān)聯(lián)方披露的規(guī)定。第六條 本辦法適用于本公司及下屬全資子公司、控股子公司。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)審慎判斷是否構(gòu) 成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審2批、報(bào)告義務(wù)。第七條公司及其關(guān)聯(lián)人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反本辦法和相 關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第二章關(guān)聯(lián)人

19、、關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定第八條公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和視同關(guān)聯(lián)人的法人或者自然 人。第九條具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或間接地控制公司的法人或其他組織；（二）由上述第（一）項(xiàng)所述主體直接或間接控制的除公司及其控股子公司以 外的法人或其他組織；（三）由本辦法第十一條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的，或由關(guān) 聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他 組織;（四）持有公司5%以上股份的法人或其他組織；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的 其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì)其利益傾斜的法

20、人或其他組織，包括持 有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織等。第十條公司與前條第（二）項(xiàng)所列主體受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系， 但該主體的法定代表人、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任公司董事、監(jiān)事或者高 級(jí)管理人員的除外。第十一條具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；（二）公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（三）本辦法第九條第（一）項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿十八周歲的子女 及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶

21、、配偶的兄弟姐妹、子女配偶 的父母；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的 其他與公司有特殊關(guān)系，可能造成公司對(duì)其利益傾斜的自3然人，包括持有對(duì) 公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。第十二條具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一）因與公司或其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或 在未來十二個(gè)月內(nèi)，將具有本辦法第九條或第十一條規(guī)定情形之一的；（二）過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本辦法第九條或第十一條規(guī)定情形之一的。第十三條關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方；（二）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方的直接或者間接控

22、制人；（三）在關(guān)聯(lián)交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單 位、該交易對(duì)方直接或間接控制的法人或其他組織任職；（四）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具 體范圍參見第十一條（四）項(xiàng)的規(guī)定）；（五）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人 員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見第十一條（四）項(xiàng)的規(guī)定）；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或者公司基于其他理由認(rèn)定的，其獨(dú)立 商業(yè)判斷可能受到影響的董事。第十四條關(guān)聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（一）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方；（二）為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）被關(guān)聯(lián)交易對(duì)方直接或

23、者間接控制；（四）與關(guān)聯(lián)交易對(duì)方受同一法人或者自然人直接或間接控制；（五）因與關(guān)聯(lián)交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或 者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者上海證券交易所認(rèn)定的可能造成公司利益對(duì)其傾斜的 股東。第十五條本辦法所稱的關(guān)聯(lián)交易，是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之 間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于下列事項(xiàng)：（一）購(gòu)買或者出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)

24、議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；（十一）購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、冏品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷售；（十五）在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資。（十 七）上海證券交易所及公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過約定可能引致 資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例 或投資比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或 優(yōu)先受讓權(quán)等。第十六條如有關(guān)人員不能確定是否為關(guān)聯(lián)人或某一交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易， 則應(yīng)當(dāng)本著審慎原則向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，由審計(jì)委員會(huì)確定或征詢有 關(guān)方面后確定。第三

25、章關(guān)聯(lián)人報(bào)備第十七條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持股5%以上的股東、實(shí)際控制 人及其一致行動(dòng)人，應(yīng)當(dāng)將其與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時(shí)告知公司。第十八條公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)公司關(guān)聯(lián)人名單，并及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事 會(huì)報(bào)告。第十九條公司應(yīng)及時(shí)通過上海證券交易所網(wǎng)站“上市公司專區(qū)”在線填報(bào) 或更新公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系信息。第二十條公司關(guān)聯(lián)自然人申報(bào)的信息包括：（一）姓名、身份證件號(hào)碼；（二）與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明等。公司關(guān)聯(lián)法人申報(bào)的信息包括：（一）法人名稱、法人組織機(jī)構(gòu)代碼；（二）與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明等。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)逐層揭示關(guān)聯(lián)人與公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，5說明：（一）控制方或股份持有方全

26、稱、組織機(jī)構(gòu)代碼（如有）；（二）被控制方或被投資方全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼（如有）；（三）控制方或投資方持有被控制方或被投資方總股本比例等。第四章關(guān)聯(lián)交易的決策程序第一節(jié)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限第二十二條公司與關(guān)聯(lián)自然人擬發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易 （公司提供擔(dān)保除外），由公司董事會(huì)審議，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。第二十三條公司與關(guān)聯(lián)法人擬發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最 近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易（公司提供擔(dān)保除外），由公 司董事會(huì)審議，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。第二十四條公司與關(guān)聯(lián)人擬發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)分別 提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露：（一）交易（

27、公司提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外） 金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的重大 關(guān)聯(lián)交易。公司擬發(fā)生此項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)提供具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù) 資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的出具的審計(jì)或者評(píng)估報(bào)告。對(duì)于第七章所述與日 常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估；（二）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保。第二十五條公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額作為交易 金額，適用第二十二條、第二十三條和第二十四條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。第二十六條公司擬放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓 權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以公司放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)

28、所涉及的金額為交易金額，適用第二 十二條、第二十三條和第二十四條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。公司因放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng) 以公司擬放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)所對(duì)應(yīng)的公司的最近一期末全部?jī)糍Y產(chǎn)為交 易金額，適用第二十二條、第二十三條和第二十四條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。第二十七條公司進(jìn)行“提供財(cái)務(wù)資助”、“委托理財(cái)”等關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為交易金額，適用第二十二條、第二十三條和6第二十四條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。第二十八條 公司進(jìn)行下列關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算的 原則，計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額，分別適用第二十二條、第二十三條和第二十四條（一）項(xiàng)的規(guī)定：（一）與同一關(guān)聯(lián)人

29、進(jìn)行的交易；（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易標(biāo)的類別相關(guān)的交易。上述同一關(guān)聯(lián)人，包 括與該關(guān)聯(lián)人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的，或相互存在 股權(quán)控制關(guān)系；以及由同一關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的法人或其他組 織。已經(jīng)按照累計(jì)計(jì)算原則履行股東大會(huì)決策程序的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算 范圍。第二節(jié)總經(jīng)理審查第二十九條本公司以及有關(guān)職能部門在其經(jīng)營(yíng)管理過程中，如發(fā)生按本辦法 第二章規(guī)定確定為本公司與關(guān)聯(lián)方之間關(guān)聯(lián)交易情況的，相關(guān)部門須將有關(guān)關(guān)聯(lián) 交易情況以書面形式報(bào)告公司總經(jīng)理。該書面報(bào)告須包括以下內(nèi)容：（一）關(guān)聯(lián)交易方的名稱、住所；（二）關(guān)聯(lián)交易的項(xiàng)目以及交易金額；（三）確定關(guān)聯(lián)交易

30、價(jià)格的原則與定價(jià)依據(jù)；（四）須載明的其他事項(xiàng)。第三十條 公司總經(jīng)理在收到有關(guān)職能部門的書 面報(bào)告后，應(yīng)于合理時(shí)間內(nèi)召開總經(jīng)理辦公會(huì)議，并對(duì)將發(fā)生之關(guān)聯(lián)交易的必要 性、合理性、定價(jià)的公允性進(jìn)行初步審查。提出書面報(bào)告的有關(guān)職能部門須派人 出席總經(jīng)理辦公會(huì)議，并對(duì)總經(jīng)理以及其他管理人員提出的質(zhì)詢進(jìn)行說明與解 釋。第三十一條經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議初審認(rèn)為必須發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，總經(jīng)理須 責(zé)成有關(guān)職能管理部門在三個(gè)工作日內(nèi)，按照總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，將有關(guān)關(guān)聯(lián) 交易事宜制作一份詳細(xì)的書面報(bào)告，并草擬相應(yīng)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議/合同。第三十二條未達(dá)到第二十二條、第二十三條和第二十四條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交 易，由公司總經(jīng)理決定。

31、超過總經(jīng)理審批權(quán)限的關(guān)聯(lián)交易，公司總經(jīng)理應(yīng)在相關(guān) 文件備齊后的三個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)公司獨(dú)立董事及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。第三節(jié)公司董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的審查第三十三條公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立董事發(fā)表事前 認(rèn)可意見后，提交董事會(huì)審議。獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出 具報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。7第三十四條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審核，形成書面意 見，提交董事會(huì)審議，并報(bào)告監(jiān)事會(huì)。審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具報(bào) 告，作為其判斷的依據(jù)。第三十五條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司是否有利。出席會(huì) 議董事可以要求公司總經(jīng)理或有關(guān)部門負(fù)責(zé)人說明其是否就該項(xiàng)交易已經(jīng)

32、積極 在市場(chǎng)尋找與第三方進(jìn)行，從而以替代與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易；總經(jīng)理或有關(guān)部門負(fù) 責(zé)人應(yīng)對(duì)有關(guān)結(jié)果向董事會(huì)作出解釋。當(dāng)確定無法尋求與第三方交易以替代該項(xiàng) 關(guān)聯(lián)交易時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的必要性和合理性進(jìn)行審查與討論。第三十六條公司董事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易表決時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得 代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行， 董事會(huì)會(huì)議所做的決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人 數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。第三十七條關(guān)聯(lián)董事的回避和表決程序?yàn)椋海ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)董事應(yīng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)，會(huì)議主持人及公司董秘應(yīng)當(dāng)提醒并要 求關(guān)聯(lián)董事回避，

33、其他董事有權(quán)要求關(guān)聯(lián)董事回避；（二）當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)董事的爭(zhēng)議時(shí)，由審計(jì)委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議過半數(shù)通過 決議決定該董事是否屬關(guān)聯(lián)董事，并決定其是否回避；（三）上述關(guān)聯(lián)董事有權(quán)就該關(guān)聯(lián)交易是否公平、合法及產(chǎn)生的原因等向董 事會(huì)作出解釋和說明，并提出自己的意見；（四）董事會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)表決時(shí)，在扣除關(guān)聯(lián)董事所代表的表決權(quán) 數(shù)后，由出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事按公司章程的規(guī)定表決。第三十八條 對(duì)董事會(huì)所議關(guān)聯(lián)交易，公司獨(dú)立董事還應(yīng)當(dāng)以獨(dú)立第三方身份 發(fā)表獨(dú)立意見書面文件，并報(bào)上海證券交易所備案。第三十九條公司擬與關(guān)聯(lián)人之間進(jìn)行符合本辦法第二十二條、第二十三條規(guī) 定標(biāo)準(zhǔn)，且尚未達(dá)到第二十四條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交

34、易，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效（公 司提供擔(dān)保除外）。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易，董事會(huì)應(yīng)提交股東大會(huì)進(jìn)行審議。第四十條公司不得直接或間接向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。第四十一條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議 通過后提交股東大會(huì)審議。公司為持有公司5%以下股份的股東提供擔(dān)保的，有 關(guān)股東還應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上回避表決。第四十二條公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審議、表決、披露、履行等情況進(jìn) 行監(jiān)督，發(fā)表書面意見。監(jiān)事會(huì)還應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見。第四節(jié)股東大會(huì)的審議第四十三條 股東大會(huì)表決關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避，也不得代理 其他股東行使表決權(quán)，其所代表的股份數(shù)

35、不計(jì)入有效表決總數(shù)。關(guān)聯(lián)股東有權(quán)向 股東大會(huì)作出解釋和說明，闡明其觀點(diǎn)。第四十四條 關(guān)聯(lián)股東的回避和表決程序?yàn)椋海ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前向董事會(huì)詳細(xì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系并主動(dòng) 提出回避申請(qǐng)；（二）當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)股東的爭(zhēng)議時(shí)，由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議半數(shù) 通過決議決定該股東是否屬關(guān)聯(lián)股東；（三）股東大會(huì)在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議主持人應(yīng)宣布該項(xiàng)交易 為關(guān)聯(lián)交易，明確說明所涉及的有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東及其與該項(xiàng)交易事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)關(guān) 系；（四）關(guān)聯(lián)股東應(yīng)主動(dòng)回避；當(dāng)關(guān)聯(lián)股東未主動(dòng)回避時(shí)，主持人及見證律師 應(yīng)當(dāng)提醒并要求關(guān)聯(lián)股東回避；非關(guān)聯(lián)股東均有權(quán)要求關(guān)聯(lián)股東回避；（五）該關(guān)聯(lián)股東關(guān)于該關(guān)聯(lián)交易

36、事項(xiàng)的投票表決票上應(yīng)注明“關(guān)聯(lián)股東回 避表決”字樣；（六）在關(guān)聯(lián)股東回避后，會(huì)議主持人應(yīng)說明該議案減除其代表的股份數(shù)和 會(huì)議有效表決總數(shù)；（七）股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)審議和表決，由出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東 進(jìn)行；該關(guān)聯(lián)股東仍可參加該次股東大會(huì)其他非關(guān)聯(lián)交易議案的審議和表決;（八）關(guān)聯(lián)股東擅自參與關(guān)聯(lián)交易表決，其所投該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)之票按無效 票處理。第四十五條關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的二 分之一以上通過。第四十六條股東大會(huì)決議的公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。第四十七條關(guān)聯(lián)交易涉及收購(gòu)、出售、銘換資產(chǎn)的，還應(yīng)參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有 關(guān)文件的要求，履行相應(yīng)的程序。第五節(jié)關(guān)

37、聯(lián)交易審查要求第四十八條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、 是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選 擇交易對(duì)方；（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；（四）遵循股票上市規(guī)則的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu) 對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗 的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第五章關(guān)聯(lián)交易定價(jià)和管理第四十九條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及之 商品或勞務(wù)等事項(xiàng)的交易

38、價(jià)格。第五十條公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策。 關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中，協(xié)議中交易價(jià)格等主要條款發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)按 變更后的交易金額重新履行相應(yīng)的審批程序。第五十一條公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)行：（一）交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；（二）交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交 易價(jià)格；（三）除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；（四）關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方 與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確

39、定；（五）既無獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的， 可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤(rùn)。第五十二條公司按照前條第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)或者第（五）項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，可以視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用下列定價(jià)方 法：（一）成本加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利 定價(jià)。適用于采購(gòu)、銷售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián) 交易；（二）再銷售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比 非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。適用于再銷售者 未對(duì)商品進(jìn)行改變外型、性能、結(jié)構(gòu)或更換商標(biāo)等實(shí)質(zhì)性

40、增值加工的簡(jiǎn)單加工或 單純的購(gòu)銷業(yè)務(wù)；（三）可比非受控價(jià)格法，以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類似業(yè) 務(wù)活動(dòng)所收取的價(jià)格定價(jià)。適用于所有類型的關(guān)聯(lián)交易；（四）交易凈利潤(rùn)法，以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)水平指標(biāo)確定關(guān)10聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。適用于采購(gòu)、銷售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供 等關(guān)聯(lián)交易；（五）利潤(rùn)分割法，根據(jù)公司與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的貢獻(xiàn)計(jì)算各 自應(yīng)該分配的利潤(rùn)額。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評(píng)估各方交 易結(jié)果的情況。第五十三條公司關(guān)聯(lián)交易無法按上述原則和方法定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)披露該關(guān)聯(lián)交 易價(jià)格的確定原則及其方法，并對(duì)該定價(jià)的公允性作出說明。第五十四條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的管理（

41、一）交易雙方應(yīng)依據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的價(jià)格和實(shí)際交易數(shù)量計(jì)算交易 價(jià)款，逐次、逐月結(jié)算或按季結(jié)算，按關(guān)聯(lián)交易協(xié)議當(dāng)中約定的支付方式和支付 時(shí)間支付；（二）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按時(shí)結(jié)清價(jià)款；（三）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，并將變動(dòng)情況及時(shí) 向公司審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)報(bào)告。每個(gè)季度結(jié)束后20天內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將公 司發(fā)生的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易數(shù)量、金額、價(jià)格等情況書面報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)備案；（四）董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格變動(dòng)有疑義的，可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問對(duì)關(guān)聯(lián) 交易價(jià)格變動(dòng)的公允性出具意見。第六章關(guān)聯(lián)交易的信息披露第五十五條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本辦法第二十二條、第二十三條和第二十四條 所述的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)

42、以臨時(shí)報(bào)告形式披露。第五十六條對(duì)應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會(huì)必須在董事會(huì)或股東大會(huì)做出 決議后兩個(gè)工作日內(nèi)向交易所報(bào)送并公告關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容。第五十七條公司披露關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)向上海證券交易所提交下列文件：（一）公告文稿；（二）與交易有關(guān)的協(xié)議或者意向書；董事會(huì)決議、決議公告文稿；交易涉 及的有權(quán)機(jī)關(guān)的批文（如適用）；證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（如適用）；（三）獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書面文件；（四）獨(dú)立董事的意見；（五）審計(jì)委員會(huì)的意見（如適用）；（六）證券監(jiān)管部門要求的其他文件。第五十八條公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易概述；（二）關(guān)聯(lián)人介紹；（三）關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的的基本情況；（四）關(guān)聯(lián)

43、交易的主要內(nèi)容和定價(jià)政策；（五）該關(guān)聯(lián)交易的目的以及對(duì)公司的影響；（六）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見；（七）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見（如適用）；（八）審計(jì)委員會(huì)的意見（如適用）；（九）歷史關(guān)聯(lián)交易情況；（十）控股股東承諾（如有）。第五十九條公司應(yīng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告重要事項(xiàng)中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生 的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，并根據(jù)不同類型按第六十至六十三條的要求分別披露。第六十條 公司披露與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易方；（二）交易內(nèi)容；（三）定價(jià)政策；（四）交易價(jià)格，可以獲得同類交易市場(chǎng)價(jià)格的，應(yīng)披露市場(chǎng)參考價(jià)格，實(shí) 際交易價(jià)格與市場(chǎng)參考價(jià)格差異較大的，應(yīng)說明原因；（五）交易金

44、額及占同類交易金額的比例、結(jié)算方式；（六）大額銷貨退回的詳細(xì)情況（如有）；（七）關(guān)聯(lián)交易的必要性、持續(xù)性、選擇與關(guān)聯(lián)人（而非市場(chǎng)其他交易方） 進(jìn)行交易的原因，關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司獨(dú)立性的影響，公司對(duì)關(guān)聯(lián)人的依賴程度，以 及相關(guān)解決措施（如有）；（八）按類別對(duì)當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行總金額預(yù)計(jì)的，應(yīng)披露日 常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際履行情況（如有）。第六十一條公司披露與資產(chǎn)收購(gòu)和出售相關(guān)的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易方；（二）交易內(nèi)容；（三）定價(jià)政策；（四）資產(chǎn)的賬面價(jià)值和評(píng)估價(jià)值、市場(chǎng)公允價(jià)值和交易價(jià)格；交易價(jià)格與 賬面價(jià)值或評(píng)估價(jià)值、市場(chǎng)公允價(jià)值差異較大的，應(yīng)說明原因；（五）結(jié)

45、算方式及交易對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響情況。第六十二條 公司披露與關(guān)聯(lián)人共同對(duì)外投資發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：（一）共同投資方；（二）被投資企業(yè)的名稱、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn);（三）重大在建項(xiàng)目（如有）的進(jìn)展情況。第六十三條公司與關(guān)聯(lián)人存在債權(quán)債務(wù)往來、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)披露形成 的原因及其對(duì)公司的影響。第六十四條由公司控制或持有50%以上股份的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，視同 公司行為，其披露標(biāo)準(zhǔn)適用本辦法第二十二條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定。 并指定專人負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)秘書提供相關(guān)資料，協(xié)助公司董事會(huì)秘書按規(guī)定程 序辦理公告。第六十五條 控股子公司董事長(zhǎng)或主要負(fù)責(zé)人對(duì)

46、子公司關(guān)聯(lián)交易是否符合公 開、公平、公正原則向公司負(fù)責(zé)，必要時(shí)應(yīng)以書面的形式及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整的向公司報(bào)告。第七章日常關(guān)聯(lián)交易披露和決策程序的特別規(guī)定第六十六條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本辦法第十五條第（十一）項(xiàng)至第（十五）項(xiàng)所列日常關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)視具體情況分別履行相應(yīng)的決策程序和 披露義務(wù)。第六十七條首次發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易的，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議并及 時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。協(xié)議沒有總 交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。第六十八條各類日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多的，公司可以在披露上一年年度報(bào)告 之前，按類別對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)

47、預(yù) 計(jì)結(jié)果提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告中按照 第六十條的要求進(jìn)行披露。實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額重新提交董事會(huì)或者 股東大會(huì)審議并披露。第六十九條日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者在 協(xié)議期滿后需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總 交易金額提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并及時(shí)披露。協(xié)議沒有總交易金額的，應(yīng) 當(dāng)提交股東大會(huì)審議并及時(shí)披露。第七十條日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括：（一）定價(jià)政策和依據(jù)；（二）交易價(jià)格；（三）交易總量區(qū)間或者交易總量的確定方法；（四）付款時(shí)間和方式；

48、（五）與前三年同類日常關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生金額的比較；（六）其他應(yīng)當(dāng)披露的主要條款。第七十一條公司與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過三年的，應(yīng)當(dāng)每 三年根據(jù)本辦法的規(guī)定重新履行相關(guān)決策程序和披露義務(wù)。第八章溢價(jià)購(gòu)買關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的特別規(guī)定第七十二條公司擬購(gòu)買關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的價(jià)格超過賬面值100%的重大關(guān)聯(lián)交 易，公司除公告溢價(jià)原因外，應(yīng)當(dāng)為股東參加股東大會(huì)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他投 票的便利方式，并應(yīng)當(dāng)遵守第七十三條至第七十六條的規(guī)定。第七十三條公司應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng) 具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核。公司無法提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)說明原因，在關(guān)聯(lián)交易公

49、告中作出風(fēng)險(xiǎn) 提示，并詳細(xì)分析本次關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和未來發(fā)展的影響。第七十四條 公司以現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來收益預(yù)期的估值 方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在關(guān)聯(lián)交易實(shí)施完畢后連續(xù) 三年的年度報(bào)告中披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異，并由會(huì)計(jì)師 事務(wù)所出具專項(xiàng)審核意見。公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可 行的補(bǔ)償協(xié)議。第七十五條公司以現(xiàn)金流量折現(xiàn)法或假設(shè)開發(fā)法等估值方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn) 進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)披露運(yùn)用包含上述方法在內(nèi)的兩種以上評(píng)估方 法進(jìn)行評(píng)估的相關(guān)數(shù)據(jù)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前

50、提的合 理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表意見。第七十六條公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見，應(yīng)當(dāng)包括:（一）意見所依據(jù)的理由及其考慮因素；（二）交易定價(jià)是否公允合理，是否符合公司及其股東的整體利益；（三）向非關(guān)聯(lián)董事和非關(guān)聯(lián)股東提出同意或者否決該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的建議。14審計(jì)委員會(huì)作出判斷前，可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具報(bào)告，作為其判斷的 依據(jù)。第九章關(guān)聯(lián)交易披露和決策程序的豁免第七十七條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行 審議和披露：（一）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn) 換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債 券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬。第七十八條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下述交易，可以向上海證券