外貿(mào)單證審核信用證

1、關(guān)于外貿(mào)單證審核信用證第一張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月第一節(jié) 識讀外貿(mào)合同與信用證一、合同 在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，按照國際上的通常的做法，買賣雙方在交易磋商達(dá)成交易后，還需要對往來函電或口頭磋商的內(nèi)容進(jìn)行梳理，并且根據(jù)整理的內(nèi)容，填制固定格式的書面出口（進(jìn)口）交易合同，以便將各自的權(quán)利和義務(wù)用規(guī)范的合同條款的形式加以明確，這就是合同。第二張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月第一節(jié) 識讀外貿(mào)合同與信用證二、合同的組成部分1、約首 包括合同名稱、合同編號、日期和地點、當(dāng)事人的名稱和地址。2、正文 一般以合同條款的形式具體列明交易的各項條件，規(guī)定雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。3、約尾 包括締約

2、人的簽字、適用法律等。第三張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月簽約日期合同號碼簽約地點賣方名稱買方名稱開頭語第四張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月商品名稱商品數(shù)量商品單價合同總額溢短裝條款運(yùn)輸標(biāo)志第五張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月保險條款裝運(yùn)港和目的港裝運(yùn)日期、分運(yùn)和轉(zhuǎn)船第六張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月支付條款檢驗條款索賠條款第七張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月不可抗力條款仲裁條款買賣雙方簽字第八張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月二、信用證1、信用證的含義 根據(jù)UCP600第2條的規(guī)定，信用證是指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不

3、可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符交單予以承付的確定承諾。第一節(jié) 識讀外貿(mào)合同與信用證第九張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月2、信用證的特點：（1）信用證是銀行信用。（2）信用證是一項自足文件。（3）信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)交易。第一節(jié) 識讀外貿(mào)合同與信用證第十張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月3、信用證的內(nèi)容主要介紹電開信用證中的SWIFT格式。第一節(jié) 識讀外貿(mào)合同與信用證第十一張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月SWIFT 信 用 證銀行代碼開證行條款代碼表示共有兩頁，此為第一頁信用證是否可撤銷信用證號碼開證日期到期日和到期地第十二張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月開證申

4、請人受益人信用證金額是否自由議付匯票是即期還是遠(yuǎn)期受票人是誰是否允許轉(zhuǎn)船和分運(yùn)裝運(yùn)期第十三張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月所需票據(jù)交單日期第十四張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月是否需要保兌表示第一頁結(jié)束第十五張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月表示共有兩頁，此為第二頁第十六張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月貨物描述特殊條款第十七張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月特殊條款信用證結(jié)束第十八張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月 外貿(mào)單證員主要審核信用證的內(nèi)容，即信用證條款。而信用證的真實性和開證行的資信狀況由通知行來審核。1審核信用證通知書 在審證之前

5、，要仔細(xì)閱讀信用證通知書的內(nèi)容。 （1）若通知行認(rèn)為開證行的資信狀況差、信用等級低。受益人要么要求開證申請人找一家信用可靠的銀行對此信用證加保兌，使該信用證成為保兌信用證（Confirmed L/C），以獲得開證行和保兌行的雙重第一性付款保證；要么要求開證申請人找一家信用可靠的銀行重開信用證。第二節(jié) 審核信用證第十九張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月 （2）若來證為SWIFT信用證，SWIFT系統(tǒng)具有自動核押功能。若來證為信開信用證，通知行需對開證行授權(quán)簽名人的簽名真實性進(jìn)行審核。若通知行無法確認(rèn)信用證的真實性，在信用證通知書上表示“押未核僅供參考”等內(nèi)容時，則不能盲目開始準(zhǔn)備生產(chǎn)貨物

6、，應(yīng)催促通知行盡快確認(rèn)信用證的真實性。 （3）若通知行告知該信用證為預(yù)先通知信用證時，在信用證通知書上表示“未生效”，則要謹(jǐn)慎處理，因為預(yù)先通知信用證在法律上是無效的，只有開證行隨后寄來信用證證實書之后才生效。第二節(jié) 審核信用證第二十張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月2、審核信用證（1）審證依據(jù) 外貿(mào)合同 信用證是依據(jù)外貿(mào)合同開立的，所以其條款應(yīng)與外貿(mào)合同的條款相符。賣方若不能履行信用證條款，就無法憑信用證兌款，更不能援用外貿(mào)合同的條款，將信用證條款予以補(bǔ)充或變更。第二節(jié) 審核信用證第二十一張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月UCP600 外貿(mào)單證員審核信用證時，應(yīng)遵循UCP60

7、0的規(guī)定來確定是否可以接受信用證的某些條款。 例如，關(guān)于信用證的轉(zhuǎn)讓，UCP600第38條b款規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注明“可轉(zhuǎn)讓（transferable）”字樣的信用證。若信用證沒有注明“可轉(zhuǎn)讓（transferable）”字樣，則視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。第二節(jié) 審核信用證第二十二張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月業(yè)務(wù)實際情況 對于外貿(mào)合同中未作規(guī)定或無法根據(jù)UCP600來做出判斷的信用證條款，外貿(mào)單證員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況來審核。這里的業(yè)務(wù)實際情況，是指信用證條款對安全收匯的影響程度、進(jìn)口國的法令和法規(guī)以及開證申請人的商業(yè)習(xí)慣等。第二節(jié) 審核信用證第二十三張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于

8、2022年6月（2）審核信用證步驟熟悉外貿(mào)合同各條款內(nèi)容對照外貿(mào)合同條款，按照可操作性原則，逐條審核信用證各條款核對外貿(mào)合同，有無信用證漏開的外貿(mào)合同條款列出信用證中的不符條款第二十四張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的當(dāng)事人 受益人和開證人的名稱和地址是出口單證中必不可少的，如來證誤開，應(yīng)及時修改更正，以免制單和寄單時發(fā)生困難，影響收匯。（3）審核的主要內(nèi)容第二十五張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的到期地點 規(guī)定信用證在國外到期。則有關(guān)單據(jù)必須寄送國外, 寄送時間長且易延誤或丟失。通常應(yīng)要求在國內(nèi)交單。若來不及修改，必須應(yīng)提前一個郵程，以最快方式寄送。

9、（3）審核的主要內(nèi)容第二十六張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的三期：即裝運(yùn)期、有效期和交單期【1】裝運(yùn)期 能否在證中規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)備妥貨物并按期出運(yùn) 信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到。否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效； （3）審核的主要內(nèi)容第二十七張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月【2】有效期 注意：雙到期 實際操作中，應(yīng)將裝運(yùn)期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間制單結(jié)匯。 （3）審核的主要內(nèi)容第二十八張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月【3】交單期 交單期通常按下列原則處理： 信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交

10、單期向銀行交單； 信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單日期不得遲于提單日期后21天； 但兩種情況下，單據(jù)都不得遲于信用證的到期日提交。 （3）審核的主要內(nèi)容第二十九張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的金額、幣制 1.信用證金額、貨幣是否正確。 2.信用證中的單價與總值要準(zhǔn)確，大小寫應(yīng)一致 3.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。 （溢短裝條款）（3）審核的主要內(nèi)容第三十張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月信用證的貨物描述 貨物描述主要包括商品名稱、規(guī)格、包裝、數(shù)量、合同號碼等內(nèi)容。對這些內(nèi)容要逐字核對。 （3）審核的主要內(nèi)容第三十一

11、張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的運(yùn)輸條款 運(yùn)輸條款主要審核分批裝運(yùn)與轉(zhuǎn)船。UCP600規(guī)定,除信用證另有規(guī)定外，貨物允許分批/轉(zhuǎn)運(yùn) 關(guān)于提單條款，主要審核提單上的運(yùn)費(fèi)支付是否與價格條件矛盾。 CFR、CIF Freight Prepaid FOB Freight Collect（3）審核的主要內(nèi)容第三十二張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的費(fèi)用條款1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)； 2.一般信用證大都規(guī)定銀行開證費(fèi)用由開證申請人負(fù)擔(dān)。如果規(guī)定所有費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)時，應(yīng)提出修改。（3）審核的主要內(nèi)

12、容第三十三張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證中有無陷阱條款暫不生效條款商檢軟條款裝運(yùn)軟條款單據(jù)軟條款限制性付款條款（3）審核的主要內(nèi)容第三十四張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月 信用證開出后并不生效，要待開證行另行通知或以修改書通知方可生效；而什么時候通知，修改書什么時候到都是未知數(shù)。1. 獲得進(jìn)口許可證后方生效。 This credit is non-operative unless we get the import license.暫不生效條款第三十五張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月2.貨樣經(jīng)申請人確認(rèn)后生效。 The sample must be c

13、onfirmed by us before the credit come into force.3.信用證生效與否，最終由買方以信用證修改書的方式確認(rèn)。 The credit is valid upon receipt of an amendment of this credit. 帶有此種條款的信用證實質(zhì)上是變相的可撤銷信用證，極易造成單證不符而遭開證行拒付。第三十六張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月商檢軟條款1.信用證中要求：檢驗證書由進(jìn)口商或其指定人出具和簽署（有時要受益人會簽），同時其印鑒必須和開證行留存的記錄相符。 Inspection Certificate issued

14、 and signed by the authorized person of L/C applicant whose signature must be in conformity with the records held in issuing bank.第三十七張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月2.貨到目的港需通過進(jìn)口商復(fù)驗后再付款。 Payment will be effective upon receipt of our Inspection Certificate . 若信用證中包含上述條款，就改變了開證行第一性付款責(zé)任，將銀行信用轉(zhuǎn)化為商業(yè)信用，使出口方收匯風(fēng)險大大增加。

15、第三十八張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月裝運(yùn)軟條款 裝運(yùn)條款是信用證項下的重要內(nèi)容, 它涉及到裝運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)時間、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)、船公司、船級、船齡等多方面的問題,開證申請人常在此方面大做文章, 規(guī)定各類軟條款。常見的裝運(yùn)軟條款如下：第三十九張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月1.指定船只Shipment must be made by USA vessel.2. 限制船齡 The Bill of Lading or shipping agents Certificate must certify that the carrying steamer is not co

16、ver 15 years of age.第四十張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月3.規(guī)定裝船條件 The goods will be shipped upon receipt of shipping advice issued by opener of L/C appointing the name of vessel, which will be issued by way of an amendment to this credit by the issuing bank. 第四十一張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月單據(jù)軟條款1要求提供根本無法獲得的單據(jù) 如在海運(yùn)提單中規(guī)定

17、將內(nèi)陸城市確立為裝運(yùn)港，或運(yùn)輸條款要求海陸聯(lián)運(yùn)，但又要求海運(yùn)提單。第四十二張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月2要求提供不易獲得的單據(jù) 如信用證規(guī)定“Commercial Invoice in 3 copies to be certified by the Nigeria counsel at you end”。第四十三張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月3要求正本提單徑寄開證申請人 1/3 original B/L and one set of non negotiable documents to be sent to applicant within 3 days after

18、 shipment by courier service .第四十四張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月限制性付款軟條款即有條件付款的條款。根據(jù)UCP600規(guī)定,信用證是一項獨(dú)立的單據(jù)交易，與貨物和合同無關(guān)，是一種銀行信用，只要單單一致，單據(jù)相符， 開證行就必須無條件付款。第四十五張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月1. 進(jìn)口方實際收到貨物后才付款 At receipt of the goods we will credit you as your instructions. 2. 付款以開證申請人承兌匯票為前提 We undertake to reimburse you in a

19、ccordance with your instruction upon receipt of the accepted draft from applicant and in conformity with the credit. 添加了這些軟條款，就改變了開證行的第一性付款責(zé)任，大大增加了受益人收款風(fēng)險。第四十六張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月信用證中問題條款：1信用證規(guī)定交單地點在阿聯(lián)酋，容易造成受益人遲交單，對受益人不利；2信用證中受益人名稱“JINYUN”錯誤，正確的是“JINYUAN”；3信用證中的單價“USD12.10/PC”與金額“USD54450.00”錯誤，正確的

20、應(yīng)該是“USD12.00/PC”和“USD54000.00”；4信用證中匯票的付款期限“AT 60 DAYS AFTER SIGHT”錯誤，正確的是“AT 30 DAYS AFTER SIGHT”；第四十七張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月5信用證中裝運(yùn)港為“CHINESE MAIN PORT”，與合同中的“SHANGHAI, CHINA”不一致；6信用證規(guī)定只能在香港轉(zhuǎn)運(yùn)，這與合同規(guī)定不符；7信用證中最遲裝運(yùn)日期2008年3月25日錯誤，根據(jù)合同應(yīng)該為開證日期后的60天，因為開證日期為2008年2月25日，所以最遲裝運(yùn)日期應(yīng)該是2008年4月25日；第四十八張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作

21、于2022年6月8信用證保險單據(jù)條款中投保金額比例“150% INVOICE VALUE”錯誤，正確的是“110% INVOICE VALUE”；9信用證海運(yùn)提單條款中提單抬頭“TO APPLICANT”對受益人非常不利，應(yīng)該為“TO ORDER”；10.根據(jù)以上關(guān)于最遲裝運(yùn)日期的錯誤，信用證效期也隨之錯誤，正確的應(yīng)該為2008年5月10日； 第四十九張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月11信用證費(fèi)用條款“ALL CHARGES AND COMMISSIONS ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY INCLUDING REIMBURSING FEE.”不合理。因為

22、開證行費(fèi)用包括償付費(fèi)用理應(yīng)由開證申請人承擔(dān)；12信用證漏開了一個重要的外貿(mào)合同條款：“MORE OR LESS 5% OF QUANTITY OF GOODS AND CREDIT AMOUNT IS ALLOWED.”這對于受益人來講，非常不利，大大限制了操作的彈性。 第五十張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月 外貿(mào)單證員遵循“利己不損人”原則，對于以上審核出來的問題條款，分別按5種常見的處理原則處理如下：對我方有利，又不影響對方利益，一般不改。 問題條款：“信用證中裝運(yùn)港為CHINESE MAIN PORT，與合同中的SHANGHAI, CHINA不一致?！?信用證的裝運(yùn)港是中國主港，包括上海港，增加了受益人可選擇的范圍，對我方有利，又不影響對方的利益。第三節(jié)信用證修改第五十一張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月對我方有利，但會嚴(yán)重影響對方利益，一定要改。 問題條款：信用證中的單價“USD12.10/PC”與金額“USD54450.00”錯誤，正確的應(yīng)該是“USD12.00/PC”和“USD54000.00”。若不改，我方會增加450美元收入，對方就會遭受450美元的損失。 作為一名合格的外貿(mào)單證員一定要有誠信的品質(zhì)，千萬不要做“貪小便宜吃大虧”的事。 第三節(jié)信用證修改第五十二張，PPT共五十七頁，創(chuàng)作于2022年6月第三節(jié)信用證修