2022年公司內(nèi)部控制制度范本

1、第PAGE45頁共NUMPAGES45頁2022年公司內(nèi)部控制制度范本總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、_證券交易所股票上市規(guī)則、_證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及公司章程的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：(一)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。(二)保障公司的資產(chǎn)安全。(三)保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。(四)提高經(jīng)營效率和效果。(五

2、)促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：(一)全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。(二)重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，_重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(三)制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。(五)成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第五條公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：(一)目標(biāo)

3、設(shè)定，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。(二)內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。(三)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，是指董事會(huì)和管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。(四)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。(五)風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。(六)控制活動(dòng)，控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。(七)信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相

4、關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。(八)內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。第六條公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔(dān)保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制

5、度、信息披露管理制度及對(duì)附屬公司的管理制度等。內(nèi)部環(huán)境第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則：(一)股東大會(huì)是公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。(二)董事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行決策管理。(三)總裁和其他高級(jí)管理人員由董事會(huì)聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行執(zhí)行管理。(四)監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)董事會(huì)、總裁及其他高級(jí)管理人員、公司運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督。(五)公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置部門與子公司。公司對(duì)子公司實(shí)施計(jì)劃目標(biāo)管理和監(jiān)控管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。第九條董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建

6、立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。第十條公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)_公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十一條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部_、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。第十二條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)_、人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告

7、；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第十三條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：(一)員工的聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；(二)員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；(三)關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；(四)掌握國家_或重要商業(yè)_的員工離崗的限制性規(guī)定；(五)有關(guān)人力資源管理的其他政策。第十四條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。第十五條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)

8、隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。第十六條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第十八條公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。第十九條公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)_下列因素：(一)董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)

9、操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；(二)_機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；(三)研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；(四)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；(五)營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；(六)其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十條公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)_下列因素：(一)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；(二)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；(三)安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；(四)技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；(五)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；(六)其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十一條

10、公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)_生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定_重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十二條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。第二十四條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展

11、情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第四章控制活動(dòng)第二十五條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。第二十六條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。第二十七條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各

12、級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行_決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變_決策。第二十八條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。第二十九條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制的人員接觸和

13、處置財(cái)產(chǎn)。第三十條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。第三十一條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第三十二條公司建立和實(shí)施績效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。第三十三條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)

14、務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。第三十四條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和_應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或_，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保_得到及時(shí)妥善處理。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制第一節(jié)對(duì)控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制第三十五條公司應(yīng)制定對(duì)控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。第三十六條公司對(duì)控股子公司的管理控制，包括下列活動(dòng)：(一)依法建立對(duì)控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。(二)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營

15、計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。(三)制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵(lì)約束制度。(四)制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。(五)制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度。重大事項(xiàng)包括但不限于：發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等。(六)定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。第三十七條公司應(yīng)對(duì)控股子公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。第三十八條公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對(duì)其下屬子公司的管理控

16、制制度。第二節(jié)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第三十九條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第四十條公司應(yīng)制定關(guān)聯(lián)交易制度，明確公司股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決要求。第四十一條公司應(yīng)參照_證券交易所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的_，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方_真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方_，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。第四十二條公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前

17、條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過董事會(huì)秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第四十三條公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動(dòng)聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。第四十四條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：(一)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；(二)詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠信紀(jì)錄、資信

18、狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)手方；(三)根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；(四)遵循上市規(guī)則的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第四十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。第四十六條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)_公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常

19、情況，及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第四十七條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。第三節(jié)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制第四十八條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條公司應(yīng)根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及_證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。在確定審批權(quán)限時(shí)，公司應(yīng)執(zhí)行上市規(guī)則關(guān)于對(duì)外擔(dān)保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。第五十條公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營和信譽(yù)情況

20、。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。第五十一條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)盡可能要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。第五十二條公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第五十三條公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意

21、擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第五十四條公司應(yīng)指派專人持續(xù)_被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，_其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第五十五條對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的

22、補(bǔ)救措施。第五十六條公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。第五十七條公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié)募集資金使用的內(nèi)部控制第五十八條公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。第五十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。第六十條公司對(duì)募集資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書

23、、募集說明書承諾或股東大會(huì)批準(zhǔn)的用途使用，確保按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。第六十一條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。第五節(jié)重大投資的內(nèi)部控制第六十二條公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。第六十三條公司應(yīng)根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及_證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。公司委托理財(cái)事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營管理層行使。第六十四條公司應(yīng)指定部門負(fù)責(zé)對(duì)公

24、司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。第六十五條公司進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第六十六條公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)?，?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第六十七條公司董事會(huì)應(yīng)指派專人跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，出現(xiàn)

25、異常情況時(shí)應(yīng)要求其及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第六十八條公司董事會(huì)應(yīng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六條信息披露的內(nèi)部控制第六十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，指定董事會(huì)秘書為公司對(duì)外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。第七十條當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書需了解重大事

26、項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門(包括公司控股子公司)及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第七十一條公司應(yīng)按照上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，規(guī)范公司對(duì)外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)，確保信息披露的公平性。第七十二條公司應(yīng)建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開之前，負(fù)有保密義務(wù)。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告和對(duì)外披露的措施。第七十三條公司董事會(huì)秘書應(yīng)對(duì)上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷，如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告、提請(qǐng)董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對(duì)外披露。第七節(jié)控股

27、股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制第七十四條公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：(一)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；(二)通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；(三)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；(四)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；(五)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；(六)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。第七十五條公司按照監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實(shí)施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。第七十六條公司嚴(yán)格防止控股股東、關(guān)聯(lián)方及

28、其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股股東非經(jīng)營性資金占用的長效機(jī)制?？毓晒蓶|及關(guān)聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式變相占用資金。公司財(cái)務(wù)處和審計(jì)監(jiān)察處應(yīng)分別定期檢查公司本部及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。第七十七條公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。第七十八條公司董事會(huì)按照權(quán)限和職責(zé)審議批準(zhǔn)公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴(yán)格按照資金審

29、批和支付的流程進(jìn)行管理。第七十九條公司發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會(huì)公眾股東利益情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當(dāng)控股股東及關(guān)聯(lián)方拒不糾正時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向證券監(jiān)管部門報(bào)備，并對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴訟，以保護(hù)公司及社會(huì)公眾股東的合法權(quán)益。第八十條公司控股股東及關(guān)聯(lián)方對(duì)公司產(chǎn)生資金占用行為，經(jīng)公司二分之一以上獨(dú)立董事提議，并經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，可立即申請(qǐng)對(duì)控股股東所持股份司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)模梢砸婪ㄍㄟ^“紅利抵債”、“以股抵債”或者“以資抵債”等方式償還侵占資產(chǎn)。在董事會(huì)對(duì)相關(guān)事宜進(jìn)行審議時(shí)，關(guān)聯(lián)方董事需對(duì)表決進(jìn)行回避。董

30、事會(huì)怠于行使上述職責(zé)時(shí)，二分之一以上獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)百分之十以上的股東，有權(quán)向證券監(jiān)管部門報(bào)告，并根據(jù)公司章程規(guī)定提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出決議。第八十一條公司董事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會(huì)視情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人予以處分，對(duì)負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免。第六章信息與溝通第八十二條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。第八十三條公司對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

31、資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會(huì)_、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。第八十四條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營層。第八十五條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸

32、入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。第八十六條公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的_、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：(一)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；(二)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；(三)董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；(四)相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。第八十七條公司建立_投訴制度和_人保護(hù)制度，設(shè)置_專線，明確_投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求

33、，確保_、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。_投訴制度和_人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳達(dá)至全體員工。第七章內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督和披露第八十八條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。董事會(huì)及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。第八十九條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：(一)董事會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；(二)公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；(三)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；(四)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；(五)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任

34、的劃分；(六)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)制度。第九十條公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依據(jù)。公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。第九十一條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。第九十二條檢查監(jiān)督工作人員對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。第九十三條檢查、監(jiān)督過程中

35、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時(shí)間不少于十年。第九十四條從披露_年年度報(bào)告起，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。公司董事會(huì)依據(jù)有關(guān)監(jiān)管部門的要求，在審議年度財(cái)務(wù)報(bào)告等事項(xiàng)的同時(shí)，對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告形成決議，并年度報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露。第九十五條內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：(一)內(nèi)控制度是否建立健全。(二)內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。(三)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。(四)內(nèi)控制度

36、及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況。(五)對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)。(六)完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。(七)下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。第八章附則第九十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。第九十七條本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第九十八條本制度自董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（二）1、范圍。本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司所有涉及車輛的管理和控制的規(guī)范。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動(dòng)。2、要求。一

37、切對(duì)于車輛的管理和控制的活動(dòng)應(yīng)按本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。(1)、公司公務(wù)用車的證照保管，車輛年審、車輛保險(xiǎn)及其他支出等事項(xiàng)統(tǒng)一由綜合部負(fù)責(zé)管理。公司車輛由總經(jīng)理委托專人駕駛、保養(yǎng)、維修、檢驗(yàn)、清潔等。(2)、本公司人員因公用車，須事前向綜合部申請(qǐng)調(diào)派，綜合部應(yīng)事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)，綜合部依其重要性指定派車，不按規(guī)定申請(qǐng)，不得派車。(3)、車輛駕駛?cè)吮仨毦哂泻戏ǖ南鄳?yīng)駕照。(4)、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司車輛不得借予本公司之外的人員使用。(5)、費(fèi)用報(bào)銷a.公務(wù)車油料費(fèi)由司機(jī)通過加油票及里程數(shù)登記實(shí)報(bào)實(shí)銷。即每加一次油則在綜合部登記一次里程數(shù)，綜合部根據(jù)里程數(shù)及出車情況審核，審核無誤后交分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部報(bào)銷。(6

38、)、車輛維修應(yīng)事先填寫“車輛保修申請(qǐng)單”，注明行駛里程，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可送修；清洗、打臘等附加服務(wù)事先應(yīng)向總經(jīng)理及時(shí)報(bào)告。(7)、公司一般公務(wù)用車應(yīng)指定特約修理廠維修，否則維護(hù)費(fèi)不準(zhǔn)報(bào)銷。如情況特殊，經(jīng)綜合部主管同意可據(jù)實(shí)報(bào)銷?？勺孕行迯?fù)的，報(bào)銷購買材料零件費(fèi)用。(8)車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)、更換零件時(shí)，可視實(shí)際需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過_元時(shí)，應(yīng)事先征得分管副總或者總經(jīng)理批準(zhǔn)。(9)、如因駕駛員使用不當(dāng)或車管專人疏于保養(yǎng)，致使車輛損壞或機(jī)件故障，其所需要修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重，由公司或責(zé)任人予以負(fù)擔(dān)。(10)、在無照駕駛、非公駕駛外出、未經(jīng)許可車輛駕駛員將車借予

39、他人使用，違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況，由車輛駕駛員及其直接責(zé)任人承擔(dān)一切后果。(11)、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時(shí)車速超規(guī)定等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費(fèi)用由駕駛?cè)藛T自行負(fù)擔(dān)。其余根據(jù)具體情況，另行確定責(zé)任。(12)、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人，向附近公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并立即與綜合部、以及相關(guān)主管聯(lián)絡(luò)處理。突發(fā)性其它類臨時(shí)事故或故障，也應(yīng)遵守“先報(bào)告再處理”原則。(13)、發(fā)生責(zé)任事故造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，按實(shí)際損失，責(zé)任者應(yīng)賠償。a.一般事故(經(jīng)濟(jì)損失在_元以下者)：按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；b.嚴(yán)重事故(經(jīng)濟(jì)損失在1000-_元者)。按

40、經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；不低于_元。c.重大事故(經(jīng)濟(jì)損失在5000-_元以上者)：按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；不低于_元。d.特大事故(經(jīng)濟(jì)損失在_元以上者)。按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰。(14)、因意外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險(xiǎn)金額后，按_條執(zhí)行。(15)、發(fā)生交通事故后，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險(xiǎn)金額后，按_條執(zhí)行。(16)、公司領(lǐng)導(dǎo)自行出車，出現(xiàn)責(zé)任事故，按本制度規(guī)定處理。(17)、在綜合部督促下，公司車輛使用者要認(rèn)真做好對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的駕駛服務(wù)。(18)、憑“車輛使用申請(qǐng)審批表”出車，未經(jīng)綜合部、分管副總或者總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得用公車辦私事。(19)、工作積極主動(dòng)，服從分配，有事提

41、前請(qǐng)假，不得無故缺勤。(20)公司員工未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得用公車學(xué)習(xí)汽車駕駛，否則，一切后果及損失由車輛保管者負(fù)責(zé)。(21)、駕駛?cè)藨?yīng)嚴(yán)守交通規(guī)則，交通違章按第_條處理。(22)、對(duì)用車者服務(wù)a.不論用車者是否是本公司員工，都應(yīng)熱情周到，禮貌服務(wù)，安全駕駛，遵守交通規(guī)則，確保交通安全；b.維護(hù)公司的良好形象；c.車輛駕駛員應(yīng)在乘車人(特別是公司客人和干部)上下車時(shí)，主動(dòng)打招呼，開關(guān)車門；d.當(dāng)乘車人上車后，司機(jī)應(yīng)向其確認(rèn)目的地；e.當(dāng)乘車人下車辦事時(shí)，司機(jī)一般不得離車；f.乘車人帶大件物品時(shí)，司機(jī)應(yīng)予以幫助。(23)、離車注意a.車輛駕駛員因故需離開車輛時(shí)，必須鎖死車門并逐次檢查車門；b.

42、車中放有貴重物品或文件資料，車輛駕駛員必須在離開時(shí)，應(yīng)將其放與后行李箱后加鎖。(24)、出發(fā)前后工作a.清潔車內(nèi)外衛(wèi)生，確保整車干凈整潔；b.行車前要堅(jiān)持勤檢查，做到機(jī)油、汽油、剎車油、冷卻水備齊；輪胎氣壓、制動(dòng)轉(zhuǎn)向、喇叭、燈光完好；確保車輛處于安全、可靠的良好狀態(tài)；c.車輛駕駛員應(yīng)根據(jù)目的地選擇最佳的行車路線；d.隨車運(yùn)送物品時(shí)，收車后需向相關(guān)主管管理責(zé)任者報(bào)告。(25)、個(gè)人形象a.車輛駕駛員在外代表公司形象必要保持良好的個(gè)人形象，保持服裝的整潔衛(wèi)生；b.注意頭發(fā)、手足的清潔；c.注意個(gè)人言行；d.在駕駛過程中，努力保持正確的姿勢。(26)、因公外出晚間_時(shí)以后返回公司的車輛及員工，可根據(jù)

43、情況憑票報(bào)銷一趟返回住所出租車費(fèi)。(27)、車輛駕駛員與公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶同行時(shí)，應(yīng)保守_，不得隨意向他人泄露任何相關(guān)信息及內(nèi)容。(28)、屬公司所有的其它各種車輛參照本管理制度的有關(guān)條款執(zhí)行。(29)、未盡事宜按_道路交通法和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。3、公司關(guān)于員工私_用做出如下規(guī)定a、由公司統(tǒng)一按照用車?yán)锍虜?shù)進(jìn)行用車補(bǔ)貼，每百公里補(bǔ)貼_元；b、每次出車前由私車駕駛員在綜合部進(jìn)行里程數(shù)、油耗底數(shù)登記，并由綜合部審核里程數(shù)、油耗數(shù)；c、每月底最后一天對(duì)私_用數(shù)量進(jìn)行里程數(shù)、油耗數(shù)統(tǒng)計(jì)，與次月_日前統(tǒng)計(jì)匯總完畢通報(bào)財(cái)務(wù)部；d、財(cái)務(wù)部門審核完畢后上報(bào)主管副總、總經(jīng)理審批；e、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在指定的時(shí)間相

44、關(guān)人員到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取車輛補(bǔ)貼，并要求提供與車輛使用相關(guān)油費(fèi)等_，以備財(cái)務(wù)部門作為報(bào)銷憑證；f、私_用的使用人，在登記和統(tǒng)計(jì)中不得虛報(bào)里程數(shù)、虛報(bào)出行等弄虛作假行為，一旦發(fā)現(xiàn)取消當(dāng)月所有車輛補(bǔ)貼。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（三）本制度規(guī)定了公司所有涉及車輛的管理和控制的規(guī)范，適用于公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動(dòng)。1、要求。一切對(duì)于車輛的管理和控制的活動(dòng)應(yīng)按本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。(1)、公司公務(wù)用車的證照保管，車輛年審、車輛保險(xiǎn)及其他支出等事項(xiàng)統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)管理。公司車輛由辦公室主管委托專人駕駛、保養(yǎng)、維修、檢驗(yàn)、清潔等。(2)、本公司人員因公用車，須事前向辦公室主管申請(qǐng)調(diào)派，辦公室應(yīng)事先得到總經(jīng)理批

45、準(zhǔn)，辦公室依其重要性指定派車，不按規(guī)定申請(qǐng)，不得派車。(3)、車輛駕駛?cè)吮仨毦哂泻戏ǖ南鄳?yīng)駕照。(4)、未經(jīng)分管總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司車輛不得借予本公司之外的人員使用。(5)、費(fèi)用報(bào)銷a.公務(wù)車油料由辦公室主管指定單位辦理，外出購油及維修須經(jīng)辦公室主管批準(zhǔn)后，憑_實(shí)報(bào)實(shí)銷。(6)、車輛維修應(yīng)事先填寫“車輛保修申請(qǐng)單”，注明行駛里程，經(jīng)辦公室主管核準(zhǔn)后方可送修；清洗、打臘等附加服務(wù)事先應(yīng)向主管及時(shí)報(bào)告。(7)、公司一般公務(wù)用車應(yīng)指定特約修理廠維修，否則維護(hù)費(fèi)不準(zhǔn)報(bào)銷。如情況特殊，經(jīng)辦公室主管同意可據(jù)實(shí)報(bào)銷。可自行修復(fù)的，報(bào)銷購買材料零件費(fèi)用。(8)車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)、更換

46、零件時(shí)，可視實(shí)際需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過_元時(shí)，應(yīng)事先征得辦公室主管、分管副總或者總經(jīng)理批準(zhǔn)。(9)、如因駕駛員使用不當(dāng)或車管專人疏于保養(yǎng)，致使車輛損壞或機(jī)件故障，其所需要修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重，由公司或責(zé)任人予以負(fù)擔(dān)。(10)、在無照駕駛、非公駕駛外出、未經(jīng)許可車輛駕駛員將車借予他人使用，違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況，由車輛駕駛員及其直接責(zé)任人承擔(dān)一切后果。(11)、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時(shí)車速超規(guī)定等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費(fèi)用由駕駛?cè)藛T自行負(fù)擔(dān)。其余根據(jù)具體情況，另行確定責(zé)任。(12)、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒車禍發(fā)生，應(yīng)先急救

47、傷患人，向附近公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并立即與辦公室、以及相關(guān)主管聯(lián)絡(luò)處理。突發(fā)性其它類臨時(shí)事故或故障，也應(yīng)遵守“先報(bào)告再處理”原則。(13)、發(fā)生責(zé)任事故造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，按實(shí)際損失，責(zé)任者應(yīng)賠償。a.一般事故(經(jīng)濟(jì)損失在_元以下者)：按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；b.嚴(yán)重事故(經(jīng)濟(jì)損失在1000-_元者)：按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；不低于_元。c.重大事故(經(jīng)濟(jì)損失在5000-_元以上者)：按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；不低于_元。d.特大事故(經(jīng)濟(jì)損失在_元以上者)。按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰。(14)、因意外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險(xiǎn)金額后，按_條執(zhí)行。(15)、發(fā)生交通事故后，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險(xiǎn)

48、金額后，按_條執(zhí)行。(16)、公司領(lǐng)導(dǎo)自行出車，出現(xiàn)責(zé)任事故，按本制度規(guī)定處理。(17)、在辦公室_督促下，公司車輛使用者要認(rèn)真做好對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的駕駛服務(wù)。(18)、憑“車輛使用申請(qǐng)審批表”出車，未經(jīng)辦公室主管、分管副總或者總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得用公車辦私事。(19)、工作積極主動(dòng)，服從分配，同事之間搞好團(tuán)結(jié)互助，有事提前請(qǐng)假，不得無故缺勤。(20)公司員工未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得用公車學(xué)習(xí)汽車駕駛，否則，一切后果及損失由車輛保管者負(fù)責(zé)。(21)、駕駛?cè)藨?yīng)嚴(yán)守交通規(guī)則，交通違章按第十一條處理。(22)、對(duì)用車者服務(wù)a.不論用車者是否是本公司員工，都應(yīng)熱情周到，禮貌服務(wù)，安全駕駛，遵守交通規(guī)則，

49、確保交通安全；b.維護(hù)公司的良好形象；c.車輛駕駛員應(yīng)在乘車人(特別是公司客人和領(lǐng)導(dǎo))上下車時(shí)，主動(dòng)打招呼，開關(guān)車門；d.當(dāng)乘車人上車后，司機(jī)應(yīng)向其確認(rèn)目的地；e.當(dāng)乘車人下車辦事時(shí)，司機(jī)一般不得離車；f.乘車人帶大件物品時(shí)，司機(jī)應(yīng)予以幫助。(23)、離車注意a.車輛駕駛員因故需離開車輛時(shí)，必須鎖死車門并逐次檢查車門；b.車中放有貴重物品或文件資料，車輛駕駛員必須在離開時(shí)，應(yīng)將其放與后行李箱后加鎖。(24)、出發(fā)前后工作a.清潔車內(nèi)外衛(wèi)生，確保整車干凈整潔；b.行車前要堅(jiān)持勤檢查，做到機(jī)油、汽油、剎車油、冷卻水備齊；輪胎氣壓、制動(dòng)轉(zhuǎn)向、喇叭、燈光完好；確保車輛處于安全、可靠的良好狀態(tài)；c.車輛

50、駕駛員應(yīng)根據(jù)目的地選擇最佳的行車路線；d.隨車運(yùn)送物品時(shí)，收車后需向相關(guān)主管管理責(zé)任者報(bào)告。(25)、個(gè)人形象a.車輛駕駛員在外代表公司形象必要保持良好的個(gè)人形象，保持服裝的整潔衛(wèi)生；b.注意頭發(fā)、手足的清潔；c.注意個(gè)人言行；d.在駕駛過程中，努力保持正確的姿勢。(26)、因公外出晚間_時(shí)以后返回公司的車輛及員工，可根據(jù)情況憑票報(bào)銷一趟返回住所出租車費(fèi)。(27)、車輛駕駛員與公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶同行時(shí)，應(yīng)保守_，不得隨意向他人泄露任何相關(guān)信息及內(nèi)容。(28)、屬公司所有的其它各種車輛參照本管理制度的有關(guān)條款執(zhí)行。(29)、未盡事宜按_道路交通法和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。2、公司關(guān)于員工私_用做出如下規(guī)定

51、a、由公司統(tǒng)一按照用車?yán)锍虜?shù)進(jìn)行用車補(bǔ)貼，每百公里補(bǔ)貼_元；b、每次出車前由私車駕駛員在辦公室進(jìn)行里程數(shù)、油耗底數(shù)登記，并由辦公室審核里程數(shù)、油耗數(shù)；c、每月底最后一天對(duì)私_用數(shù)量進(jìn)行里程數(shù)、油耗數(shù)統(tǒng)計(jì)，與次月_日前統(tǒng)計(jì)匯總完畢通報(bào)財(cái)務(wù)部；d、財(cái)務(wù)部門審核完畢后上報(bào)主管副總、總經(jīng)理審批；e、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在指定的時(shí)間相關(guān)人員到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取車輛補(bǔ)貼，并要求提供與車輛使用用相關(guān)油費(fèi)等_，以備財(cái)務(wù)部門作為報(bào)銷憑證；f、私_用的使用人，在登記和統(tǒng)計(jì)中不得虛報(bào)里程數(shù)、虛報(bào)出行等弄虛作假行為，一旦發(fā)現(xiàn)取消當(dāng)月所有車輛補(bǔ)貼。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（四）1、范圍。本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司所有涉及車輛的管理

52、和控制的規(guī)范。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動(dòng)。2、規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而，鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。車輛保修申請(qǐng)單車輛使用申請(qǐng)審批表車輛管理登記表3、要求。一切對(duì)于車輛的管理和控制的活動(dòng)應(yīng)按本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。(1)、公司公務(wù)用車的證照保管，車輛年審、車輛保險(xiǎn)及其他支出等事項(xiàng)統(tǒng)一由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理。公司車輛由總經(jīng)辦主管委托專人駕駛、保養(yǎng)、維修、檢驗(yàn)、清潔等。(2)、本公司人員因

53、公用車，須事前向總經(jīng)辦主管申請(qǐng)調(diào)派，總經(jīng)辦行政部門應(yīng)事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)辦依其重要性指定派車，不按規(guī)定申請(qǐng)，不得派車。(3)、車輛駕駛?cè)吮仨毦哂泻戏ǖ南鄳?yīng)駕照。(4)、未經(jīng)分管總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司車輛不得借予本公司之外的人員使用。(5)、費(fèi)用報(bào)銷a.公務(wù)車油料由總經(jīng)辦主管指定單位辦理，外出購油及維修須經(jīng)總經(jīng)辦主管批準(zhǔn)后，憑_實(shí)報(bào)實(shí)銷。(6)、車輛維修應(yīng)事先填寫“車輛保修申請(qǐng)單”，注明行駛里程，經(jīng)總經(jīng)辦主管核準(zhǔn)后方可送修；清洗、打臘等附加服務(wù)事先應(yīng)向主管及時(shí)報(bào)告。(7)、公司一般公務(wù)用車應(yīng)指定特約修理廠維修，否則維護(hù)費(fèi)不準(zhǔn)報(bào)銷。如情況特殊，經(jīng)總經(jīng)辦主管同意可據(jù)實(shí)報(bào)銷?？勺孕行迯?fù)的，報(bào)銷購

54、買材料零件費(fèi)用。(8)車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)、更換零件時(shí)，可視實(shí)際需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過_元時(shí)，應(yīng)事先征得總經(jīng)辦主管、分管副總或者總經(jīng)理批準(zhǔn)。(9)、如因駕駛員使用不當(dāng)或車管專人疏于保養(yǎng)，致使車輛損壞或機(jī)件故障，其所需要修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重，由公司或責(zé)任人予以負(fù)擔(dān)。(10)、在無照駕駛、非公駕駛外出、未經(jīng)許可車輛駕駛員將車借予他人使用，違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況，由車輛駕駛員及其直接責(zé)任人承擔(dān)一切后果。(11)、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時(shí)車速超規(guī)定等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費(fèi)用由駕駛?cè)藛T自行負(fù)擔(dān)。其余根據(jù)具體情況，另行

55、確定責(zé)任。(12)、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人，向附近公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并立即與總經(jīng)辦、以及相關(guān)主管聯(lián)絡(luò)處理。突發(fā)性其它類臨時(shí)事故或故障，也應(yīng)遵守“先報(bào)告再處理”原則。(13)、發(fā)生責(zé)任事故造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，按實(shí)際損失，責(zé)任者應(yīng)賠償。a.一般事故(經(jīng)濟(jì)損失在_元以下者)：按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；b.嚴(yán)重事故(經(jīng)濟(jì)損失在1000-_元者)。按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；不低于_元。c.重大事故(經(jīng)濟(jì)損失在5000-_元以上者)：按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰；不低于_元。d.特大事故(經(jīng)濟(jì)損失在_元以上者)。按經(jīng)濟(jì)損失的_%處罰。(14)、因意外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險(xiǎn)金額后，按_條

56、執(zhí)行。(15)、發(fā)生交通事故后，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險(xiǎn)金額后，按_條執(zhí)行。(16)、公司領(lǐng)導(dǎo)自行出車，出現(xiàn)責(zé)任事故，按本制度規(guī)定處理。(17)、在總經(jīng)辦_督促下，公司車輛使用者要認(rèn)真做好對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的駕駛服務(wù)。(18)、憑“車輛使用申請(qǐng)審批表”出車，未經(jīng)總經(jīng)辦主管、分管副總或者總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得用公車辦私事。(19)、工作積極主動(dòng)，服從分配，同事之間搞好團(tuán)結(jié)互助，有事提前請(qǐng)假，不得無故缺勤。(20)公司員工未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得用公車學(xué)習(xí)汽車駕駛，否則，一切后果及損失由車輛保管者負(fù)責(zé)。(21)、駕駛?cè)藨?yīng)嚴(yán)守交通規(guī)則，交通違章按第十一條處理。(22)、對(duì)用車者服務(wù)a.不論用車

57、者是否是本公司員工，都應(yīng)熱情周到，禮貌服務(wù)，安全駕駛，遵守交通規(guī)則，確保交通安全；b.維護(hù)公司的良好形象；c.車輛駕駛員應(yīng)在乘車人(特別是公司客人和干部)上下車時(shí)，主動(dòng)打招呼，開關(guān)車門；d.當(dāng)乘車人上車后，司機(jī)應(yīng)向其確認(rèn)目的地；e.當(dāng)乘車人下車辦事時(shí)，司機(jī)一般不得離車；f.乘車人帶大件物品時(shí)，司機(jī)應(yīng)予以幫助。(23)、離車注意a.車輛駕駛員因故需離開車輛時(shí)，必須鎖死車門并逐次檢查車門；b.車中放有貴重物品或文件資料，車輛駕駛員必須在離開時(shí)，應(yīng)將其放與后行李箱后加鎖。(24)、出發(fā)前后工作a.清潔車內(nèi)外衛(wèi)生，確保整車干凈整潔；b.行車前要堅(jiān)持勤檢查，做到機(jī)油、汽油、剎車油、冷卻水備齊；輪胎氣壓、

58、制動(dòng)轉(zhuǎn)向、喇叭、燈光完好；確保車輛處于安全、可靠的良好狀態(tài)；c.車輛駕駛員應(yīng)根據(jù)目的地選擇最佳的行車路線；d.隨車運(yùn)送物品時(shí)，收車后需向相關(guān)主管管理責(zé)任者報(bào)告。(25)、個(gè)人形象a.車輛駕駛員在外代表公司形象必要保持良好的個(gè)人形象，保持服裝的整潔衛(wèi)生；b.注意頭發(fā)、手足的清潔；c.注意個(gè)人言行；d.在駕駛過程中，努力保持正確的姿勢。(26)、因公外出晚間_時(shí)以后返回公司的車輛及員工，可根據(jù)情況憑票報(bào)銷一趟返回住所出租車費(fèi)。(27)、車輛駕駛員與公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶同行時(shí)，應(yīng)保守_，不得隨意向他人泄露任何相關(guān)信息及內(nèi)容。(28)、屬公司所有的其它各種車輛參照本管理制度的有關(guān)條款執(zhí)行。(29)、未盡事宜

59、按_道路交通法和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。4、公司關(guān)于員工私_用做出如下規(guī)定(1)選擇一、由公司統(tǒng)一對(duì)私_用的員工統(tǒng)一按照職別、崗位、用途進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并按照統(tǒng)計(jì)結(jié)果分類進(jìn)行補(bǔ)貼(見詳表)，在指定時(shí)間由車輛使用人到財(cái)務(wù)部門發(fā)放領(lǐng)取；并在領(lǐng)取同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)的油費(fèi)等_，以備財(cái)務(wù)部門作為報(bào)銷憑證。(2)選擇二、a、由公司統(tǒng)一按照用車?yán)锍虜?shù)進(jìn)行用車補(bǔ)貼，每百公里補(bǔ)貼_元；b、每次出車前由私車駕駛員在總經(jīng)辦進(jìn)行里程數(shù)、油耗底數(shù)登記，并由總經(jīng)辦審核里程數(shù)、油耗數(shù)；c、每月底最后一天對(duì)私_用數(shù)量進(jìn)行里程數(shù)、油耗數(shù)統(tǒng)計(jì)，與次月_日前統(tǒng)計(jì)匯總完畢通報(bào)財(cái)務(wù)部；d、財(cái)務(wù)部門審核完畢后上報(bào)主管副總、總經(jīng)理審批；e、經(jīng)

60、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在指定的時(shí)間相關(guān)人員到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取車輛補(bǔ)貼，并要求提供與車輛使用用相關(guān)油費(fèi)等_，以備財(cái)務(wù)部門作為報(bào)銷憑證；f、私_用的使用人，在登記和統(tǒng)計(jì)中不得虛報(bào)里程數(shù)、虛報(bào)出行等弄虛作假行為，一旦發(fā)現(xiàn)取消當(dāng)月所有車輛補(bǔ)貼。2022年公司內(nèi)部控制制度范本（五）對(duì)于公司目前同意內(nèi)部承包的員工，凡租借使用公司車輛時(shí)必須遵守如下規(guī)定：1、租借車輛實(shí)行誰租用、誰管理、誰負(fù)責(zé)的原則。2、承包員工需要租借車輛時(shí)，需先填寫租借車輛申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并報(bào)董事長批準(zhǔn)后，到行政人事部履行租借車輛手續(xù)。3、在承包租借使用期間負(fù)責(zé)支付車輛的各項(xiàng)費(fèi)用，包括車輛過路費(fèi)、油費(fèi)、年檢費(fèi)(含保險(xiǎn)費(fèi))、維修費(fèi)、違章罰款及