酒店與賓館行業(yè)廳面收銀工作程序

1、39/39酒店及賓館行業(yè)的財務(wù)治理工作流程一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)治理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容要緊包括： （一）班前預(yù)備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退

2、回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管治理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時刻是否正確，如有日期不對或時刻不準(zhǔn)時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。（二）正常操作工作程序1、當(dāng)服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。2、當(dāng)點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜

3、單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時，收銀員依照廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。假如廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面治理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者治理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員

4、按程序辦理打折，假如廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員能夠不給予辦理。 6、作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員講明作廢或調(diào)整緣故，并簽上姓名，在由廳面治理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。7、由于種種緣故，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面治理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核。9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。認(rèn)真核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。（四）單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后

5、，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，依照所需，打印出報表。（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目?！皻v史帳目查詢”是指往常產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。（六）發(fā)票治理1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。3、核銷發(fā)票時

6、發(fā)覺存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面講明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負(fù)責(zé) 七）作廢帳單的治理收銀員當(dāng)班結(jié)束時關(guān)于通過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實注明作廢緣故。如事后發(fā)覺有錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究銷毀單的緣故。（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨不真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。2）除人民幣外，其他幣不的硬幣不接收。2、支票收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰

7、，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不同意私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保同意支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。3、信用卡1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否同意使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非同意范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。2）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確

8、認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)可能金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可同意使用。5）簽購金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。酒店一切經(jīng)營活動的目的差不多上為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利，它就無法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論，向治理者提供經(jīng)營資料，供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營決策。財會部在酒店的

9、經(jīng)營中起著財務(wù)和打算治理、會計核算治理、資金治理、外匯治理、固定資產(chǎn)治理、家具用具設(shè)備治理、物料用品治理、費用治理、成本治理、利潤治理、合同治理和商品、原料和物料的采購治理、倉庫物資治理的重要作用。通過財務(wù)部門進(jìn)行上述有效治理，能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前進(jìn)展。第一節(jié) 酒店財務(wù)治理范疇一、會議核算治理1、會計核算原則（1）遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。（2）會計年度采納歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。（3）采納借貸復(fù)式記賬法記賬。（4）依照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期差不多實現(xiàn)的收益和差不多

10、使用的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費用處理。（5）一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須依照實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時。（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。（7）一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提早或推后。（8）劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。（9）有關(guān)會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。（10）建立內(nèi)部稽核制度，對款項的支付，財產(chǎn)物資的收發(fā)保管，

11、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。2、會計科目（1）資產(chǎn)類現(xiàn)金每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，依照收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款?！耙勒杖嗣駧?、外幣（要緊折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分不設(shè)置“銀行存款日記賬”，依照收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。采納人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。分旅行

12、社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團(tuán)體或個人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必須查明緣故追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賠償?shù)?。按不同貨幣和債?wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。待攤費用核算差不多發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時期分不負(fù)擔(dān)的各項費用，如持?jǐn)偙ｋU費等。對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀４尕浐怂悴蛷d制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品

13、而儲備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類不倉庫設(shè)專人治理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點。其他流淌資產(chǎn)及按金不屬于以上六個科目的流淌資產(chǎn)屬于本科目核算。依照不同類型或項目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。固定資產(chǎn)核算所有固定資產(chǎn)的原價。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。累計折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。依照合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。開辦費（指新建

14、酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。11.其他遞延費用核算一次支付金額較大、收效時刻較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費用，如設(shè)備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。按項目依照收效時刻按期轉(zhuǎn)入費用。（2）負(fù)債類應(yīng)付賬款核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及同意勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項。對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分不設(shè)立明細(xì)賬。應(yīng)付工資核算本期應(yīng)付給職員的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。應(yīng)付稅金核算

15、應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。其他應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付賠償費、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類不，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。預(yù)提費用核算預(yù)提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少鈔票范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。社會勞動保險基金核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要?？顚Ｓ谩４€投資此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。（3）資本類實收資本核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。歸還資本本科目

16、為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。本年利潤核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分不轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”.分配利潤核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金（4）損益類營業(yè)收入核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其

17、他收入。商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。營業(yè)稅金依照各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。依照各項營業(yè)稅分不列賬登記。營業(yè)部門直接成本。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。營業(yè)部門直接費用核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。依照營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。各部門直接費用中除“薪金及有關(guān)費用”子目外，其余子目依照各部門或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分不命名。非營業(yè)部門費用薪金及有關(guān)費用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物

18、業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費用劃歸此項目。其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應(yīng)費。上述四類費用的子目將依照不同性質(zhì)及需要分不命名。營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險費、借款利息：房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。售賣資產(chǎn)損益：核算提早報廢或出售的單價在人民幣多少鈔票（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。推銷開辦費核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分?jǐn)?。酒店?jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。

19、固定資產(chǎn)折舊核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。投資利息依照投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。3、會計各項要緊環(huán)節(jié)的核算（1）貨幣資金及往來款項的核算。（2）存貨的核算。（3）固定資產(chǎn)的核算。（4）成本和費用的核算。（5）營業(yè)收入和利潤的核算。（6）投入資本的核算。4、會計憑證和會計賬簿（1）每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或者填寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員簽證。（2）記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目、金額等。通

20、過制單人、指定的審核人員和會計部負(fù)責(zé)人簽證后，據(jù)此記賬。各種記賬憑證連同所付原始憑證，均須證明憑證種類、張數(shù)、起訖號碼、所屬年度、月份、并由有關(guān)人員簽證、歸檔保管，不得丟失。關(guān)于某些需要永久保存的重要憑證，應(yīng)另外保管，并在該項原始憑證和有關(guān)記賬憑證上加注講明。（3）對外開出的憑證都要依次編號，并應(yīng)自留副本或存根，副本或存根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。副本和存根應(yīng)妥善保存。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本，應(yīng)附于原編號的副本或存根之上。短缺或不能收回的，應(yīng)在副本或存根上注明理由。（4）尚未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，都要由會計部專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，妥善保管，防止丟失。領(lǐng)用時，

21、應(yīng)通過指定的人員批準(zhǔn)并登記后由領(lǐng)用人簽名。（5）由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu)點，發(fā)生錯誤時只能另行填制記賬憑證，予以更正。由人手記錄的賬簿和會計憑證，不得刮擦、挖補(bǔ)；涂改或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯誤時，應(yīng)依照錯誤性質(zhì)和具體情況，采納劃線或另行填制記賬憑證簿方法，予以更正。劃線更正時，應(yīng)由記賬人員在更正處蓋章或簽名。（6）各種賬簿應(yīng)依照審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進(jìn)行登記，要逐項記載：發(fā)生日期、憑證編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額等。5、會計檔案（1）會計憑證、會計賬簿和會計報表等各種會計檔案資料要妥善保管，不得丟失損壞。（2）年度會計報表，會計師查賬報告等必須長期

22、保存，一般會計憑證、憑證賬簿和月份、季度會計報表保存期限至少為15年。（3）會計檔案保存期滿需要銷毀時，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查、報上級主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。銷毀會計檔案的清單應(yīng)長期保存。二、財會部治理1、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)（1）職權(quán)負(fù)責(zé)對所管部門負(fù)責(zé)人的考勤、考績工作，依照他們治理實績的好差，有權(quán)進(jìn)行表揚和批判，獎勵或處罰。有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門的治理干部。有權(quán)任免領(lǐng)班以下的職員。有權(quán)處理所管部門的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。有權(quán)向下級下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。依照本部的實際情況和工作需要，有權(quán)增減職員和調(diào)動他們的工作。（2）職責(zé)對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)財會、采購部

23、和物業(yè)部的全面工作。操縱預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。治理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。主持各部日常業(yè)務(wù)會議和部務(wù)會議，進(jìn)行營業(yè)分析，作出經(jīng)營決策和制訂成本操縱方案。參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的公共關(guān)系。對部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高治理水平和業(yè)務(wù)能力。（3）業(yè)務(wù)要求財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層治理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特不是財會、采購、倉庫治理方面的業(yè)務(wù)特不熟悉。熟悉和掌握會計的差不多理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的差不多原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制

24、等差不多會計知識。熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動的情況。（4）工作內(nèi)容依照酒店的治理目標(biāo)，對所管部門的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行策劃。監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報告及周期性治理報告工作。主持召開所管各部的部務(wù)會議，進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，解決工作疑難，聽取部門負(fù)責(zé)人的意見和建議，進(jìn)行工作策劃和決策。負(fù)責(zé)與市場銷售（公共關(guān)系）部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非營業(yè)部等部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。建立會議系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部操縱，定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目要緊有：檢查財會部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財務(wù)收支情況。檢查采購人員是否依照酒店的采購打算按質(zhì)、按時、按量完成

25、采購任務(wù)。檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)活動中是否遵紀(jì)守法。檢查倉管人員對倉庫物資的治理是否有條理、無損壞，是否賬物相符，賬賬相符。檢查倉庫治理的防火防盜情況。檢查各收款點的收款情況，有否漏單、錯單、多收或少收。每天要用一定時刻認(rèn)真批閱各種文件、報表和報告，需要批復(fù)的必須及時批復(fù)。處理客人投訴和解答客人有關(guān)財務(wù)方面的咨詢。抓好培訓(xùn)工作，不斷提高職員的業(yè)務(wù)技術(shù)和工作能力。做好部屬的思想政治工作、關(guān)心職員解決一些實際問題和困難，使他們有歸宿感，責(zé)任感和事業(yè)心。向總經(jīng)理匯報工作。2、總會計師的職責(zé)（1）職責(zé)有的酒店的總會計師由財務(wù)總監(jiān)兼任。他的要緊職責(zé)是：操縱預(yù)算案，指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約及牌照。治理

26、現(xiàn)金流量。治理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。治理會計事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。（2）業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計的差不多概念及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的差不多原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。會計學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會計理論及實際工作的進(jìn)展動向。熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟(jì)法及本地區(qū)的法律及法規(guī)，熟悉和掌握酒店法。（3）工作內(nèi)容監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表，現(xiàn)金流量報告。治理酒店日常財務(wù)會計工作。確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的操縱，及對財務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的操縱。建立會計系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部操縱，定期進(jìn)行工作檢查。提議薪金工資率的增減及財務(wù)部人員的編制問題。負(fù)責(zé)與各個部門，如財務(wù)部

27、內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。建立各種物資、財會治理制度。制定每個崗位的工作職責(zé)、工作程序。就財會的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。對部屬職員作進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高職員的素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。3、會計師的職責(zé)酒店財務(wù)部的會計師由于分工不同，其職責(zé)、業(yè)務(wù)要求及工作內(nèi)容也有所不同。（1）負(fù)責(zé)與收銀有關(guān)賬目來往的會計師負(fù)責(zé)保存酒店內(nèi)來賓須按時支付的賬目的記錄。操縱及平衡預(yù)付定金，計算一切應(yīng)付的傭金。處理會計爭端及疑問。與信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。 確保合同所訂閱有關(guān)單位的協(xié)議、價格及安排。編制每月的會計應(yīng)收賬款報告書。業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及簿記原則。熟悉和掌握計算機(jī)的

28、操作技術(shù)。熟悉和掌握資料處理的理論和實際知識。工作內(nèi)容正確記錄各類賬目的數(shù)字及借貸項目。準(zhǔn)時寄出財務(wù)的帳項、對賬單及事后的一切函件。將過期賬戶的所有資料提供給有關(guān)人員，以便采取措施和行動。將附屬的應(yīng)收賬款分類賬與每月應(yīng)適當(dāng)操縱的賬戶平衡，編制各處應(yīng)收賬款分類賬的“分期”計算表。編制每季度應(yīng)收賬款報告。（2）負(fù)責(zé)酒店日常所有費用（薪金除外）支出的會計師。職責(zé)對酒店日常所支付的費用進(jìn)行統(tǒng)計、操縱，掌握銀行存款余額的記錄。核對及處理酒店內(nèi)支付的費用，編制支出分析及其他有關(guān)供貨單位和個人發(fā)票的月結(jié)單。處理訂單、收入及支出的記錄。依照酒店支付情況作出分析報告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考，以便操縱費用開支，保持收支

29、平衡，不超預(yù)算。業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及薄記原則。熟悉和掌握銀行程序和進(jìn)口物資、原材料有關(guān)規(guī)定和文件。熟悉和掌握計算機(jī)的操作技術(shù)及最新數(shù)據(jù)的處理方法。工作內(nèi)容負(fù)責(zé)所有支出（薪金除外），包括即時支付或經(jīng)常支付的款項，預(yù)備支票，并將支票、收據(jù)以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。計算及核對訂單、收入記錄及供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)。計算及核對有關(guān)運輸及供應(yīng)商的信用備忘錄。發(fā)出收據(jù)，包括供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)及信用備忘錄的價格分布。檢查供應(yīng)單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應(yīng)付記錄。保持完整的會計應(yīng)付記錄及最新的資料檔案。提供財務(wù)打算及銀行余額記錄最新的支出分析，以供總監(jiān)和總經(jīng)理參考。4、飲食成本會計

30、的職責(zé)有的酒店稱飲食成本會計為包含業(yè)務(wù)成本主任或飲食成本總監(jiān)。其對財務(wù)總監(jiān)或總會計師負(fù)責(zé)。（1）職責(zé)負(fù)責(zé)對飲食成本進(jìn)行監(jiān)督；對飲食部的經(jīng)營和賬目往來進(jìn)行監(jiān)督和治理。負(fù)責(zé)飲食成本的核算。督導(dǎo)成本操縱及清點存貨，審查食品原材料的采購。隨時抽查酒店飲食供應(yīng)情況。就所有成本報表進(jìn)行預(yù)測和分析，就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告，向飲食總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。（2）業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握酒店及飲食會計業(yè)務(wù)。熟悉和掌握成本及存貨盤存操縱。熟悉和掌握食品和飲品的市場情況及進(jìn)價、售價、食品原材料的起貨成率。（3）工作內(nèi)容編制每日飲食營業(yè)報表，計算每月飲食部及各餐廳的三項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對比表。審查飲食價格表，

31、核算食物及飲品的采購數(shù)量。審查及編制每月飲食記錄，計算飲食成本。依照食品原材料的起貨成率和烹飪標(biāo)準(zhǔn)計算食品價格。進(jìn)行飲食銷售分析。檢查和核對食品原材料的供應(yīng)、驗收、儲存等情況。對食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建議。與飲食總監(jiān)和行政總廚進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，對酒店飲食治理、操縱系統(tǒng)提出改進(jìn)意見。與飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質(zhì)量的情況下，提高食品原材料的利用率，降低成本和費用。5、總臺收款員的職責(zé)（1）職責(zé)將住客之分類及最新帳目記入房號內(nèi)并注意保存。負(fù)責(zé)為結(jié)賬收取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐飲、洗衣等費用。核實賬單及信用卡。（2）業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天

32、的兌換率，能識不各貨幣的真?zhèn)?。今后賓的各種賬單保存好，不可遺失，不可搞混。熟悉和掌握收銀機(jī)及計算機(jī)的操作方法。會計英語。（3）工作內(nèi)容熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費、餐費和洗滌費等費用標(biāo)準(zhǔn)及折扣。將各類收取費用過入房號內(nèi)。為來賓結(jié)賬。來賓來結(jié)賬時要表示歡迎，迅速為客人結(jié)賬。若客人來得太多，要禮貌地示意客人排隊按順序結(jié)賬?？腿私Y(jié)賬時要將客人房費、餐飲費、洗滌費、娛樂費等費用累計總收費。客人交款時要當(dāng)客人面點清，要唱收，并向客人表示多謝。客人結(jié)完賬離開時要表示歡送。歡迎他下次光臨。來賓付款方式現(xiàn)金付款：現(xiàn)金包括人民幣和外幣。銀行信用卡結(jié)賬。用支票、轉(zhuǎn)賬方式結(jié)賬。將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項過入

33、相應(yīng)的賬號內(nèi)。將所收來賓的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、信用卡的賬單匯總，送交會計部入賬。關(guān)于走單賬項，應(yīng)配合信用部經(jīng)理采取措施追賬。編制每日營業(yè)報表。6、餐廳收款員職責(zé)（1）職責(zé)負(fù)責(zé)在餐廳飲食銷售活動中顧客結(jié)賬收款。負(fù)責(zé)將顧客用轉(zhuǎn)賬方式、支票或信用卡結(jié)賬的賬單轉(zhuǎn)送前臺收款處或會計部。核實賬單及信用卡。（2）業(yè)務(wù)要求能識不各國家貨幣的真?zhèn)?，熟悉和掌握各國貨幣?dāng)天的兌換率。熟悉和掌握收銀機(jī)及計算機(jī)的操作方法。不可將不同客人的點菜單、飲品單等搞混。（3）工作內(nèi)容收款員接到值臺送來的收款結(jié)賬單后要累計食品、飲品、茶芥（雜項）等費用，開出收款單交值臺為客人結(jié)賬。收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。結(jié)算后將入廚

34、菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實。編制當(dāng)市營業(yè)情況報告或報表交會計匯總。7、總收款（出納）員的職責(zé)（1）職責(zé)負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有現(xiàn)金款項，并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有賬單收據(jù)、追查遺失賬單。編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流淌金外，其余送銀行存。負(fù)責(zé)報賬的現(xiàn)金支付，掌管零用現(xiàn)金。整理收款員每日營業(yè)報告表。（2）業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)賬的工作程序。熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天的匯率，能識不各國貨幣的真?zhèn)?。熟悉和掌握收銀機(jī)及計算機(jī)的操作方法。（3）工作內(nèi)容每日收集及點算（在證人面前）收款員交來款項數(shù)目，并報告差異數(shù)目，以備調(diào)查。收取每日收據(jù)及收款員每日工

35、作報告表，將所有現(xiàn)金及支票金額撥入每日的存款額內(nèi)。 向所有的收款員提供所需零鈔票以供找數(shù)。補(bǔ)允收款員支出的款項。檢查預(yù)備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否通過上級批準(zhǔn)。編制收款員每日報告。對收款員進(jìn)行定期培訓(xùn)，不斷提高他們的素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，關(guān)心他們解決工作上的問題和困難。8、薪金發(fā)放員的職責(zé)（1）職責(zé)負(fù)責(zé)保存與薪酬有關(guān)的資料。編制及傳送報告，編制報稅表。熟悉和掌握各部門人員編制、差不多工資、浮動工資、各項補(bǔ)貼、工資總額等情況。（2）業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握勞工政策和差不多法規(guī)。熟悉和掌握有關(guān)職工福利的規(guī)定和政策。熟悉和掌握財務(wù)記賬和計算方法。熟悉辦公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。9、日間稽校員的職責(zé)（1）職責(zé)負(fù)責(zé)對收款

36、進(jìn)行督導(dǎo)。核查酒店的收益及編制每日收益報告書。（2）業(yè)務(wù)要示熟悉和掌握會計及簿記業(yè)務(wù)。熟悉和掌握內(nèi)部治理程序及審校賬目。（3）工作內(nèi)容審?，F(xiàn)金收入及單據(jù)。編制每日的營業(yè)報告。依照夜間稽核員的誤差報告書調(diào)查賬目的差異。編制營業(yè)摘要講明，作為進(jìn)入營業(yè)日記賬的資料。編制每月優(yōu)待付款的對賬表。檢查定價是否合適，及證實以后房間的租用率。檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照治理部門的指示對所有未付款賬單進(jìn)行核準(zhǔn)。操縱餐廳賬單及會計賬號的發(fā)出。實施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制。10、夜間稽核員的職責(zé)（1）職責(zé)監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺收款處的夜間稽核職員作。依照正式單據(jù)及證明文件，查核酒店總收益，編制每日

37、收益報告書。（2）業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及核數(shù)業(yè)務(wù)。熟悉和掌握內(nèi)部治理程序。（3）工作內(nèi)容與總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現(xiàn)金。編制每日營業(yè)報告。核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。編制營業(yè)狀況的摘要講明，作為記入營業(yè)日記賬的資料。治理餐廳單據(jù)及會計賬，并確保有關(guān)費用的過賬正確無誤。實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。財務(wù)打算治理制度1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟(jì)活動的安排，打算期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分可能，以審定、編制財務(wù)打算。2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)打算，按各部門的不同經(jīng)營范圍、打算期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報打算，分?jǐn)偩频甏蛩阒笜?biāo)，下

38、達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實施。3、財務(wù)打算分為年度、季度打算：（1）每年第三季度進(jìn)行酒店財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款打算，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支打算，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。（2）酒店財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支打算，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。（3）各業(yè)務(wù)部門依照上報酒店總經(jīng)理審批后的季度打算指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。（4）酒店對各業(yè)務(wù)部門的打算檢查按季進(jìn)行，全年清算。4、財務(wù)打算內(nèi)容：（1）財務(wù)部應(yīng)編制：流淌資金打算、營業(yè)打算、費用打算、外匯收支打算和利潤打算、償還債務(wù)打算及基建打算、利潤分配打算等。（2）各部門應(yīng)編制：

39、銷售部及前臺：客源打算（包括外聯(lián)部分）、 費用打算、營業(yè)打算和利潤打算等?？头坎浚簜淦肥褂么蛩悖ê挠闷罚?、費用打算、設(shè)備維修更新及購置打算等。餐飲部：營業(yè)打算、利潤打算、費用打算、食品原材料及物品采購打算、設(shè)備維修更新及購置打算等。商場部：銷售打算（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨打算（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤打算、費用打算、外匯使用打算、流淌資金打算、商場裝修打算、設(shè)備維修及購置打算、印刷品付印打算和費用打算等；西餐歌舞廳：營業(yè)打算、利潤打算、利潤打算、費用打算、食品原材料及商品采購打算、耗用品購進(jìn)打算和設(shè)備養(yǎng)護(hù)打算等；采購部：物料進(jìn)貨打算、工衣工鞋訂做打算和加工訂貨打算等；旅游部：客源打算、

40、營業(yè)打算、利潤打算和費用打算等；總管部：費用打算、用品使用打算、花瓶盆載及用品、用具購置打算、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新打算、花店經(jīng)營打算等；布草部：費用打算、布草添置打算和備品耗用打算等；事務(wù)部：職工餐廳收支打算和費用打算等；11.工程部：燃料進(jìn)貨和耗用打算、水電耗用打算、設(shè)備維修打算、零配件及工具購置打算和費用開支打算等。（3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支打算。（4）各部所需編報的打算、送財務(wù)部匯總呈報。資金籌集治理制度1、酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。2、酒店資金的籌集可采納向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌

41、集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：（1）酒店依照需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20以上的借款，應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)打算，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測資料。經(jīng)費支出治理制度1、關(guān)于發(fā)給職員的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須依照實有人數(shù)和實發(fā)金額，

42、取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算打算數(shù)字列支；2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。3、撥給的補(bǔ)助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。5、撥給的各項補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出；6、職員福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。，7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。低值易耗品財務(wù)治理制度1、各部門每月制