2012年第三方支付財務管理思路

1、2012財務管理思路-第三方支付曾總： 您好！ 自10月20日收悉您的征稿郵件后，一直在思考、組織規(guī)劃如何執(zhí)筆；如徐總文中提到達成集團自1999年成立至今已經歷了多次歷史性的飛躍：從1家門店到2000家門店；從上海走向了全國；從食品領域走向了以食品為依托的多元化發(fā)展陣營；從手工帳走向了電算化時代。隨著集團的快速發(fā)展、公司架構在變化、業(yè)務流程在變化、運用系統在變化、財務管理也隨之多元化、科學化；對財務體系中層管理者也有了更高的要求?，F就個人對第三方支付領域不成熟的財務管理設想做簡要介紹，請徐總斧正，謝謝！明確管理目標在確定財務管理工作目標時，先深入了解集團中長期戰(zhàn)略目標；財務中心中長期戰(zhàn)略目標；

2、第三方支付領域中長期戰(zhàn)略目標；根據前三者確認第三方支付領域財務（作為集團終端后勤管理支持部門）中長期管理目標，就像我們自己的職業(yè)規(guī)劃一樣為自己制定著系列“階段性目標”，有了目標就有了方向；我們才能制定科學有效的行動計劃；并為之凝集團隊精神、努力奮斗達成目標；做到可執(zhí)行、可落地。當然每個小目標或者說低階目標要服務于上層目標、大目標；真真形成“合力”！1、集團中長期戰(zhàn)略目標（來源三年戰(zhàn)略規(guī)劃）2、財務中心戰(zhàn)略目標（來源財務中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃）資金運作：參與企業(yè)資本運作，提升資金有效使用率和收益率；分析決策：做好財務管理分析，挖掘分析中的價值；稅務籌劃：稅額節(jié)省提升5%，有效實現節(jié)流； 獲利能力：總資

3、產收益率提升10% 。3、子公司戰(zhàn)略目標（來源子公司三年戰(zhàn)略規(guī)劃）盈利目標：在做強做大卡銷售的基礎上，兼顧達成股份公司凈利潤達成 ；顧客忠誠：加強卡的全面推廣，提升消費者對卡體驗滿意度； 消費分析：加強會員管理，分析會員消費習慣，提升消費者黏性 。4、第三方支付領域財務目標：資金運作：協助總部做好第三方支付領域資金運用管理，提升資金價值；創(chuàng)造新的業(yè)務增長點；綜合獲利率高于3.5%（年息）；管理規(guī)范： 建立健全第三方支付領域業(yè)務操作流程及管理制度；第三方支付財務職責及內部架構；財務團隊培養(yǎng)與提升；財務監(jiān)控：預算執(zhí)行費用控制度95%-105%；母子授權體系監(jiān)控執(zhí)行率100%；資產安全；財務管理分析

4、：預決算分析匯報，第三方支付體系內部分析匯報；集團財務分析匯報；提升各部門開源節(jié)流意識，共同找到方法；稅務籌劃：稅額節(jié)省提升5%，有效實現節(jié)流；系統運用：MSC系統與SAP系統集成無誤；門店交易差異率低于2；財務組織架構及職責 為實現戰(zhàn)略目標，我們首先要明確我們的資源分配；如：組織職能和組織架構；崗位職責等。2.1財務體系職責清晰、明確2.1.1 集團財務工作職責（來源財務中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃）2.1.2 集團財務各層級工作職責（來源財務中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃）2.1.3 財務工作職責1、參與制定公司年度經營計劃，組織編制公司年度財務預算；2、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結經營計劃和預算的執(zhí)行情況，提出調整建議

5、； 3、負責收銀工作和應收、應付款項的管理； 4、公司的會計核算、會計監(jiān)督工作；5、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料； 6、編寫公司經營管理狀況的財務分析報告，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益； 7、綜合統計并分析公司債務、現金流量及各項業(yè)務情況； 8、稅收政策了解及企業(yè)稅收籌劃。2.1.4財務管理權重分布財務部門管理定位項目權重如下圖：財務部門管理定位項目權重解釋：服務：一是財務人員應當具有服務意識，如果沒有服務意識，那么工作態(tài)度就會傲慢、傲氣、夜郎自大，就難以與相關部門或人員做好勾通和協調，就難于創(chuàng)造性地做好工作；二是“服務”本意包含提供的會計信息（產品）要真實可靠，否則

6、，服務就沒有質量，財務工作就難以被他人認同，就難以發(fā)揮財務管理的作用。管理：要確保服務有質量，就必須梳理、協調、溝通和規(guī)范各項工作流程。監(jiān)控：財務工作不是財務部就可以獨立做好的，而是需要各部門相互協調共同努力，才能做好。但是，財務部有責任利用自身的職能對資金、存貨、往來、資產、成本、費用進行監(jiān)控。參謀：財務人員應當通過分析、建議，對企業(yè)的經營、內控、管理和發(fā)展獻計獻策。 2、2 財務組織建設核算主管 ：達成子公司編制執(zhí)行追蹤與分析； 財務報表編制，納稅申報； 各崗位憑證審核；往來會計 ：客戶、供應商往來對賬結算；發(fā)票購消及日常管理；核對MSC與SAP系統數據一致 ；費用會計 ：費用初審，嚴格執(zhí)

7、行各類報銷制度規(guī)定；資產管理與監(jiān)督；非往來類業(yè)務單據的財務核算入賬；出納：及時、準確進行達成子公司現金收支，銀行結算；確保資金安全；資金日報與資金盤點執(zhí)行；制卡專員：儲值卡、會員卡寫磁操作；合同審核、備案、歸檔；財務資料造冊歸檔保管。2012年財務戰(zhàn)略行動思路 3.1資金管理 企業(yè)現金管理的目標，就是要在現金的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以使利潤最大化或企業(yè)價值最大化 。即在保證企業(yè)的經營效率和效益的前提下，盡可能減少在現金上的投資。第三方支付企業(yè)行業(yè)經驗告訴我們，顧客沉淀資金的運作是企業(yè)主要利潤增長點之一；如何合法、有效運作此類資金需我們重點考慮。 3.1.2 銀行選擇企業(yè)選擇銀行的標準

8、產品與服務定價 服務內容 創(chuàng)新 執(zhí)行 服務質量 回報率3.1.3 一般來說合作銀行主要可以分為 交易銀行 關系銀行 取決于公司要求銀行所能行使的職能。3.1.4 銀行產品的深入了解與分析與銀行保持緊急聯系，可隨時互動產品信息，為我司的資金運作找到最佳運作方式。3.1.5 資金預算編制要做好資金運作，必須做好資金收支預算。預算周期可以是半年、季度、月度順至周；但對不同的預算周期需采用不同的精確指數，如半年為百萬；季度為十萬等；根據資金預算表數據，即可進行銀行產品的有效組合選擇，提升運作效率。 3.2管理規(guī)范 3.2.1 業(yè)務流程優(yōu)化 3.2.2 操作手冊完善 3.2.3卡庫存管理 3.2.4 第

9、三方支付領域分公司管理 3.2.5 團隊建設 集團愿景傳達：及時有效傳達集團、公司愿景目標，加強成員對企業(yè)認同度，凝集團隊力量；內部培訓：加強崗位互動溝通，輪崗機制繼續(xù)開展2011年度效果較好；每季度的財務經理培訓（課程會集中在執(zhí)行力、領導力、時間管理、團隊協助、七個習慣等管理協作提升方面）；核算主管和往來會計培訓（課程會集中在：專業(yè)知識培訓、系統運用培訓方面）。 提升團隊綜合素質，為梯隊建設打好基礎！員工職業(yè)規(guī)劃：加強團隊成員的溝通了解；協助成員職業(yè)規(guī)劃幫助成員成長；領導團隊達成工作目標；加強員工激勵等等，運造一支高效團隊。計劃培訓往來會計侯霽宵為高級專員；往來結算專員為費用會計；核算主管鄒曉雅為高級主管。 有效繳勵員工，為企業(yè)培訓好的人才！3.3 財務監(jiān)控：預算執(zhí)行費用控制度95%-105%；母子授權體系監(jiān)控執(zhí)行率100%；確保資產安全。費用控制、成本控制、資產控制、授權體系執(zhí)行監(jiān)控等。財務管理分析：為決策層提供高效財務信息；財務分析是指搜集與決策有關的各種財務信息，并加以分析和解釋的一種技術；為企業(yè)未來的狀況及經營業(yè)績進行最佳預測；它對于預測、決策、控制、考核、評價有重要作用。3.5稅務籌劃：稅額節(jié)省提升5%，有效實現節(jié)流?；咀龅剑浩胶饧瘓F內部利益；籌劃成本與實施成本比較分