6項目六 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

1、項目六 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)目標引領了解暢捷通T3的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本功能和各種業(yè)務的處理方法。 熟練掌握在暢捷通T3條件下固定資產(chǎn)賬套的建立、系統(tǒng)初始設置、日常業(yè)務處理、期末業(yè)務處理的上機操作。首次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動提示進行賬套初始化。賬套初始化是根據(jù)企業(yè)的具體情況，建立一個適合用戶需要的固定資產(chǎn)子賬套的過程。任務一 建立固定資產(chǎn)賬套任務描述中原電子科技有限公司是初次使用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)，首先需要以賬套主管山青的身份注冊“系統(tǒng)管理”，啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)。基本步驟步驟1：以賬套主管山青的身份注冊“系統(tǒng)管理”，如圖6-1所示。任務一 建立固定資產(chǎn)賬套任務一 建立固定資產(chǎn)賬套步驟2

2、：選擇“賬套”|“啟用”命令，打開“系統(tǒng)啟用”對話框，如圖6-2所示。任務一 建立固定資產(chǎn)賬套步驟3：選中“FA固定資產(chǎn)”復選框，設置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)啟用會計期間為2016-01-01，如圖6-3所示。任務一 建立固定資產(chǎn)賬套步驟4：單擊“確定”按鈕，彈出“確實要啟用當前系統(tǒng)嗎？”提示框，如圖6-4所示。步驟5：單擊“是”按鈕，單擊“退出”按鈕。任務一 建立固定資產(chǎn)賬套任務描述中原電子科技有限公司的固定資產(chǎn)控制參數(shù)見表6-1，以山青的身份完成固定資產(chǎn)賬套的建立和各項控制參數(shù)設置。二、建立固定資產(chǎn)賬套二、建立固定資產(chǎn)賬套控制參數(shù)參數(shù)設置約定與說明我同意啟用月份2016.1折舊信息本賬套計提折舊折

3、舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：1個月當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼；卡片序號長度為3財務接口與賬務管理系統(tǒng)進行對賬對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601，固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1602，累計折舊表6-1 固定資產(chǎn)控制參數(shù)基本步驟步驟1：在暢捷通T3主窗口，單擊導航欄“固定資產(chǎn)”按鈕（或菜單欄“固定資產(chǎn)”菜單），彈出“固定資產(chǎn)”提示框，詢問“這是第一次打開此賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化？”，如圖6-5所示。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟2：單擊“是”按鈕，打開“

4、固定資產(chǎn)初始化向導”對話框的“1.約定及說明”頁面，如圖6-6所示。仔細閱讀“1.約定及說明”相關條款后，選中“我同意”單選按鈕。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟3：單擊“下一步”按鈕，打開“2. 啟用月份”頁面，賬套啟用月份按系統(tǒng)默認的“2016.01”，如圖6-7所示。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟4：單擊“下一步”按鈕，打開“3. 折舊信息”頁面。選中“本賬套計提折舊”復選框；選擇主要折舊方法為“平均年限法（一）”，折舊匯總分配周期為“1個月”；選中“當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足（工作量法除外）”復選框，如圖6-8所示。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟5：單擊“下一步”按鈕，打開

5、“4. 編碼方式”頁面。確定資產(chǎn)類別編碼長度為“2112”；選中“自動編碼”單選按鈕，選擇固定資產(chǎn)編碼方式為“類別編號+部門編號+序號”，設置序號長度為“3”，如圖6-9所示。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟6：單擊“下一步”按鈕，打開“5. 財務接口”頁面。選中“與賬務系統(tǒng)進行對賬”復選框；參照選擇固定資產(chǎn)對賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”，累計折舊對賬科目為“1602，累計折舊”，不選“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結賬”復選框，如圖6-10所示。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟7：單擊“下一步”按鈕，打開“完成”頁面，如圖6-11所示。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟8：單擊“完成”按鈕，完成本賬套的初始化，系

6、統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)”提示框，告知“已經(jīng)完成了新賬套的所有設置工作”，并詢問“是否確定所設置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設置？”，如圖6-12所示。二、建立固定資產(chǎn)賬套步驟9：單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)”提示框，告知“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套！”，如圖6-13所示。單擊“確定”按鈕。二、建立固定資產(chǎn)賬套固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基礎設置主要包括選項參數(shù)設置、資產(chǎn)類別設置、資產(chǎn)增減方式對應科目設置、部門對應折舊科目設置等。另外，企業(yè)首次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，還需要錄入原始卡片。任務二 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎設置任務描述中原電子科技有限公司需要設置的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)選項參數(shù)見表6-2，以主管山青

7、的身份完成這項任務。一、選項參數(shù)設置表6-2 固定資產(chǎn)選項參數(shù)一、選項參數(shù)設置選 項 卡參 數(shù)與財務系統(tǒng)接口業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；可納稅調(diào)整的增加方式：“直接購入，投資者投入，捐贈”固定資產(chǎn)默認入賬科目：“1601，固定資產(chǎn)”；累計折舊默認入賬科目：“1602，累計折舊”；可抵扣稅額入賬科目：“22210101，進項稅額”?；拘畔⒛J折舊信息默認其他默認基本步驟步驟1：選擇“設置”|“選項”命令，打開“選項”對話框。步驟2：選擇“與賬務系統(tǒng)接口”選項卡。選中“業(yè)務發(fā)生后立即制單”和“月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務”復選框；單擊“可納稅調(diào)整的增加方式”文本框右

8、側的放大鏡，系統(tǒng)彈出“可納稅調(diào)整的增加方式”對話框，選擇“直接購入，投資者投入，捐贈”3個復選框，如圖6-14所示。 一、選項參數(shù)設置步驟3：單擊“確認”按鈕。在“固定資產(chǎn)缺省入賬科目”文本框中輸入“1601”，結果顯示“1601，固定資產(chǎn)”；在“累計折舊缺省入賬科目”文本框中輸入“1602”，結果顯示“1602，累計折舊”；在“可抵扣稅額入賬科目”文本框中輸入“22210101”，結果顯示“22210101，進項稅額”，如圖6-15所示。單擊“確定”按鈕。一、選項參數(shù)設置任務描述中原電子科技有限公司的固定資產(chǎn)類別見表6-3，以主管山青的身份完成固定資產(chǎn)類別的設置。表6-3 固定資產(chǎn)類別二、資

9、產(chǎn)類別設置編 碼類 別 名 稱凈 殘 值 率單 位計 提 屬 性01房屋建筑物0.50%幢正常計提011經(jīng)營用0.50%幢正常計提012非經(jīng)營用0.50%幢正常計提02機器設備5%臺正常計提03運輸工具5%輛正常計提表6-3 固定資產(chǎn)類別 續(xù)表二、資產(chǎn)類別設置編 碼類 別 名 稱凈 殘 值 率單 位計 提 屬 性031經(jīng)營用5%輛正常計提032非經(jīng)營用5%輛正常計提04辦公設備1%臺正常計提041經(jīng)營用1%臺正常計提042非經(jīng)營用1%臺正常計提基本步驟步驟1：選擇“固定資產(chǎn)”|“設置”|“資產(chǎn)類別”命令，打開“類別編碼表”窗口，如圖6-16所示。二、資產(chǎn)類別設置步驟2：單擊“增加”按鈕，打開“

10、類別編碼表”對話框，在各個文本框中分別輸入相應的內(nèi)容：類別名稱“房屋建筑物”，凈殘值率“0.5%”；計量單位“幢”，其余內(nèi)容按系統(tǒng)默認，如圖6-17所示。二、資產(chǎn)類別設置步驟3：單擊“保存”按鈕。然后用同樣的方法，完成其他資產(chǎn)類別的設置。二、資產(chǎn)類別設置任務描述中原電子科技有限公司需要設置的固定資產(chǎn)增減方式對應入賬科目見表6-4，以主管山青的身份完成該項任務。表6-4 增減方式的對應入賬科目三、資產(chǎn)增減方式對應科目設置增 加 方 式對應入賬科目減 少 方 式對應入賬科目直接購入10020101，建行存款人民幣戶出售1606，固定資產(chǎn)清理投資者投入4001，實收資本盤虧1901，待處理財產(chǎn)損溢捐

11、贈6301，營業(yè)外收入投資轉出1606，固定資產(chǎn)清理盤盈6901，以前年度損益調(diào)整捐贈轉出1606，固定資產(chǎn)清理在建工程轉入1604，在建工程報廢1606，固定資產(chǎn)清理融資租入2701，長期應付款毀損1606，固定資產(chǎn)清理基本步驟步驟1：選擇“固定資產(chǎn)”|“設置”|“增減方式”命令，打開“增減方式”窗口，如圖6-18所示。三、資產(chǎn)增減方式對應科目設置步驟2：在“增減方式”窗口左側列表框中，單擊“增加方式”前的“+”號，將“增加方式”目錄展開，選中“直接購入”方式，單擊“操作”按鈕，窗口右側列表框中顯示“直接購入”方式及需要輸入的對應入賬科目文本框，在其中輸入對應入賬科目“10020101，人民

12、幣戶”，如圖6-19所示。步驟3：單擊“保存”按鈕。三、資產(chǎn)增減方式對應科目設置任務描述中原電子科技有限公司的固定資產(chǎn)部門及對應折舊科目見表6-5，以主管山青的身份完成各部門固定資產(chǎn)對應折舊科目的設置。表6-5 部門及對應折舊科目四、部門對應折舊科目設置部 門對應折舊科目編碼對應折舊科目企管部、財務部、供應部、倉儲部660207管理費用折舊費營銷部660107銷售費用折舊費生產(chǎn)部510102制造費用折舊費 基本步驟步驟1：選擇“設置”|“部門對應折舊科目設置”命令，打開“部門編碼表”窗口，如圖6-20所示。四、部門對應折舊科目設置步驟2：在“部門編碼表”窗口左側列表的樹形目錄中，選中“企管部”

13、，單擊“操作”按鈕，窗口右側列表中顯示“企管部”及需要輸入的折舊科目文本框，在其中輸入科目“660207，折舊費”，如圖6-21所示。步驟3：單擊“保存”按鈕。四、部門對應折舊科目設置任務描述中原電子科技有限公司的固定資產(chǎn)原始卡片信息見表6-6，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用“平均年限法（一）”。以主管山青的身份完成固定資產(chǎn)原始卡片的錄入。表6-6 固定資產(chǎn)原始卡片信息五、原始卡片錄入固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式使用年限開始使用日期原值（元）累計折舊（元）對應折舊科目名稱凈殘值率廠房11車間辦在建工程轉入302006.01.012000000.00 657805.56 51010

14、2，折舊費0.50%倉庫11倉儲部在建工程轉入502006.01.011800000.00 355215.00 660207，折舊費0.50%SC-I型生產(chǎn)線21A生產(chǎn)線直接購入102006.01.013000.00 2826.25 510102，折舊費5.00%SC-II型生產(chǎn)線21B生產(chǎn)線直接購入102010.06.013000.00 1567.50 510102，折舊費5.00%表6-6 固定資產(chǎn)原始卡片信息五、原始卡片錄入江淮貨車31營銷部直接購入102012.01.0180000.00 29766.67 660107，折舊費5.00%奔馳小車32企管部直接購入102015.09.01

15、300000.00 7125.00 660207，折舊費5.00%華碩計算機42企管部直接購入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折舊費1.00%華碩計算機42財務部直接購入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折舊費1.00%華碩計算機41營銷部直接購入52014.07.015000.00 1402.50 660107，折舊費1.00%華碩計算機41供應部直接購入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折舊費1.00%華碩計算機41車間辦直接購入52014.07.015000.00 1402.50 51

16、0102，折舊費1.00%華碩計算機41倉儲部直接購入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折舊費1.00%愛普生打印機42財務部直接購入62014.07.012000.00 467.50 660207，折舊費1.00%三星多功能機42企管部直接購入62014.07.0110000.00 2337.50 660207，折舊費1.00%合計4228000.00 1065525.98 基本步驟步驟1：選擇“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“錄入原始卡片”命令，打開“資產(chǎn)類別參照”對話框，如圖6-22所示。五、原始卡片錄入步驟2：將資產(chǎn)大類“房屋建筑物”展開，選擇資產(chǎn)類別“011

17、經(jīng)營用”，單擊“確認”按鈕，打開“固定資產(chǎn)卡片錄入原始卡片：00001號卡片”窗口，將表6-14所列“廠房”的相關信息錄入卡片中，如圖6-23所示。五、原始卡片錄入步驟3：單擊“保存”按鈕，彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”提示框，如圖6-24所示。單擊“確定”按鈕。步驟4：用同樣的方法，完成其他固定資產(chǎn)卡片的錄入。五、原始卡片錄入步驟5：全部原始卡片錄入完成后，選擇“固定資產(chǎn)”|“處理”|“對賬”命令，系統(tǒng)彈出“與賬務對賬結果”對話框，如圖6-25所示。顯示“結果：平衡”，只是說明卡片數(shù)據(jù)錄入正確，并不能說明卡片的所有信息都正確。五、原始卡片錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務包括卡片管理、資產(chǎn)增加、計提折舊

18、、資產(chǎn)減少和資產(chǎn)變動等。任務三 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理通過卡片管理，可以實現(xiàn)固定資產(chǎn)卡片的修改、復制、刪除、撤銷資產(chǎn)減少等功能。任務描述中原電子科技有限公司的會計水秀錄入固定資產(chǎn)原始卡片后，通過與財務系統(tǒng)進行對賬，結果雖然顯示平衡，但由于00007號至00012號原始卡片所記錄的固定資產(chǎn)是同時購買的同一品牌同一型號的計算機，所以山青在錄入00008至00012號原始卡片時是通過“卡片管理”的復制功能完成的，但00008至00012號原始卡片的“類別編號”和“使用部門”都和00007卡片相同，事后需要修改成正確的“類別編號”和“使用部門”。以水秀的身份完成這項任務。一、卡片管理基本步驟步驟

19、1：選擇“卡片”|“卡片管理”命令，打開“卡片管理 卡片全部卡片，在役資產(chǎn)”窗口，如圖6-26所示。一、卡片管理步驟2：選中00008號卡片所在的行，單擊“操作”按鈕，打開要修改的卡片，如圖6-27所示。一、卡片管理步驟3：單擊“固定資產(chǎn)卡片”窗口的“操作”按鈕，則00008號卡片處于可修改狀態(tài)，由于本張卡片不需要修改“類別編號”，這里只需將“企管部”修改為“財務部”即可，如圖6-28所示。一、卡片管理步驟4：單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”提示框，如圖6-29所示。單擊“確定”按鈕。一、卡片管理任務描述2016年1月31日，中原電子科技有限公司購置型號為SC-型的生產(chǎn)線一條，買價

20、6000元，增值稅進項稅額為1020.00元。簽發(fā)轉賬支票支付價稅款。該生產(chǎn)線預計使用期限為10年。以水秀的身份完成資產(chǎn)增加的業(yè)務處理?；静襟E步驟1：選擇“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”命令，打開“資產(chǎn)類別參照”對話框，選擇“02機器設備-021經(jīng)營用”，如圖6-30所示。二、資產(chǎn)增加步驟2：單擊“確認”按鈕，打開“固定資產(chǎn)卡片”窗口，輸入新增固定資產(chǎn)相關信息，如圖6-31所示。二、資產(chǎn)增加步驟3：單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)打開“填制憑證”窗口，自動生成付款憑證一張，修改附單據(jù)數(shù)，單擊“保存”按鈕，如圖6-32所示。二、資產(chǎn)增加步驟4：單擊“填制憑證”窗口的“退出”按鈕，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)成功保

21、存！”提示框，如圖6-33所示，單擊“確定”按鈕。二、資產(chǎn)增加任務描述2016年1月31日，中原電子科技有限公司由會計水秀計提當月固定資產(chǎn)折舊費用。 基本步驟步驟1：選擇“固定資產(chǎn)”|“處理”|“計提本月折舊”命令，系統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)”提示框，詢問“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否要繼續(xù)？”，如圖6-34所示。三、計提折舊步驟 2：單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動計提折舊，之后彈出固定資產(chǎn)提示框，詢問“是否要查看折舊清單？”，如圖6-35所示。三、計提折舊步驟3：單擊“是”按鈕，系統(tǒng)打開“折舊清單”對話框，如圖6-36所示。三、計提折舊步驟4：關閉“折舊清單”對話框，系統(tǒng)打開“折舊分配表01（2016.01-2016.01）”對話框，如圖6-37所示。三、計提折舊步驟5：單擊“憑證”按鈕，系統(tǒng)自動生成記賬憑證，修改憑證類別和附單據(jù)數(shù)，單擊“保存”按鈕，如圖6-38所示。三、計提折舊步驟6：單擊“退出”按鈕，系統(tǒng)彈出“固定資產(chǎn)”提示框，告知計提折舊完成，如圖6-39所示。三、計提折舊任務描述2016年1月31日，中原電子科技有限公司生產(chǎn)車間的卡片號為00003號的SC-型生產(chǎn)線正常報廢，以會計水秀的身份作資產(chǎn)減少業(yè)務處理?；静襟E步驟1：選擇“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)減少”命令，打開“資產(chǎn)減少”窗口，在“卡片編號”文本框中輸入“00003”，“資產(chǎn)編號”文本