2022年五頃塬九年制學(xué)校財務(wù)管理制度版本

1、精品文檔 五頃塬九年制學(xué)校財務(wù)治理制度 職 責(zé) 類 一,校長職責(zé) 全面負(fù)責(zé)學(xué)校的后勤財務(wù)治理工作, 堅持勤儉辦學(xué)方針, 努力改 善辦學(xué)條件,引導(dǎo)后勤人員樹立為教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想,管 理好學(xué)校的校舍,設(shè)備和經(jīng)費(fèi)；莊重財經(jīng)紀(jì)律,努力增收節(jié)支,對學(xué) 校的財務(wù)開支進(jìn)行審批檢查； 二,主管副校長職責(zé) 在校長領(lǐng)導(dǎo)下, 幫忙校長分管學(xué)校后勤財務(wù)工作, 是學(xué)校后勤財 務(wù)工作的主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任者； 1,幫忙校長制定各項后勤治理制度并貫徹執(zhí)行, 制定學(xué)校后勤 工作方案； 2,負(fù)責(zé)學(xué)校的財務(wù)治理；遵照勤儉辦學(xué)的原就,盡可能地利用 好有限經(jīng)費(fèi)；審核票據(jù)；編制學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,科學(xué)使用經(jīng)費(fèi)； 3,負(fù)責(zé)學(xué)校的財產(chǎn)治

2、理；依據(jù)教學(xué)等方面需要,合理添置,使 用和保管學(xué)校財產(chǎn),充分發(fā)揮其效益； 4,負(fù)責(zé)學(xué)校的校內(nèi)建設(shè)和校舍治理；依據(jù)學(xué)校實(shí)際情形,對校 園建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃,進(jìn)行校舍的建設(shè),使用和修理；搞好綠化,美 化,保持校內(nèi)的潔凈,為師生制造良好的工作,學(xué)習(xí)環(huán)境； 精品文檔 第 1 頁,共 12 頁精品文檔 5,負(fù)責(zé)學(xué)校食堂治理工作； 6,搞好學(xué)校師生員工的生活福利工作, 解除師生員工的后顧之 憂； 7,負(fù)責(zé)對學(xué)校后勤工作人員的治理；加強(qiáng)政治思想訓(xùn)練,提高 后勤隊伍素養(yǎng),使之樹立起服務(wù)育人觀念； 8,負(fù)責(zé)學(xué)校退休老師工作,組織支配退休老師的活動,準(zhǔn)時慰 問生病老老師和去世老師的家屬； 9,有方案地征求教職工對后

3、勤工作的看法, 準(zhǔn)時向校長匯報工 作,經(jīng)常向校務(wù)委員會匯報后勤工作情形, 認(rèn)真聽取校務(wù)委員會成員 的看法； 三,報賬員職責(zé) 1 ,統(tǒng)一負(fù)責(zé)治理學(xué)?，F(xiàn)金收付工作；嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律；認(rèn)真 學(xué)習(xí)并熟識財務(wù)制度, 切實(shí)依據(jù)財務(wù)制度和標(biāo)準(zhǔn)辦理各項收付報銷手 續(xù)；依據(jù)規(guī)定, 該收的收, 該付的付, 受理報銷單據(jù), 應(yīng)予嚴(yán)格審查； 如發(fā)覺憑證不實(shí),手續(xù)不全,耐心說明,加以拒付； 2 ,具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報銷,收集,分類,匯總,傳遞等 工作； 3 ,認(rèn)真把關(guān),嚴(yán)格審查原始憑證,以合法,真實(shí)的原始憑證為 收入和支付的依據(jù),全部支出必需有經(jīng)辦人,證明人,物品驗收人等 簽字,發(fā)票要素必需齊全, 對不符合制度和規(guī)

4、定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),不予報 銷,未經(jīng)審核同意不得辦理支付； 精品文檔 第 2 頁,共 12 頁精品文檔 4 ,準(zhǔn)時登賬,準(zhǔn)時登記現(xiàn)金及銀行日記帳,做到日清月結(jié),及 時將財務(wù)憑證, 資料等轉(zhuǎn)交報賬員和縣教委核算中心, 準(zhǔn)時將鎮(zhèn)訓(xùn)練 治理中心和縣教委核算中心的資料, 要求轉(zhuǎn)交學(xué)校校長, 分管副校長, 不能拖延； 5,妥當(dāng)保管好現(xiàn)金,支票等,銀行日記帳及現(xiàn)金日記賬不能出 現(xiàn)赤字；不得以白條子抵充現(xiàn)金,也不得坐支現(xiàn)金； 6,嚴(yán)格把握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范疇,嚴(yán)格空白支票和票 據(jù)治理,銀行印鑒分人保管,確保資金安全； 7,準(zhǔn)時發(fā)放工資,認(rèn)真做好各種津貼,獎金等發(fā)放工作； 8 ,做好各項代付款項和水電的收付工

5、作,做好個人所得稅的代 扣代繳工作； 9,聽從學(xué)校統(tǒng)一支配,完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)； 四,事務(wù)員職責(zé) 1,樹立愛校如家和為訓(xùn)練教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想； 2,負(fù)責(zé)全校的教學(xué)用品,辦公用品,生活用品,修理材料等物 品的保管工作； 3,做好物資的出庫,入庫驗收登記手續(xù)；物資入庫一律開箱開 包點(diǎn)數(shù),驗收質(zhì)量,逐項入庫登記,準(zhǔn)時發(fā)放辦公用品,教材,作業(yè) 本,生活用品,修理材料,清掃工具,桌凳等,對庫存物資要按規(guī)定 建立帳本,與出納協(xié)作定期盤點(diǎn)對帳,做到賬物相符賬賬相符； 4 ,物品報損報廢,必需得到領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 精品文檔 第 3 頁,共 12 頁精品文檔 5,勤儉節(jié)約,細(xì)心保管,防止積壓,鋪張,損壞,

6、被竊,作到 物盡其用,使用合理；做好保養(yǎng)工作； 6,經(jīng)常檢查各班的課凳桌,門窗,玻璃,黑板及一切公物的保 管情形,并做好檢查登記,準(zhǔn)時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告； 7,做好防盜,防霉,防火等物品安全工作,搞好庫房衛(wèi)生； 8,聽從學(xué)校統(tǒng)一支配,完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)； 制 度 類 一,預(yù)算治理制度 1 ,每年初由學(xué)校按財政預(yù)算要求和口徑編制收支預(yù)算,交縣財 政局審核批準(zhǔn)同意后組織實(shí)施； 2 ,學(xué)校必需堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),收支平穩(wěn)” 的原就,學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平穩(wěn),不得編制赤字預(yù)算； 3 ,學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中,假如國家有關(guān)政策或事業(yè)方案以及 收入項目有較大調(diào)整,對預(yù)算執(zhí)行影響較大,確需調(diào)整時,可以

7、報請 主管部門調(diào)整預(yù)算；收入預(yù)算調(diào)整后,相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算； 4 ,依據(jù)區(qū)訓(xùn)練局的規(guī)定學(xué)校用款應(yīng)于每月末依據(jù)年初批復(fù)的計 劃申報下月用款方案,嚴(yán)禁超預(yù)算開支； 二,收費(fèi)治理制度 1 , 必需嚴(yán)格按文件要求收費(fèi),嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大收費(fèi)范疇,增加收 精品文檔 第 4 頁,共 12 頁精品文檔 費(fèi)項目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)； 嚴(yán)禁任何單位和個人以向同學(xué)推銷或者變相 推銷商品, 服務(wù)等方式謀取利益； 嚴(yán)禁任何部門向?qū)W校非法收取或者 攤派費(fèi)用； 2. 依據(jù)有關(guān)規(guī)定收取作業(yè)費(fèi)：中同學(xué) 13 元/ 生期,學(xué)校生 10 元/ 生期,學(xué)校除上述規(guī)定外,嚴(yán)禁再向同學(xué)收取其他任何費(fèi)用； 3,學(xué)?？梢韵蜃栽冈趯W(xué)校就餐的同學(xué)依

8、據(jù)成本收取伙食費(fèi), 舉 辦食堂嚴(yán)禁以營利為目的； 學(xué)校要加強(qiáng)對伙食費(fèi)的使用和治理, 不得 挪用,克扣同同學(xué)活補(bǔ)助費(fèi),違者將受重處；學(xué)?？删芙^任何單位和 個人向?qū)W校攤派集中就餐； 4,嚴(yán)禁通過舉辦各類提高班,補(bǔ)習(xí)班,特長班,競賽班,優(yōu)質(zhì) 班等方式變相收費(fèi)； 嚴(yán)禁向同學(xué)收取 “保險費(fèi)”,“托管費(fèi)”,“外教費(fèi)”, “補(bǔ)課費(fèi)以及與入學(xué)掛勾的“捐資助學(xué)費(fèi)” ,等等； 5,學(xué)校必需在每期期末將代收費(fèi)開支情形向同學(xué)照實(shí)結(jié)算；義 務(wù)訓(xùn)練階段學(xué)校堅持“多退少不補(bǔ)”原就； 6,加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)治理,學(xué)校按規(guī)定向同學(xué)收取費(fèi)用時,必需向 每個同學(xué)開具合法收據(jù), 在收據(jù)上注明收費(fèi)項目及標(biāo)準(zhǔn)； 嚴(yán)禁收費(fèi)不 開收據(jù),如學(xué)校不開

9、收據(jù),同學(xué)有權(quán)拒交；收費(fèi)依據(jù),收費(fèi)項目,收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情形應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行公示； 三,收入治理制度 1 ,學(xué)校各項收入包括訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)撥款,事業(yè)收入,勤工儉學(xué)收入, 撥入?？詈推渌杖氲热考{入學(xué)校統(tǒng)一治理,統(tǒng)一核算； 精品文檔 第 5 頁,共 12 頁精品文檔 2 ,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和“票款分別”的治理規(guī)定,收費(fèi) 時必需使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)； 3 ,學(xué)校各項收費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行邊收邊繳,先繳后支,審批使用的 原就； 4,依據(jù)訓(xùn)練局的規(guī)定學(xué)校收取的各種費(fèi)用都由各銀行代收,并 由銀行出具票據(jù)存入； 學(xué)校代收代管的各項往來資金, 全部進(jìn)入?yún)^(qū)結(jié) 算中心,作為代管資金治理,但應(yīng)與收費(fèi)收入分開；嚴(yán)禁坐收坐支

10、, 私設(shè)小金庫,嚴(yán)禁將學(xué)校收入戶的錢直接轉(zhuǎn)學(xué)校支出戶； 四,支出治理制度 1 ,學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支 范疇及開支標(biāo)準(zhǔn),精打細(xì)算,厲行節(jié)約； 2 ,加強(qiáng)對支出的治理,各項支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,不得虛 列虛報,不得以方案數(shù)和預(yù)算數(shù)代替； 3 ,依據(jù)區(qū)訓(xùn)練局的規(guī)定,學(xué)校全部支出實(shí)行報賬制；出納員具 體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報銷,收集,分類,匯總,傳遞以及資金的收 支等工作； 4 ,嚴(yán)格開支審批手續(xù)和審批程序；采買用品除教學(xué)中必備的辦 公用品外, 其他各學(xué)科需用物品由該科老師向分管領(lǐng)導(dǎo)申請 （填寫申 請表寫清事由） 并得到同意后方可購買； 領(lǐng)用各種用品要登記, 簽名, 并

11、說明用途,做好明細(xì)；全部支出必需有經(jīng)辦人,證明人,物品驗收 人等簽字, 發(fā)票要素齊全后交分管簽字審批, 最終由校長審核同意后 精品文檔 第 6 頁,共 12 頁精品文檔 方能報銷；對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),不予報銷,未經(jīng)審核同 意不得辦理支付； 5 ,嚴(yán)格把握學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出范疇；公用經(jīng)費(fèi)是指保證中學(xué)校 正常運(yùn)轉(zhuǎn), 在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支的費(fèi)用, 包括免雜費(fèi) 補(bǔ)助和財政支配的公用經(jīng)費(fèi)； 公用經(jīng)費(fèi)開支范疇包括： 教學(xué)業(yè)務(wù)與管 理,老師培訓(xùn),試驗實(shí)習(xí),文體活動, 水電,降溫, 交通差旅,郵電, 儀器設(shè)備及圖書資料等購置, 房屋,建筑物及儀器設(shè)備的日常修理等； 不得用于人員經(jīng)費(fèi),基本建

12、設(shè)投資,償仍債務(wù)等方面的開支； 老師培訓(xùn)費(fèi)依據(jù)學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的 5%支配,用于教 師依據(jù)學(xué)校年度培訓(xùn)方案參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi), 伙食補(bǔ)助費(fèi), 資料 和住宿費(fèi)等開支； 6 ,學(xué)校要堅持量入為出,以收定支,嚴(yán)禁超財力支出；各類支 出嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,嚴(yán)格把握接待費(fèi),會議費(fèi),租車費(fèi),凡接待,租車 必需請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)校長批準(zhǔn)；嚴(yán)格獎金,津補(bǔ)貼的發(fā)放； 7 ,除工資發(fā)放,政府選購,基建修理支出按規(guī)定的程序?qū)徟? 其余支出凡一次性金額在 5000 元以上的應(yīng)通過行政會議紀(jì)要,凡一 次性支出金額在 10000 元以上的應(yīng)報訓(xùn)練局同意； 8 ,學(xué)校支出須使用合法票據(jù)； 五,現(xiàn)金治理制度 1 ,嚴(yán)

13、格遵守國務(wù)院頒布的 的規(guī)定,在國 家規(guī)定的使用范疇內(nèi)合理使用現(xiàn)金； 精品文檔 第 7 頁,共 12 頁精品文檔 2,大額支出 1000 元以上只能通過銀行轉(zhuǎn)賬,不得付現(xiàn)金； 3,嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定； 六,票據(jù)治理制度 1 ,學(xué)校設(shè)票據(jù)治理員,由學(xué)校會計兼任； 2 ,票據(jù)治理員要建好領(lǐng)購臺帳,準(zhǔn)時向訓(xùn)練分中心申請領(lǐng)取票 據(jù),用后準(zhǔn)時將票據(jù)分類匯總后上交； 3 ,嚴(yán)格票據(jù)使用,保管,核銷,做到精確無誤； 七,資產(chǎn)治理制度 學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn),是保證訓(xùn)練,教學(xué)工作,中意師生生 活所必需的物質(zhì)基礎(chǔ)； 學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用治理, 充分發(fā)揮 其作用； 1 ,治理和使用； （ 1）學(xué)校固定

14、資產(chǎn)的治理必需貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé),管 用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原就,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用； （ 2）八大室的保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)臺帳,總賬,明細(xì)帳的治理,做 好固定資產(chǎn)的驗收保管,分發(fā),使用,調(diào)撥,登記,修理工作,定期 檢查核實(shí)分管的財產(chǎn),隨時記錄財產(chǎn)的變動情形,定期清查盤點(diǎn),做 到帳卡物相符；學(xué)校財產(chǎn)由學(xué)校統(tǒng)一調(diào)配使用, 專用設(shè)備要專管專用, 財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用,借用,回收手續(xù)； （ 3）學(xué)校會計協(xié)同保管員一道治理學(xué)校資產(chǎn)帳務(wù),建立財產(chǎn)物 精品文檔 第 8 頁,共 12 頁精品文檔 資幫忙帳； （ 4）各裝備人員,班主任,辦公室人員,全體老師要治理好各 自保管及使用的校產(chǎn)；班主任

15、負(fù)責(zé)教室內(nèi)同學(xué)桌椅,電教設(shè)備,講桌 等物品的保管；辦公室人員負(fù)責(zé)辦公室的電腦,辦公桌椅,凈水器等 物品的使用, 在每學(xué)期初對各自負(fù)責(zé)的校產(chǎn)進(jìn)行登記和檢查, 保管人 員簽字確認(rèn), 期末統(tǒng)計校產(chǎn)的損壞情形, 對人為損壞的物品要進(jìn)行賠 償； （ 5）,學(xué)校教職工調(diào)離, 必需在 5日內(nèi)辦理公物和房屋歸仍移交 手續(xù),經(jīng)財產(chǎn)保管員簽字后,學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)； （ 6）凡造成校產(chǎn)缺失,被盜等照價賠賞,特殊校產(chǎn)加倍賠賞； 2 ,資產(chǎn)帳,冊 （ 1）保管員應(yīng)對固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊,記錄所分管財產(chǎn) 的品名,規(guī)格,數(shù)量,單價,價值等； （ 2）必需做到帳冊記錄齊全,帳物相符,帳帳相符； 3,固定資產(chǎn)削減的

16、鑒定,報批 （ 1）學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢,報損和轉(zhuǎn)讓,應(yīng)經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)； 建筑物,寶貴設(shè)備的報廢, 報損和轉(zhuǎn)讓,要經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后予以核 銷； （ 2）固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時,應(yīng)填寫固定資 產(chǎn)報損單,經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)方能報損,并作相應(yīng)的帳務(wù)處理； （ 3）學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)；年度 終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn), 對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按 精品文檔 第 9 頁,共 12 頁精品文檔 規(guī)定程序準(zhǔn)時處理； （ 4）保管員要經(jīng)常清點(diǎn)各室,各位老師保管的校產(chǎn),發(fā)覺問題 準(zhǔn)時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告； 八,專項資金治理制度 1 ,嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?； 2 ,嚴(yán)格按專項資金規(guī)定

17、的用途專項使用,不隱瞞,截留,挪用； 九,食堂財務(wù)治理制度 1 ,學(xué)校食堂是為師生服務(wù)的單位,是學(xué)校的一部分,其資產(chǎn)屬 學(xué)校全部； 2 ,食堂由學(xué)校統(tǒng)一治理,不以營利為目的,應(yīng)本著同學(xué)自愿, 為師生服務(wù)的原就,在保證食品衛(wèi)生安全的前提下,努力降低成本, 提高伙食質(zhì)量,讓師生享受質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)； 3 ,食堂實(shí)行獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧,按規(guī)定設(shè)置賬目,賬目公開 清楚,定期向教職工公布； 4 ,食堂的收入必需存入?yún)^(qū)結(jié)算中心的帳戶,不得坐收坐支,不 得以個人存入折子戶； 5 ,食堂大宗物品實(shí)行定點(diǎn)選購,選購時食堂負(fù)責(zé)人,出納員應(yīng) 當(dāng)參加,必要時分管行政要參加,供應(yīng)商必需證件齊全,支出時要求 供應(yīng)商供應(yīng)發(fā)票

18、； 精品文檔 第 10 頁,共 12 頁精品文檔 6 ,食堂保管員必需建好物資帳,定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn),如 實(shí)反映盈虧；分管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常檢查物資保管情形； 7 ,選購回的物資保管員必需開箱開包準(zhǔn)時驗收入庫,出入庫必 須辦理手續(xù)； 8 ,食堂報銷的票據(jù)必需有售貨人（要寫明售貨人姓名,住址） , 選購人,驗物人簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,校長審核同意方可付款； 9 ,與食堂無關(guān)的支出不得在食堂帳列支； 十,財務(wù)公開制度 1 ,建立民主理財,公開理財,科學(xué)理財?shù)呢攧?wù)治理機(jī)制,健全 財經(jīng)審查小組,定期審查學(xué)校財務(wù)； 2 ,實(shí)行校長監(jiān)管,副校長分管,限額以上支出校務(wù)委員會準(zhǔn)備 的財務(wù)治理制度； 3 ,學(xué)校要定期向財經(jīng)審查小