民辦非企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、民辦非企業(yè)單位管理制度為了把本單位辦成一個(gè)管理規(guī)范、制度健全、決策民主、事業(yè)興 旺的民辦非企業(yè)單位，更好地為我單位工作服務(wù)，特制定以下七項(xiàng)制 度。一、民主決策制度（一）根據(jù)本單位章程第三章規(guī)定，本單位的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是理 事會(huì)。本單位的重大事項(xiàng)須經(jīng)理事會(huì)決定。（二）本單位人事任免：校長(zhǎng)由理事會(huì)任命，副校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人的聘任或解聘由校長(zhǎng)提名理事會(huì)通過(guò)，其他工作人員的聘任或解聘 由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)。（三）外出考察或參加會(huì)議：工作人員因公外出考察，凡費(fèi)用由 單位支付的，須經(jīng)集體研究確定，報(bào)理事會(huì)同意，考察后必須寫(xiě)出考 察情況向理事會(huì)報(bào)告。專(zhuān)職工作人員外出參加與本單位工作相關(guān)的會(huì)議與考察，須報(bào)理 事長(zhǎng)同意，考

2、察后必須寫(xiě)出考察情況向理事會(huì)報(bào)告。（四）課題研究或事業(yè)開(kāi)展工程：為了開(kāi)展本單位的事業(yè)，開(kāi)立課 題研究或開(kāi)辦事業(yè)實(shí)體工程，事先必須有可行性論證調(diào)查報(bào)告和費(fèi)用 預(yù)算。投資在2萬(wàn)元以上的工程，須經(jīng)理事會(huì)討論確定后方能進(jìn)行。（五）修改章程：本單位章程是開(kāi)展工作的依據(jù)。修改章程時(shí)，由 本單位辦公室寫(xiě)出報(bào)告，報(bào)請(qǐng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、社會(huì)組織登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn), 并將章程修改草案交理事會(huì)表決通過(guò)后，方能生效。（六）修改本單位七項(xiàng)制度：本單位七項(xiàng)制度是確保本單位工作正 常、有序、持續(xù)、健康開(kāi)展的保障。因形勢(shì)開(kāi)展和實(shí)際工作需要應(yīng)當(dāng) 修改時(shí)，由本單位有關(guān)部門(mén)寫(xiě)出草案，交理事會(huì)討論批準(zhǔn)后，方能生 效。（七）活動(dòng)組織：本校組織評(píng)

3、選等活動(dòng)，要認(rèn)真組成工作班子，重 大的競(jìng)爭(zhēng)性評(píng)選活動(dòng)，還需聘請(qǐng)公證人員公證。弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。3. 6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。3.7有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。會(huì)計(jì)工作違規(guī)處分方法財(cái)會(huì)人員應(yīng)遵守會(huì)計(jì)法及公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)核算規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，對(duì)于違反相關(guān)財(cái)會(huì)制度者，對(duì)責(zé)任者處以行政及經(jīng)濟(jì)處分。出現(xiàn)以下情況之一的，視情節(jié)輕重對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告直至開(kāi)除并一次性罰款 10003000 兀。6. 2.1用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的。6. 2.2未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借與他人款項(xiàng)的。

4、6. 2.3利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。6. 2.4將公司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。6. 2.5提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的。6. 2.6偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄的。6. 2.7利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。6. 2.8弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露重要財(cái)務(wù)秘密的。6. 2.9貪污挪用公司款項(xiàng)的。2. 10在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。6.3 原始憑證沒(méi)有經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)人員給予辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)責(zé)任人處以 以下罰款。按每張?jiān)紤{證的金額計(jì)算：100元內(nèi)，罰款10元；500元內(nèi)，罰

5、款30 元；1000元內(nèi)，罰款50元；1000元以上按20%罰款并給予辭退。6. 4 記帳憑證沒(méi)有相關(guān)人員簽章而進(jìn)行登記帳簿,每一張憑證罰責(zé)任人和復(fù)核人各10元。 一個(gè)月內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)三張以上，每一張加罰一倍。5 付款原始憑證沒(méi)有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。6.6 記帳不及時(shí)，每誤1日罰記帳會(huì)計(jì)5元，誤10日以上罰款100元，沒(méi)有具體明確記 帳人員罰會(huì)計(jì)部經(jīng)理。6. 7 財(cái)務(wù)系統(tǒng)各種報(bào)表每遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款20元，遲報(bào)三日罰款50元, 連續(xù)三次遲報(bào)罰款800元。統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每遲報(bào)1日罰款20元，遲報(bào)二日罰款50元, 遲報(bào)三日罰款100元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。庫(kù)管部盤(pán)點(diǎn)

6、表月終5日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)管理部，遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款50元, 遲報(bào)三日罰款100元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。沒(méi)有盤(pán)點(diǎn)罰款50元，并限二日內(nèi) 補(bǔ)報(bào)。每月開(kāi)出的發(fā)票記帳聯(lián)，當(dāng)月未入帳，對(duì)責(zé)任人罰款100元。開(kāi)出發(fā)票的金額與帳簿記錄不一致，每筆罰款20元。由于管理不當(dāng)、喪失發(fā)票，每次罰款200元。抵扣憑證不合格在限期內(nèi)沒(méi)有更換的罰款100元。未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。14銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)表與帳目不符，每錯(cuò)一筆罰款50元。6.15上繳的各項(xiàng)稅款計(jì)算發(fā)生錯(cuò)誤，過(guò)失在1000以?xún)?nèi)（含）按過(guò)失額的5%罰款；過(guò)失在 1000元以上按過(guò)失額的8%罰款。（注：上述處分?jǐn)?shù)額，。）7 附那

7、么7.1本制度由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋、考核。7. 2 本制度報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后自公布之日起施行，修改時(shí)亦同。7.3 本規(guī)定施行后，凡既有的、類(lèi)似或相抵觸的制度自行終止。二、重大事項(xiàng)報(bào)告制度（一）凡修改章程、變更等重大事項(xiàng)，必須提前十天寫(xiě)出報(bào)告，報(bào) 社會(huì)組織登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位同意后方可進(jìn)行，并邀請(qǐng)上 級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。（二）創(chuàng)辦事業(yè)、實(shí)體，事先寫(xiě)出報(bào)告，經(jīng)上級(jí)管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，辦 齊有關(guān)證照，方可開(kāi)業(yè)。（三）本單位的職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向理事會(huì)進(jìn)行年度工作總結(jié)和財(cái) 務(wù)報(bào)告，提出下一年度的工作計(jì)劃，經(jīng)審議通過(guò)后，報(bào)告業(yè)務(wù)主管 部門(mén)和社會(huì)組織登記管理機(jī)關(guān)。三、接受捐贈(zèng)公示制度（一）本單位經(jīng)費(fèi)來(lái)

8、源之一，是鼓勵(lì)會(huì)員單位、企業(yè)界合作單位和 其他單位進(jìn)行贊助。本單位獲得贊助經(jīng)費(fèi)的情況，須向理事會(huì)報(bào)告, 并向贊助單位致謝。（二）本單位組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，經(jīng)費(fèi)缺乏時(shí)，鼓勵(lì)社會(huì)各界贊助。 凡贊助的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須用于專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，并邀請(qǐng)贊助單位及相關(guān)部門(mén) 對(duì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)贊助較多的單位，可以約定贊助單位參加 的某某活動(dòng)，事后將活動(dòng)情況向業(yè)務(wù)主管單位和社會(huì)組織登記管理 機(jī)關(guān)匯報(bào)，同時(shí)在理事會(huì)上報(bào)告情況，并向贊助單位致謝。（三）本單位工作人員代表本單位參加其他社會(huì)組織及國(guó)外科技 組織的有關(guān)活動(dòng)，接受捐贈(zèng)屬本單位所有，必須交回本單位。贈(zèng)給 個(gè)人的財(cái)物，價(jià)值在500元以上的，應(yīng)報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)研究，視情 況處

9、理。四、考核獎(jiǎng)懲制度（一）工作人員必須嚴(yán)格遵守本單位章程和七項(xiàng)制度，履行好 權(quán)利和義務(wù)，積極參與本單位活動(dòng)，支持配合本單位工作。對(duì)熱愛(ài) 本單位、支持本單位工作成績(jī)突出和貢獻(xiàn)卓著的，本單位應(yīng)予表彰 獎(jiǎng)勵(lì)。（二）本單位設(shè)立“先進(jìn)個(gè)人”獎(jiǎng)，每年評(píng)選一次，對(duì)獲獎(jiǎng)的個(gè) 人給予證書(shū)和一定數(shù)額的獎(jiǎng)金。（三）對(duì)不關(guān)心本單位的開(kāi)展，工作不積極主動(dòng)的員工，應(yīng)給予 批評(píng)和教育；屢教不改的，撤換或解聘其在本單位的職務(wù)或工作。對(duì)玩忽職守，給本單位工作造成不良社會(huì)影響或帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì) 損失的，應(yīng)視情節(jié)情節(jié)輕重給予處分，賠償損失或撤換、罷免，直 至追究相關(guān)責(zé)任。五、財(cái)務(wù)管理制度（一）本單位財(cái)務(wù)工作必須嚴(yán)格遵守民間非營(yíng)利組織會(huì)

10、計(jì)制 度，自覺(jué)接受業(yè)務(wù)主管單位和社會(huì)組織登記管理機(jī)關(guān)監(jiān)督管理，堅(jiān) 持開(kāi)支合理、勤儉節(jié)約的原那么，切實(shí)做好、管好、用好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。（二）做好收取費(fèi)用的工作。學(xué)賽按物價(jià)部門(mén)的核定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三）本單位經(jīng)費(fèi)使用范圍：1、辦公費(fèi)及差旅費(fèi)；2、召開(kāi)會(huì)議或者舉行活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)；3、友好往來(lái)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；4、舉辦刊物、編印書(shū)籍所需的稿費(fèi)、編輯費(fèi)、印刷費(fèi)等；5、工作人員工資及福利開(kāi)支；6、設(shè)備添置費(fèi)；7、開(kāi)展其他活動(dòng)必要的經(jīng)費(fèi)。（四）本單位堅(jiān)持民主理財(cái)。日常財(cái)務(wù)管理由校長(zhǎng)（所長(zhǎng)、主 任）負(fù)責(zé)，聘請(qǐng)具有專(zhuān)業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員，建立財(cái)務(wù)收支帳目， 會(huì)計(jì)、出納必須分設(shè)。經(jīng)費(fèi)收支情況，每年向理事會(huì)通報(bào)，并以書(shū) 面形式向理事會(huì)報(bào)告。

11、5萬(wàn)元以上的重大開(kāi)支工程，須經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)方可實(shí)行。 （五）本單位財(cái)務(wù)，按規(guī)定接受審計(jì)。六、誠(chéng)信自律建設(shè)制度（一）、擁護(hù)黨的路線、方針、政策，維護(hù)國(guó)家利益，積極參加 社會(huì)各項(xiàng)公益性活動(dòng)。（二）、牢固樹(shù)立“以人為本”的理念，強(qiáng)化“老實(shí)守信、回報(bào) 社會(huì)”的意識(shí)。（三）、堅(jiān)持“愛(ài)崗敬業(yè)、老實(shí)守信、辦事公道、服務(wù)群眾、奉 獻(xiàn)社會(huì)”的理念，大力弘揚(yáng)中華民族優(yōu)秀文化傳統(tǒng)和社會(huì)主義精神文 明建設(shè)的道德準(zhǔn)那么，自覺(jué)遵守職業(yè)道德規(guī)范，注重信譽(yù)，維護(hù)社會(huì)組 織的良好形象。（四）、模范遵守國(guó)家的各項(xiàng)法律法規(guī)，積極維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序, 堅(jiān)持合作、互助和互律，反對(duì)和抵抗采取不正當(dāng)手段進(jìn)行行業(yè)內(nèi)部競(jìng) 爭(zhēng)。（五）、制定完善本行

12、業(yè)和本單位內(nèi)的誠(chéng)信自律建設(shè)制度或自律 公約，認(rèn)真執(zhí)行和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，不違反人事、勞動(dòng)等法律、法 規(guī)，自覺(jué)維護(hù)和保障社會(huì)組織從業(yè)人員的合法權(quán)益。（六）、加強(qiáng)社會(huì)組織規(guī)范化建設(shè)，制定完善以章程為核心的各 項(xiàng)制度，嚴(yán)格按章程規(guī)定的宗旨、程序和業(yè)務(wù)范圍依法開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)。（七）、按要求及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記，按時(shí)準(zhǔn)確申報(bào)各項(xiàng)收入，依 法納稅，及時(shí)足額繳納應(yīng)繳稅款，不偷漏國(guó)家稅費(fèi)。（八）、執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，按規(guī)定建立嚴(yán)格的財(cái) 務(wù)管理制度，配備專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員，財(cái)務(wù)報(bào)告及時(shí)全面準(zhǔn)確，資金使用 合理，自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督審計(jì)。（九）、根據(jù)有關(guān)規(guī)定使用票據(jù)，不違法、違規(guī)使用票據(jù)，要依 法建帳，

13、確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，不得賬外設(shè)賬；不得授意、指使、 強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為。（十）、理事會(huì)按照章程規(guī)定行使各項(xiàng)權(quán)利，有關(guān)記錄和資料齊 全、規(guī)范。（十一）、堅(jiān)持廉潔奉公，自覺(jué)接受政府有關(guān)部門(mén)及社會(huì)各界對(duì) 社會(huì)組織的監(jiān)督和批評(píng)，共同抵抗和糾正行業(yè)不正之風(fēng)。七、信息披露制度（一）、本單位應(yīng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和章程規(guī)定的信息披 露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送披露信息。（二）、信息披露要表達(dá)公開(kāi)、公正、公平的原那么，將本單位對(duì) 社會(huì)可能產(chǎn)生重大影響，而社會(huì)公眾尚未得知的重大信息，在規(guī)定的 時(shí)間內(nèi)，通過(guò)新聞媒體、公開(kāi)欄、互聯(lián)網(wǎng)上向社會(huì)公眾公布，并送達(dá) 業(yè)務(wù)主管單

14、位和登記管理機(jī)關(guān)備案。（三）、信息披露的內(nèi)容1、本單位應(yīng)當(dāng)披露的信息包括年度工作報(bào)告，舉行的學(xué)術(shù)交流、 信息咨詢(xún)等重大活動(dòng)，財(cái)務(wù)狀況、承諾服務(wù)工程等。2、籌資和接受捐贈(zèng)隨時(shí)將籌資目的、資金使用方向和接受捐贈(zèng)、 資助財(cái)物的使用情況，工程進(jìn)展情況向社會(huì)公眾披露。3、承諾服務(wù)工程，應(yīng)將服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)形式、服務(wù)責(zé)任及收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)等向社會(huì)公眾披露。4、本單位章程、注冊(cè)地址、名稱(chēng)發(fā)生變更的要及時(shí)予以披露。5、國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及章程規(guī)定的及其他應(yīng)披露的重大信息。6、信息披露的時(shí)間和格式，應(yīng)遵循和結(jié)合本單位的具體情況， 在具體行為發(fā)生的前后的2日內(nèi)進(jìn)行披露。（四）、信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行以下審查程序：1、提供信

15、息的社會(huì)組織負(fù)責(zé)人要認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料；2、本單位理事會(huì)進(jìn)行審查通過(guò)；3、經(jīng)業(yè)務(wù)主管單位審查同意并經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后予以披露。對(duì)玩忽職守導(dǎo)致信息披露違規(guī)，在社會(huì)上造成嚴(yán)重影響或損失 的，視情節(jié)輕重給予處分，賠償損失或者撤換、罷免，直至追究相關(guān) 責(zé)任。年 月曰財(cái)務(wù)管理制度總那么為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政 部頒發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)通那么和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)和內(nèi)部管理的 需要，特制定本制度。2 本制度制定應(yīng)當(dāng)遵循以下原那么：應(yīng)當(dāng)執(zhí)行法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。應(yīng)當(dāng)表達(dá)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范本公司的各項(xiàng)

16、會(huì)計(jì)工作，建立健全會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，保證會(huì)計(jì)工作的有序進(jìn)行。應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，便于操作和執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)定期檢查執(zhí)行情況。應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問(wèn)題不斷完善。1.3 本制度適用于全公司。2公司財(cái)務(wù)管理體制2.1 公司的財(cái)務(wù)管理體制的指導(dǎo)思想：以財(cái)務(wù)管理為中心，以資金管理為本錢(qián)管理的重點(diǎn), 以產(chǎn)權(quán)為紐帶，以電算化為手段，提高經(jīng)濟(jì)效益。2. 2 統(tǒng)一財(cái)產(chǎn)管理。公司擁有的資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理，各辦事處和各職能部門(mén)受 托經(jīng)營(yíng)本單位資產(chǎn)、受托經(jīng)營(yíng)限額內(nèi)的局部資產(chǎn)處置權(quán)必須報(bào)公司批準(zhǔn)并備案，不具 備資產(chǎn)處置權(quán)。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，公司內(nèi)任何單位和個(gè)人不得以公司的機(jī)器設(shè)備、房屋、 建筑物、土地、無(wú)形資產(chǎn)等對(duì)外進(jìn)行投資、

17、租賃、轉(zhuǎn)讓和捐贈(zèng)。2.3 統(tǒng)一資金管理。公司內(nèi)所有資金由公司財(cái)務(wù)中心集中統(tǒng)一管理。公司會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)核拔 部門(mén)所需資金，并進(jìn)行平衡和調(diào)度。各職能部門(mén)不得用公司核拔的收益性資金作資本 性支出，不得對(duì)外投資和轉(zhuǎn)借，對(duì)核拔資金的平安性負(fù)責(zé)。2.4 統(tǒng)一銀行帳戶(hù)管理。公司統(tǒng)一進(jìn)行銀行帳戶(hù)管理，辦事處或新設(shè)分公司確因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng), 基本建設(shè)需要，在各專(zhuān)業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立帳戶(hù)時(shí)，需報(bào)經(jīng)公司批注，對(duì)所 持帳戶(hù)如不服從統(tǒng)一管理，公司有權(quán)取消，在保證各單位正常資金需求的情況下，公 司有權(quán)調(diào)用各單位結(jié)余并實(shí)行有償占用。5 統(tǒng)一信貸管理。公司統(tǒng)一向各專(zhuān)業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)單位辦理各種資金信 貸事項(xiàng)，并按期償

18、付利息，各職能部門(mén)不得向公司外單位和個(gè)人貸款。不能進(jìn)行資金 經(jīng)營(yíng)（如買(mǎi)賣(mài)股票或債權(quán)），更不準(zhǔn)無(wú)償捐贈(zèng)。統(tǒng)一稅費(fèi)征納管理。公司進(jìn)行統(tǒng)一納稅管理，向國(guó)家指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)行使稅務(wù)登記, 納稅申報(bào)，稅費(fèi)解繳的職能。（各分公司的稅務(wù)登記由公司統(tǒng)一辦理，分公司按稅法 和其他規(guī)定計(jì)提稅費(fèi)，應(yīng)按要求及時(shí)向公司繳納，有義務(wù)向公司提供本公司的財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)資料和計(jì)提稅費(fèi)依據(jù)。國(guó)家稅務(wù)人員稽查過(guò)程中出現(xiàn)有爭(zhēng)議的問(wèn)題，報(bào)公司處理。）統(tǒng)一物資采購(gòu)管理。公司內(nèi)主要材料、燃料、設(shè)備、備品備件、化?；?、大額的、 批量的辦公用品、勞保用品等統(tǒng)一由采購(gòu)部采購(gòu)。各項(xiàng)物資采購(gòu)必須編制采購(gòu)計(jì)劃, 嚴(yán)格物資進(jìn)出庫(kù)的計(jì)量和檢驗(yàn)制度。統(tǒng)一財(cái)務(wù)收

19、入管理。公司統(tǒng)一包括其他業(yè)務(wù)、營(yíng)業(yè)外收支在內(nèi)的所有財(cái)務(wù)收入，公司 業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收支都?xì)w公司財(cái)務(wù)部管理。各辦事處的會(huì)計(jì)必須將所實(shí)現(xiàn)的收入通 過(guò)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一到公司，不得截留公司的各項(xiàng)收入。9 統(tǒng)一發(fā)票管理。由會(huì)計(jì)部統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)發(fā)票，統(tǒng)一解繳稅金。統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算和管理。根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，公司會(huì)計(jì)和 辦事處會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)帳薄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。并全面及時(shí)地反映資產(chǎn)、 負(fù)債、權(quán)益的財(cái)務(wù)狀況和收入、本錢(qián)（費(fèi)用）、利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)成果，辦事處內(nèi)部報(bào)表必 須及時(shí)、定期向公司會(huì)計(jì)部報(bào)送。會(huì)計(jì)部定期編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，全面反映公司的經(jīng) 營(yíng)狀況。公司必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)實(shí)施細(xì)那么，保證公司財(cái)產(chǎn)

20、物資的帳實(shí)、帳帳、帳證相符。 各職能部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行擴(kuò)大范圍, 提高標(biāo)準(zhǔn)。3業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定為保證公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的合理使用，提高效能，增加透明度，培養(yǎng)勤儉自律的工作作 風(fēng)，特制定本規(guī)定。2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費(fèi)，董事會(huì)成員發(fā)生的 業(yè)務(wù)招待費(fèi)于董事會(huì)費(fèi)中列支，不在本規(guī)定范圍之內(nèi)。公司單項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用金額（）元（含）以?xún)?nèi)由部門(mén)總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理批 準(zhǔn)；（）元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待人員原那么上應(yīng)事先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單”，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按預(yù)算 金額報(bào)審批人批準(zhǔn)后方可施行。特殊情況必須向?qū)徟颂崆翱陬^聲明，

21、獲準(zhǔn)后方可施 行，事后必須補(bǔ)辦手續(xù)，否那么一律不予以報(bào)銷(xiāo)。5 在外出差人員應(yīng)本著“勤儉節(jié)約、能免那么免”的原那么進(jìn)行業(yè)務(wù)交際應(yīng)酬，如確需發(fā)生 招待費(fèi)用時(shí)，根據(jù)具體情況，（）元標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)可自定。超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)事先用 按核決權(quán)限向批準(zhǔn)人請(qǐng)示，經(jīng)批準(zhǔn)人同意后方可發(fā)生。出差返回后須在3個(gè)工作日之 內(nèi)補(bǔ)辦“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單”，否那么不予以報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用要遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原那么，能免那么免，能省那么省。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用只限于招待來(lái)賓用餐、娛樂(lè)、購(gòu)買(mǎi)禮物，不得挪作他用。8 招待來(lái)賓一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。 公司食堂用餐標(biāo)準(zhǔn)為：本公司員工每天（）元；來(lái)客

22、每人早餐（）元，午、晚 餐各（）元。來(lái)賓在外就餐標(biāo)準(zhǔn)（含酒水在內(nèi)）分為兩個(gè)檔次，一檔標(biāo)準(zhǔn)為（）元/人；二檔標(biāo) 準(zhǔn)為（）元/人。來(lái)客5人以下由1人陪餐，來(lái)客5人（含）以上由1-2人陪餐。 來(lái)賓具體就餐標(biāo)準(zhǔn)由招待部門(mén)負(fù)責(zé)人確定，原那么上不能超標(biāo)。政府要員來(lái)公司，視情況可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待人員在公司外完成招待任務(wù)之后，須在3個(gè)工作日內(nèi)憑“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單” 和招待費(fèi)用的正式發(fā)票按“報(bào)銷(xiāo)程序”辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。收據(jù)和白條一律拒絕報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況的全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，有權(quán)制止并向總 經(jīng)理或董事長(zhǎng)報(bào)告。財(cái)務(wù)管理部每月末要統(tǒng)計(jì)本月業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際支出、占預(yù)算總額比例及分析意見(jiàn)，制 表呈報(bào)

23、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，復(fù)印件報(bào)送部門(mén)總監(jiān)（公司）及分公司經(jīng)理。審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和年終審計(jì)，審計(jì)報(bào)告呈報(bào)董事 長(zhǎng)、總經(jīng)理，復(fù)印件報(bào)送各公司總部各部門(mén)總監(jiān)及分公司經(jīng)理。違反者所用業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律自理，不予報(bào)銷(xiāo)。借款、報(bào)銷(xiāo)及帳款清理借款、報(bào)銷(xiāo)事宜由實(shí)際發(fā)生部門(mén)或個(gè)人親自辦理，其他部門(mén)或個(gè)人不得替代。2 公司員工因公借款要按財(cái)務(wù)工作程序中的“用款程序”辦理，手續(xù)不全者，出納有權(quán) 拒付。超過(guò)5000元（含）的大額現(xiàn)金借款要提前一天預(yù)約。3 公司員工因公出差，出差完畢回公司后三天內(nèi)按規(guī)定報(bào)帳。凡逾期不辦理報(bào)銷(xiāo)的欠款, 會(huì)計(jì)部有權(quán)在責(zé)任人當(dāng)月工資中扣除。凡借支票購(gòu)物者，三天內(nèi)到會(huì)計(jì)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。