財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置

1、正林偉業(yè)財(cái)務(wù)部門崗位管理一、部門職責(zé)1負(fù)責(zé)整體財(cái)務(wù)核算及對外報(bào)表的編制及報(bào)送；2、負(fù)責(zé)對公司所有資金的調(diào)動(dòng)、監(jiān)控及檢查；3、負(fù)責(zé)主持制定健全公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度；4、負(fù)責(zé)應(yīng)對外部主管部門的審計(jì)檢查；5、負(fù)責(zé)公司相關(guān)證照的年檢；6、負(fù)責(zé)公司相關(guān)資產(chǎn)的管理；7、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制報(bào)送；8總體生產(chǎn)成本的驗(yàn)證、計(jì)算及控制；9、生產(chǎn)成本內(nèi)部報(bào)送；二、崗位職責(zé)會(huì)計(jì)、出納員、倉管員；1、會(huì)計(jì)主管：1）按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)；2）向上級主管匯報(bào)公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)收支及計(jì)劃的具體情況。3）核簽、編制會(huì)計(jì)憑證，整理保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案；4）登記總分類賬及相關(guān)明細(xì)賬；5）定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處

2、理結(jié)賬時(shí)有關(guān)的賬務(wù)的調(diào)整事宜；6）編制會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表；7）具體執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出，管理往來賬、應(yīng)收、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目；8）相關(guān)證照的年檢；9）統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制報(bào)送；10）組織應(yīng)對相關(guān)主管部門的審計(jì)檢查；11）完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作；成本：1）生產(chǎn)成本的計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)，及相關(guān)生產(chǎn)報(bào)表的編制工作；2）原材料、產(chǎn)成品、包裝物賬務(wù)的登記核算；3）核對生產(chǎn)實(shí)物三級賬的對賬；4）核對原材料、產(chǎn)成品、包裝物賬目；5）明細(xì)賬薄的登記，結(jié)賬，對賬，裝訂會(huì)計(jì)憑證，保管會(huì)計(jì)憑證；6）負(fù)責(zé)組織原材料、產(chǎn)成品、半成品庫房的管理，制定相關(guān)管理制度，保證賬實(shí)相

3、符；7）負(fù)責(zé)對生產(chǎn)環(huán)節(jié)原料及產(chǎn)品領(lǐng)用及數(shù)據(jù)進(jìn)行核對驗(yàn)證，對發(fā)現(xiàn)問題上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)；8）每月月底定期對實(shí)物庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表，并按公司統(tǒng)一要求進(jìn)行調(diào)賬；銷售：1）負(fù)責(zé)公司銷售開票工作；2）做好客戶檔案的管理工作，嚴(yán)格保守公司機(jī)密；3）相關(guān)明細(xì)賬簿的登記、結(jié)賬、對賬。4）負(fù)責(zé)公司及賣場日常費(fèi)用的審核、統(tǒng)計(jì)、控制、分析；5）文件簽呈的上傳下達(dá)；6）負(fù)責(zé)公司往來賬項(xiàng)的登記與保管以及定期與客戶或供貨商核對往來賬項(xiàng)2、出納員1）負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的收入保管、簽發(fā)支付工作；2）及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證；3）及時(shí)與銀行定期對賬；4）根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流

4、動(dòng)報(bào)表；5）管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票；6）完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作；3、倉管（原料、成品保管）員1）負(fù)責(zé)所屬庫房實(shí)物三級賬的管理；2）對所管理的實(shí)物財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)，定期對實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，保證實(shí)物與三級賬賬面數(shù)量相符；3）負(fù)責(zé)公司所有庫存商品，產(chǎn)成品、原材料、半成品的賬務(wù)登記及核對，做到賬實(shí)相符，每月月底配合會(huì)計(jì)做好上述貨物的盤點(diǎn)工作；4）負(fù)責(zé)原材料的購進(jìn)及接收工作；5）負(fù)責(zé)成品發(fā)貨工作，包括辦事處的調(diào)撥及客戶發(fā)貨；6）完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。沈陽正林偉業(yè)2011年09月19日賬務(wù)處理1、每日訂單送達(dá)以后，由財(cái)務(wù)核對訂單及現(xiàn)金，之后根據(jù)各個(gè)賣場名稱及工程地址做預(yù)收賬款處

5、理，若銷售情況有變動(dòng)時(shí)，各賣場必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)做科目調(diào)整，各賣場須根據(jù)財(cái)務(wù)需要，及時(shí)做好銷售日報(bào)處理交與財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)能及時(shí)與各賣場核對收入，以免發(fā)生紕漏。禮2、成品出庫以后，由財(cái)務(wù)根據(jù)送貨明細(xì)以及出庫單據(jù)核對余款收回情況，之后根據(jù)成品出庫以及各賣場名稱做銷售收入處理（每月最后一日確認(rèn)各賣場當(dāng)月收入及未發(fā)出貨物銷售額）。3、若各賣場有換貨情況，必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)，由庫管接受換貨品種（必須注明產(chǎn)品名稱及相關(guān)批號）及辦理出庫事宜。4、由銀聯(lián)卡刷卡入賬戶的，根據(jù)銀聯(lián)卡明細(xì)確認(rèn)個(gè)賣場收入，同時(shí)記入銀行存款一一銀聯(lián)卡，之后根據(jù)銀行回單逐一核對銀聯(lián)卡明細(xì)，完畢后做由銀行存款一一銀聯(lián)卡結(jié)轉(zhuǎn)入相關(guān)賬戶處理（銷售

6、處理同上）。5、賣場須每月最后一日填制費(fèi)用報(bào)銷單（付原始收據(jù)）來廠辦財(cái)務(wù)報(bào)銷（外地賣場可將費(fèi)用明細(xì)傳真財(cái)務(wù)），以方便財(cái)務(wù)及時(shí)結(jié)算其賣場利潤。6每月最后一日由財(cái)務(wù)與各賣場核對收入明細(xì)同時(shí)確認(rèn)各賣場銷售收入，并按明確規(guī)定各銷售階段由財(cái)務(wù)確認(rèn)其賣場提成。7、原材料及庫存商品送達(dá)后，由對應(yīng)的各庫管開具入庫單，其中記賬聯(lián)送達(dá)財(cái)務(wù)，回執(zhí)聯(lián)交與供貨商，若供貨商結(jié)款時(shí)，必須持公司入庫聯(lián)先于財(cái)務(wù)對賬，之后廠長簽字方可支款。8、若采購購入入庫時(shí)，須有各相應(yīng)庫管清點(diǎn)并開具入庫單，之后由采購記賬與回執(zhí)兩聯(lián)報(bào)賬，若有現(xiàn)款付款供應(yīng)商，出納必須根據(jù)記賬聯(lián)與回執(zhí)聯(lián)兩聯(lián)給其結(jié)算。9、各部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須先填制費(fèi)用申請單（注明

7、審批部門），并將原始單據(jù)附于費(fèi)用申請單下（否則不予報(bào)銷），之后須有財(cái)務(wù)審核，之后由廠長簽字方可報(bào)銷。10、每日訂單送達(dá)以后，由財(cái)務(wù)先審批生產(chǎn)批號之后交與生產(chǎn)，各生產(chǎn)部門領(lǐng)取材料時(shí)，（除木材、油漆等不能明確其生產(chǎn)品種的）必須注明生產(chǎn)批號及生產(chǎn)訂單數(shù)量，否則庫管人員不予辦理出庫，各生產(chǎn)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守該規(guī)定。11、木材、油漆等不能具體明確生產(chǎn)品種的，生管必須按相關(guān)批號及具體型號注明其生產(chǎn)耗用量，以方便財(cái)務(wù)核實(shí)其生產(chǎn)耗用，財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際耗用量核算成本，結(jié)算利潤，并出具成本核算報(bào)表。12、公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品材料成本以及各賣場、公司費(fèi)用分?jǐn)?，約束賣場銷售價(jià)格。13、財(cái)務(wù)必須設(shè)置客戶預(yù)收款與余款明細(xì)，并與每日送

8、貨單核對具體明細(xì)。具體財(cái)務(wù)報(bào)賬流程審核一一制單一一復(fù)核一一付款（收款、結(jié)賬）一、采購業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)辦理如下報(bào)賬手續(xù)：1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、填票人。2、辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別，要求驗(yàn)收人（庫管及品檢）在發(fā)票上簽名。3、填寫“報(bào)銷結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括：部門、預(yù)算項(xiàng)目、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、報(bào)銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名，如有特別事項(xiàng)應(yīng)在備注欄說明，其余項(xiàng)目欄由財(cái)務(wù)人員填寫。4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名。5、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。

9、二、差旅報(bào)銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據(jù)。應(yīng)要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱（姓名）、日期、單價(jià)、金額、填票人。2、填寫差旅報(bào)銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、事由、金額，其余欄目由財(cái)務(wù)人員填寫。3、提交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)將審核無誤的“差旅報(bào)銷單”報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批。4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽名。5、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。三、借款手續(xù)如下：1、填寫“借款單”（一式三聯(lián)）。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名。2、提交財(cái)務(wù)審批。3、特別強(qiáng)調(diào)，按規(guī)定借款人應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)及時(shí)結(jié)清借款，否則以挪用公款論處。四、注意事項(xiàng)：1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。2、除“借款單”一式三聯(lián)可用圓珠筆復(fù)寫外，