非法吸收公眾存款罪法律規(guī)定及最新非法吸收公眾存款罪司法解釋

1、非法吸收公眾存款罪法律規(guī)定及最新非 法吸收公眾存款罪司法解釋瞰吸收公眾存款罪法律規(guī)定第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序 的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰 金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬 元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直 接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。相關(guān)法律、法規(guī)商業(yè)銀行法第七十九條第一款 未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè) 銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，依法追究刑事責(zé)任;并由 中國人民銀行予以取締。非法金融機(jī)構(gòu)和

2、非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法第二條 任何非法金融機(jī) 構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動，必須予以取締。第四條 本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自 從事的下列活動：（一）非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款；（二）未經(jīng)依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會不特定對象進(jìn)行的非法集資；前款所稱非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，向社會不特定 對象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動;所稱變相吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會不特定對象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收 公眾存款性質(zhì)相同的活動。第二十二條設(shè)立非法金融機(jī)構(gòu)或者從事非法金融業(yè)務(wù)活動，構(gòu)成犯

3、罪的， 依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，由中國人民銀行沒收非法所得，并處非法 所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有非法所 得的，處10萬元以上50萬元以下 的罰款。最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）第二十八條非法吸收公眾存款案（刑法第一百七十六條）非法吸收公眾存 款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追 訴：（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在二十萬元以上的，單位非 法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的；（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或 者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；（三）

4、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額 在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì) 損失數(shù)額在五十萬元以上的；（四）造成惡劣社會影響的；（五）其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解 釋（2010年11月22日最高人民法院審判委員會第1502次會議通過）法釋201018號為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據(jù)刑法 有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：第一條違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資 金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的

5、，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑 法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；（二）通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳；（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬 于非法吸收或者變相吸收公眾存款。第二條實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng) 依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：（一）不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售

6、為主要目的，以返本銷 售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的;（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金 的；（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù) 為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券 等方式非法吸收資金的；（六）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式 非法吸收資金的；（七）不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式 非法吸收資金的；（八）以投資

7、入股的方式非法吸收資金的；（九）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；（十）利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的；（十一）其他非法吸收資金的行為。第三條非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法 追究刑事責(zé)任：（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非 法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收 或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù) 額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直 接經(jīng)

8、濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；（四）造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其 他嚴(yán)重情節(jié)”：（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的，單位 非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬元以上的；（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸 收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù) 額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直 接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬元以上的；（四）造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴(yán)

9、重后果的。非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì) 算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及 時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰;情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。第四條以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為 的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為 目的”：（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明 顯不成比例，致使集資款不能返還的；（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能

10、返還的；（三）攜帶集資款逃匿的；（四）將集資款用于違法犯罪活動的；（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分 非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資 詐騙罪定罪處罰;非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為 人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以 集資詐騙罪定罪處罰。第五條 個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)

11、當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較 大”數(shù)額在30萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng) 當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”數(shù)額在 150萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”數(shù)額在500萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為 “數(shù)額特別巨大”。集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予 扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣， 或者用于行賄、贈與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動而支付的 利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。第六條未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會不特定對象發(fā)行、以

12、轉(zhuǎn)讓股權(quán) 等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股 票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī) 定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公 司、企業(yè)債券罪定罪處罰。第七條違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán) 重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。第八條廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動 相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十 二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：（一）違法所得數(shù)額在10萬元以上的；（二）造成嚴(yán)重危害后果或

13、者惡劣社會影響的；（三）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、 債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣 傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。第九條此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準(zhǔn)。最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（已失效）二十四、非法吸收公眾存款案（刑法第176條）非法吸收公眾存款或者變相 吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在二十萬元以上的，單位非 法吸收或者變相吸收公眾

14、存款，數(shù)額在一百萬元以上的；2、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者 變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額 在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng) 濟(jì)損失數(shù)額五十萬元以上的。非法吸收公眾存款罪案例一、案情被告人高某，男，1966年3月4日出生，個(gè)體工商戶。因涉嫌犯非法吸收 公眾存款罪，于1997年3月10日被逮捕。安徽省人民檢察院六安地區(qū)分院以被告人高某犯集資詐騙罪，向六安地區(qū) 中級人民法院提起公訴。安徽省六安地區(qū)中級人民法院經(jīng)公開審理查明：1995年3月至1996年11月間

15、，被告人高某以高額“尾息”（即利息）為誘 餌，利用“經(jīng)濟(jì)互助會”的形式，采取“會書”承諾的方法，先后“邀會”41組，其中 5萬元1組，3萬元2組，2萬元5組，1萬元22組，5千元2組，2千元5 組，1千元3組，5百元1組?！把麜苯痤~3394.345萬元，加上邀徐帥有等6 人會款9.94萬元，共非法集資總金額為3404.285萬元，放出會款總金額為 3222.6萬元，扣除“放會”款，高某共非法占有他人“上會”款181.685萬元。此 外，1993年6月至1996年12月期間，被告人高某接受他人同類型的“邀會”， 共“上會”600組，“上會”總金額5840.3803萬元，得會總金額5703.82

16、85萬 元;1996年3月至1997年1月期間，高某以周轉(zhuǎn)會款為名，以高息為誘餌，騙 取王云等9人現(xiàn)款53.8萬元，后稱無力償還，以會帳充抵46.09萬元，另有 7.71萬元至今不能歸還。二、判決六安地區(qū)中級人民法院認(rèn)為：被告人高某以“邀會”的形式集資詐騙181.685 萬元，并大肆用于個(gè)人及家庭揮霍，至案發(fā)時(shí)仍拒不退還，從而導(dǎo)致張聯(lián)因自 殺致殘，何秀如自殺死亡，并間接造成6人自殺而死、2人自殺被他人搶救而 未成、1人被殺，同時(shí)給蘇埠地區(qū)及與蘇埠相鄰的部分地區(qū)的社會穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì) 發(fā)展、金融秩序均造成了嚴(yán)重危害，其行為已構(gòu)成集資詐騙罪。且集資詐騙數(shù) 額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，應(yīng)依法懲處。依照中華人

17、民共和國刑法第一 百九十二條、第一百九十九條、第五十七條第一款、第六十四條的規(guī)定，于 1999年3月10日判決如下：1、被告人高某犯集資詐騙罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收財(cái) 產(chǎn)十萬元；2、追繳被告人高某的非法所得一百八十一萬六千八百五十元。一審宣判后，被告人高某不服，向安徽省高級人民法院提出上訴。被告人高某上訴提出：蘇埠鎮(zhèn)其他會首的“邀會”行為均被法院認(rèn)定為非法 吸收公眾存款罪，一審判決對其本人的犯罪行為定性不準(zhǔn);一審判決認(rèn)定的集資 詐騙數(shù)額有誤。其辯護(hù)人提出，被告人高某的“邀會”行為不是導(dǎo)致何秀如、張 喚等多人自殺死殘的直接原因。安微省高級人民法院經(jīng)審理認(rèn)為：一審判決認(rèn)定上訴人高某

18、犯集資詐騙犯 罪的主要事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法， 但高某集資詐騙的數(shù)額應(yīng)為177.3443萬元。上訴人高某以非法占有為目的， 利用“經(jīng)濟(jì)互助會”，以“邀會”的方式非法集資總額達(dá)3404.285萬元，至“炸會” 時(shí)非法占有他人會款177.3443萬元，數(shù)額特別巨大，已構(gòu)成集資詐騙罪。上 訴人高某關(guān)于對其行為應(yīng)定非法吸收公眾存款罪的上訴理由不能成立。關(guān)于上 訴人高某的辯護(hù)人的辯護(hù)意見，經(jīng)查，造成會眾自殺、致殘均與高某的非法集 資行為有聯(lián)系，高某對此應(yīng)負(fù)一定責(zé)任，但不是全部責(zé)任，故對辯護(hù)人的此節(jié) 辯護(hù)意見部分予以采納。依照中華人民共和國刑事訴訟法第一百八十九條 第（一）項(xiàng)的規(guī)定，于1999年9月9日裁定如下：駁回上訴，維持原判。二審宣判后，安徽省高級人民法院依法將本案報(bào)請最高人民法院核準(zhǔn)。最高人民法院經(jīng)復(fù)核認(rèn)為：被告人高某以營利為目的，以“經(jīng)濟(jì)