流動(dòng)資產(chǎn)管理

1、.：.； 流動(dòng)資產(chǎn) HYPERLINK dianliang/manage 管理第一節(jié) 貨幣資金 HYPERLINK dianliang/manage 管理一、現(xiàn)金運(yùn)用范圍1、支付職工工資、津貼；2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種資金；4、支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；5、向俱收買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；6、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；7、中國人民銀行確定需求支付現(xiàn)金的其他支出。二、現(xiàn)金運(yùn)用 HYPERLINK dianliang/manage 管理酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)支差旅費(fèi)或報(bào)銷各種費(fèi)用的，需提早將金額報(bào)財(cái)務(wù)部。總金額五千元以上一萬元以內(nèi)的需

2、提早一天，壹萬元含壹萬元以上需提早二天。如未按規(guī)定提早將本部門所用金額通知財(cái)務(wù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)回絕辦理。一切借款單據(jù)，必需經(jīng)部門擔(dān)任人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人同意，方可辦理。2、報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部門擔(dān)任人的簽章，財(cái)務(wù)主管、酒店總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)審批人的簽字方可辦理。3、財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。4、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為周二至周五的上午9：3012：00可根據(jù)酒店詳細(xì)情況制定。三、支票運(yùn)用 HYPERLINK dianliang/manage 管理1、支票運(yùn)用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號(hào)運(yùn)用。2、各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門擔(dān)任人

3、、授權(quán)審批人同意后，方可領(lǐng)取支票。3、支票自領(lǐng)用之日起，不論用否，十日內(nèi)必需到財(cái)務(wù)報(bào)賬。如逾期未報(bào)，寫懇求報(bào)告，請總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)審批人同意。如逾期不能提供總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)審批人簽署的懇求報(bào)告，將按懇求表上所填金額或?qū)嵺`支出額，記入個(gè)人名下，算作個(gè)人借款，必需在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清的將上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部從工資中扣款。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處置。4、一切支出均需求有預(yù)算，逐級(jí)同意后，方可支出。5、預(yù)算外出需寫懇求報(bào)告，請酒店總經(jīng)理同意后，方可支出。四、其他業(yè)務(wù)1、每日下午四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。2、辦理外埠匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，詳細(xì)填寫單位稱號(hào)、開戶行、

4、賬號(hào)、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)審批人同意后，方可交與財(cái)務(wù)部辦理。3、酒店庫存現(xiàn)金貯藏缺乏時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后方可到銀行提取。五、內(nèi)控制度1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。2、庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，賬實(shí)相符。3、不得白條抵庫，一切收入必需全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。4、各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)擔(dān)任人，以便合理安排資金。5、出納員不得擔(dān)任記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨幣資金的賬簿。6、主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調(diào)理表完成后，交由主管會(huì)計(jì)審核。六、票據(jù)的 HYPERLINK dianliang/manage 管理

5、1、票據(jù)審批程序1凡直接支取貨幣資金包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。2沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人同意。2、票據(jù)的傳送一切財(cái)務(wù)票據(jù)經(jīng)各部門審核簽字票據(jù)停留期限不超越一日轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)展審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后票據(jù)停留期限不超越兩天退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知各部門辦理各種會(huì)計(jì)手續(xù)。一切票據(jù)需將每個(gè)工程填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細(xì)填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。第二節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款賬目 HYPERLINK dianliang/manage 管理1、公司對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人

6、擔(dān)任。對(duì)該科目的管理人員須定期核對(duì)清賬，特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)付賬款要嚴(yán)厲管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細(xì)應(yīng)收賬款管理見銷售 HYPERLINK dianliang/manage 管理制度。2、對(duì)公司有關(guān)單位往來賬目，要定期對(duì)賬，每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記單腿賬。對(duì)借款應(yīng)于每月制造“其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表用于核對(duì)借款數(shù)額。3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有責(zé)任了解款項(xiàng)的去向，并定期進(jìn)展核對(duì)。固定資產(chǎn) HYPERLINK dianliang/manage 管理公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的 HYPERLINK dianliang/manage 管理，減少資金占用，高效率地運(yùn)用公司資金，提高

7、固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財(cái)富的平安完好。第一節(jié) 固定資產(chǎn)及低值易耗呂的區(qū)分及分類公司固定資產(chǎn)是指運(yùn)用年限在一年以上的永久建筑、機(jī)器設(shè)備、工具以及其他與消費(fèi)運(yùn)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于消費(fèi)運(yùn)營用的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且運(yùn)用期限超越兩年的物品，也固定資產(chǎn)。屬于消費(fèi)運(yùn)營運(yùn)用的各種設(shè)備，按運(yùn)用年限確認(rèn)能否屬于固定資產(chǎn)；不屬于消費(fèi)運(yùn)營運(yùn)用的各種設(shè)備，按運(yùn)用年限和單位價(jià)值規(guī)范兩個(gè)條件確認(rèn)能否屬于固定資產(chǎn)。1、低值易耗品是指運(yùn)用年限缺乏一年且單位價(jià)值超越100元的各種器具、器具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料。單位價(jià)值低于100元的物品，采購后直接計(jì)入費(fèi)用。2、

8、酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類：1房屋、建筑物；2機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備；3交通運(yùn)輸設(shè)備；4電子通訊辦公自動(dòng)化設(shè)備；5儀器儀表、家電、家具等。第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預(yù)算方案執(zhí)行。屬于房屋建筑物購建工程，必需由有關(guān)部門事先提出專項(xiàng)報(bào)告基建方案，經(jīng)同意后納入年度財(cái)務(wù)收支方案。在工程構(gòu)建期間，必需堅(jiān)持按工程進(jìn)度村款。工程工程開工后，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程開工決算和固定資產(chǎn)交付運(yùn)用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處置，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他消費(fèi)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必需先辦理懇求報(bào)批手續(xù)，于購置前一個(gè)月填寫酒店物品請購單

9、，該單一式三份。經(jīng)逐級(jí)仔細(xì)審批后，按有關(guān)財(cái)務(wù)任務(wù)程序辦理相關(guān)手續(xù)。未經(jīng)懇求報(bào)批手續(xù)者，未納入財(cái)務(wù)收支方案者財(cái)務(wù)部有權(quán)不予安排，不予報(bào)銷。第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的 HYPERLINK dianliang/manage 管理與維修一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的 HYPERLINK dianliang/manage 管理酒店財(cái)務(wù)部，擔(dān)任對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價(jià)值 HYPERLINK dianliang/manage 管理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的賬簿調(diào)整。財(cái)務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級(jí)明細(xì)分類賬，三級(jí)明細(xì)分類賬，

10、固定資產(chǎn)明細(xì)卡。明細(xì)卡片一式三份，財(cái)務(wù)部門一份， HYPERLINK dianliang/manage 管理部門一份，運(yùn)用部門一份，相互核對(duì)。酒店固定資產(chǎn)運(yùn)用部門擔(dān)任消費(fèi)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實(shí)物歸口管理；辦公室擔(dān)任非消費(fèi)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實(shí)物管理，各固定資產(chǎn)及低值易耗品的運(yùn)用部門應(yīng)指定專人擔(dān)任 HYPERLINK dianliang/manage 管理。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必需經(jīng)上述職能部門簽證辦理。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的運(yùn)用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的喪失和損壞。二、固定資產(chǎn)的維修低值易耗品經(jīng)過情況在運(yùn)用期不進(jìn)展維修，不能運(yùn)用即可辦理報(bào)廢手續(xù)

11、。為更好地發(fā)揚(yáng)固定資產(chǎn)的成效，各固定資產(chǎn)運(yùn)用部門要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。普通中小修繕應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修繕應(yīng)提早三個(gè)月通知財(cái)務(wù)的資金部門，納入月度財(cái)務(wù)收支方案，各部門根據(jù)同意的資金方案進(jìn)展維護(hù)修繕。屬于固定資產(chǎn)大修繕、擴(kuò)建、改建后應(yīng)辦理固定資產(chǎn)交付運(yùn)用手續(xù)交付運(yùn)用部門。三、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍、計(jì)提折舊方法酒店的房屋建筑物以及以運(yùn)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)輸車輛、季節(jié)性停用和大修繕停用的設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊。酒店未運(yùn)用和不需求的設(shè)備和以運(yùn)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，不計(jì)提折舊。四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法酒店的固定資產(chǎn)按以下類

12、別和年限分別計(jì)提折舊；房屋、建筑物不短于20年；2、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及消費(fèi)運(yùn)營業(yè)務(wù)有關(guān)的器具、工具、家具等不短于5年。酒店固定資產(chǎn)殘值率為10。折舊率和折舊計(jì)算如下：年折舊率110折舊年限月折舊率年折舊率12月折舊額固定資產(chǎn)月折舊率3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥根據(jù)消費(fèi)運(yùn)營和管理需求，酒店可以進(jìn)展內(nèi)部運(yùn)用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，由調(diào)入部門填寫財(cái)富內(nèi)部調(diào)撥單一式四份，分別由調(diào)入部門、管理部門、財(cái)務(wù)部、主管運(yùn)營副總經(jīng)理、調(diào)入部門簽章，然后由調(diào)入部門將一聯(lián)留存，第二聯(lián)送管理部門，第三聯(lián)送財(cái)務(wù)部。 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門據(jù)以辦

13、理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變卦手續(xù)，最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)。任何部門和個(gè)人都不得擅自撤除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查清點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢的處置酒店各運(yùn)用部門每半年應(yīng)對(duì)本部門運(yùn)用的固定資產(chǎn)進(jìn)展一次清查清點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查清點(diǎn)，年終清查清點(diǎn)任務(wù)由財(cái)務(wù)部門管理部門和運(yùn)用部門共同參與。如清查時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或毀損嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)于半個(gè)月內(nèi)查明緣由，并查清責(zé)任人，由財(cái)務(wù)部門填寫盤盈盤虧報(bào)告單，一式三份，經(jīng)酒店有關(guān)部門簽署指示以后，一份留存，一份送財(cái)富 HYPERLINK dianliang/ma

14、nage 管理部門，一份送運(yùn)用部門，然后進(jìn)展有關(guān)財(cái)務(wù)處置，并對(duì)責(zé)任人提出處置意見，財(cái)務(wù)部門應(yīng)監(jiān)視處置意見的落實(shí)。對(duì)因各種緣由需求報(bào)廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，運(yùn)用部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單一式三份報(bào)酒店審批。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)展技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報(bào)廢懇求單簽署審批意見，一份送 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門，一份留存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)施報(bào)廢處置，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)展有關(guān)賬務(wù)處置。六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用酒店固定資產(chǎn)主要用于本酒店消費(fèi)運(yùn)營、不對(duì)外投資、出租、出借。如因需求固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財(cái)務(wù)制度規(guī)定，由

15、財(cái)富物資 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門寫出可行性分析報(bào)告，經(jīng)酒店組織評(píng)價(jià)，有關(guān)部門同意，簽署投資和出租合同方可實(shí)施。酒店固定資產(chǎn)原那么不予外借。如因特殊情況需暫時(shí)出借時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理同意，借用單位出具正式借據(jù)，并按規(guī)定收費(fèi)。酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并按期歸還。酒店固定資產(chǎn)不得給私人運(yùn)用。個(gè)人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價(jià)賠償。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇運(yùn)用人發(fā)生人事變動(dòng)或任務(wù)高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)富管理部門辦理交還手續(xù)或變卦手續(xù)，經(jīng)財(cái)富 HYPERLINK dianliang/ma

16、nage 管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。二、費(fèi)用支出預(yù)算 HYPERLINK dianliang/manage 管理1、酒店實(shí)行“費(fèi)用支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行方案的 HYPERLINK dianliang/manage 管理方法，即各部門每年年末根據(jù)酒店年度任務(wù)方案，編制各部門下年度費(fèi)用預(yù)算。每月月末，根據(jù)年度預(yù)算及各部門在任務(wù)中的實(shí)踐情況，調(diào)整編制下月份的費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)厲執(zhí)行。2、酒店各部門將編制好的費(fèi)用預(yù)算報(bào)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的費(fèi)用支出預(yù)算進(jìn)展匯總和初步審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項(xiàng)費(fèi)用的用途和開支理由，并對(duì)不合理的工程提出修繕意見。3、財(cái)

17、務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批經(jīng)過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托擔(dān)任人審批。審批后的費(fèi)用預(yù)算由財(cái)務(wù)部及各部門予以款待。4、根據(jù)可供安排運(yùn)用的資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建立調(diào)整及修正已同意預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修正的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。三、費(fèi)用支出性借款 HYPERLINK dianliang/manage 管理酒店各部門采購物品、費(fèi)用支出與因公出差需借款時(shí)，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。詳細(xì)如下：1、需求借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。金額在五千元以上的借款需提早通知財(cái)務(wù)部門預(yù)備。2、借款人將經(jīng)部門擔(dān)任人審核簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交

18、財(cái)務(wù)部審核。3、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出的借款財(cái)務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費(fèi)用支出借款報(bào)交總經(jīng)理財(cái)務(wù)擔(dān)任人審批。4、財(cái)務(wù)部有權(quán)要求借款人將相關(guān)合同、報(bào)價(jià)等資料提交財(cái)務(wù)部審批。5、各部門擔(dān)任人借款、無論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理財(cái)務(wù)擔(dān)任人同意。6、借款人必需仔細(xì)擔(dān)任清理本人的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或歸還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬終了。7、前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)擔(dān)任人同意后方可借款，但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。四、費(fèi)用報(bào)銷1、費(fèi)用懇求報(bào)銷人根據(jù)不同費(fèi)用類別，選擇填寫、或。要求填寫內(nèi)容完好齊全，所附憑證有效僉。2、填寫完成的報(bào)銷單據(jù)順序由部門擔(dān)任人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理財(cái)務(wù)

19、擔(dān)任人審批后，方可辦理報(bào)銷。3、財(cái)務(wù)每周一至周四參照辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五參照辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。4、預(yù)算同意內(nèi)的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部可直接辦理報(bào)銷手續(xù)。5、辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報(bào)銷人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品 HYPERLINK dianliang/manage 管理或運(yùn)用部門填制簽發(fā)予以確認(rèn)，否那么財(cái)務(wù)不予辦理手續(xù)。6、先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管指點(diǎn)同意，在預(yù)算內(nèi)可供運(yùn)用的資金中安排，未經(jīng)同意，“先斬后奏。五、費(fèi)用支出的匯總考核1、每月末財(cái)務(wù)部搜集匯總各部門實(shí)踐費(fèi)用發(fā)生數(shù)，并與各個(gè)部門的預(yù)算相對(duì)比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報(bào)總經(jīng)理審閱。2、預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生艱苦差別，財(cái)務(wù)

20、部應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門及人員進(jìn)展解釋。在預(yù)算進(jìn)展期間如無合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映情況，同時(shí)暫停部門或人員費(fèi)用開支。六、費(fèi)用支出范圍及規(guī)范1、工資：按酒店職位工資序列及實(shí)施方法每月由人事部門作表，財(cái)務(wù)部門審核并由總經(jīng)理同意后發(fā)放。工資發(fā)放堅(jiān)持本人領(lǐng)取的原那么，防止他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。2、辦公費(fèi)辦公用品：實(shí)行“一致采購、集中配發(fā)的原那么。3、差旅費(fèi)：酒店要制定詳細(xì)的報(bào)銷范圍及規(guī)范，財(cái)務(wù)人員按規(guī)范嚴(yán)厲掌握。1范圍總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理同意。2規(guī)范部門經(jīng)理以上指點(diǎn)出差住宿費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷?？偨?jīng)理500

21、元天特區(qū)550元天，副總經(jīng)理400元天特區(qū)450元天，各部門經(jīng)理300元天特區(qū)350元天。其他人員實(shí)行定額包干。其中縣、縣級(jí)市80元天，地市級(jí)100元天，省會(huì)級(jí)150元天，特區(qū)200元天。外出參與各種會(huì)議，持會(huì)議證明按限額或定額規(guī)范報(bào)銷會(huì)議伙補(bǔ)除外。夜間超越10小時(shí)或延續(xù)乘車15小時(shí)以上而沒買臥票的，按本人實(shí)踐乘坐直快慢車的票價(jià)60補(bǔ)助。坐特快硬席按票價(jià)50補(bǔ)助。乘坐軟座列車與硬臥同等對(duì)待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干費(fèi)用在內(nèi)。任務(wù)人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負(fù)擔(dān)交通費(fèi)及其期間的出差補(bǔ)助。出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費(fèi)用由出差單位負(fù)擔(dān)，擔(dān)任接待單位不承當(dāng)食費(fèi)用。如有特殊情況，需由接

22、待單位擔(dān)任食宿，其規(guī)范亦不得超越酒店規(guī)定的出差費(fèi)用規(guī)范3報(bào)銷程序先由財(cái)務(wù)部按支付及規(guī)范審核后，普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后，部門經(jīng)理由總經(jīng)理財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽字審批后報(bào)銷。4、技術(shù)開發(fā)費(fèi)1開支范圍研討開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)；工藝規(guī)程制定費(fèi)；設(shè)備調(diào)試費(fèi)；原資料和半廢品實(shí)驗(yàn)費(fèi)；技術(shù)圖書資料費(fèi)，人員勞務(wù)費(fèi)，設(shè)備折舊等。2開支來淅為保證酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到大力支持，提高酒店產(chǎn)品的技術(shù)含量及附加值，研討開發(fā)市場適銷對(duì)路的產(chǎn)品，酒店技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)行預(yù)先提取，方案投入的方式，即根據(jù)年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開發(fā)費(fèi)用預(yù)算，每月按實(shí)踐銷售收入的一定比例預(yù)提運(yùn)用。5、興辦費(fèi)攤銷興辦費(fèi)攤銷是

23、指酒店按規(guī)定期限攤銷的籌備期間或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用。其攤銷期限5年。6、業(yè)務(wù)款待費(fèi)業(yè)務(wù)款待費(fèi)該當(dāng)有確實(shí)的記錄、規(guī)范和根據(jù)并按以下規(guī)定款待：酒店因任務(wù)需求款待客人，普通在員工食堂就餐。酒店因任務(wù)需求在酒店外就餐的需辦公室擔(dān)任人簽字，副總經(jīng)理同意后，到財(cái)務(wù)部門支付。接待客人需備的禮品、水果，由辦公室按規(guī)定一致購買。7、水電費(fèi)按實(shí)踐發(fā)生數(shù)列入 HYPERLINK dianliang/manage 管理費(fèi)。8、費(fèi)根據(jù)規(guī)范控制支出。其中無線話費(fèi)參考規(guī)范為：酒店副總經(jīng)理以上人員每月300元以內(nèi)開支。酒店部門經(jīng)理以上人員每月150元以內(nèi)開支。9、汽車小車費(fèi)用包括修繕及零配件、汽油、養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、行車及其他

24、費(fèi)用。按年度預(yù)算分季、月包天支出。10、廣告費(fèi)1廣告宣傳費(fèi)，是指發(fā)生的印刷品的制造費(fèi)用，經(jīng)過媒體輸出廣告費(fèi)，當(dāng)上述費(fèi)用已支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有終了時(shí)，上述費(fèi)用記入預(yù)付款科目；實(shí)踐發(fā)生的經(jīng)過傳媒輸出的廣告費(fèi)及實(shí)踐發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報(bào)賬；進(jìn)入費(fèi)用。2促銷費(fèi)用：指為銷售發(fā)生的提成、回扣、促銷人員的工資、促銷活動(dòng)的費(fèi)用包括 HYPERLINK dianliang/manage 管理費(fèi)性費(fèi)用，銷售費(fèi)用的支出以經(jīng)同意的報(bào)告或合同為準(zhǔn)，沒經(jīng)同意的一概不予支出和報(bào)賬。11、公關(guān)禮品費(fèi)用支出凡公關(guān)所需禮品支出，必需經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報(bào)銷

25、。12、 用支出如福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等按國家規(guī)定及有關(guān)地方政策執(zhí)行。 附件一 財(cái)務(wù)清點(diǎn)制度第一條 目的為求存貨及財(cái)富清點(diǎn)的正確性，清點(diǎn)事物處置有所遵照，并加強(qiáng) HYPERLINK dianliang/manage 管理人員的責(zé)任，特制定本方法。第二條 清點(diǎn)范圍一存貨清點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制廢品、商品、零件保養(yǎng)資料。二財(cái)務(wù)清點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。三財(cái)務(wù)清點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等清點(diǎn)。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。2、保管資產(chǎn)：指固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的設(shè)備。3、保管品：以費(fèi)用報(bào)支者。第三條 清點(diǎn)方式一年中、終清點(diǎn)1、存貨：由資材部

26、門或運(yùn)營部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于中終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。2、財(cái)務(wù)：由行政部門與財(cái)務(wù)共同清點(diǎn)。3、財(cái)富：由運(yùn)營部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門清點(diǎn)。二月末清點(diǎn)每月末一切存貨，由運(yùn)營部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門全面清點(diǎn)一次。三月份檢查由核檢部門、財(cái)務(wù)部門做隨機(jī)抽樣檢查。第四條 人員的指派與職責(zé)一總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，擔(dān)任清點(diǎn)任務(wù)的總指揮，督導(dǎo)清點(diǎn)任務(wù)的進(jìn)展及異常事項(xiàng)的政策。二主盤人；由各部門主管擔(dān)任，擔(dān)任清點(diǎn)的實(shí)踐任務(wù)。三復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需求指派人員擔(dān)任清點(diǎn)監(jiān)視的責(zé)任。四清點(diǎn)人：由各部門及財(cái)務(wù)指派，擔(dān)任清點(diǎn)計(jì)量任務(wù)。五會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派與清點(diǎn)人公項(xiàng)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。六協(xié)點(diǎn)人：擔(dān)任清點(diǎn)時(shí)料品的搬運(yùn)及整理任務(wù)。第五條 清點(diǎn)前預(yù)

27、備事項(xiàng) 一清點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任人于每次清點(diǎn)前編排“ 清點(diǎn)人員編組表附件表11。二運(yùn)營部門將應(yīng)行清點(diǎn)的財(cái)務(wù)及清點(diǎn)器具，預(yù)先預(yù)備妥當(dāng)，所需清點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門預(yù)備。三各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于清點(diǎn)前登記終了， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)理表附件表12一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送運(yùn)營部門。第六條 年中終清點(diǎn)一財(cái)務(wù)部門經(jīng)總經(jīng)理同意，簽發(fā)清點(diǎn)通知，并召開清點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，制定清點(diǎn)方案。二清點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各消費(fèi)單位所需的用料，資料可不挪動(dòng)，但必需標(biāo)示出。三清點(diǎn)原那么上應(yīng)全面清點(diǎn)， 特殊情況，需總經(jīng)理同意。四清點(diǎn)應(yīng)準(zhǔn)確，

28、防止目測方式。五清點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)根據(jù)清點(diǎn)人的實(shí)踐清點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表附件表1 3，并編制“盤存表附件表14一式二聯(lián)，第一聯(lián)部門自存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，核算清點(diǎn)盈虧金額。第七條 不定期抽點(diǎn)一總經(jīng)理視需求可隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單附件表15。二抽點(diǎn)日期以不預(yù)先通知為原那么。三清點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門做好“結(jié)存調(diào)理表。四不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表。第八條 清點(diǎn)報(bào)告一財(cái)務(wù)部門應(yīng)按“盤存表編制“清點(diǎn)盈虧報(bào)告表附件表16一式三聯(lián)，由運(yùn)營部門填列差別緣由后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送運(yùn)營部門、一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門作為賬項(xiàng)調(diào)整根據(jù)。二不定期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門填列“清點(diǎn)盈虧報(bào)告表。三盤盈虧金額經(jīng)同意

29、后，計(jì)入營業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券清點(diǎn)一現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約除年中終清點(diǎn)外，有關(guān)部門應(yīng)有抽查。二現(xiàn)金及票據(jù)的清點(diǎn)于當(dāng)日下班后進(jìn)展。三清點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金封存，并核對(duì)賬冊后開啟。由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)辦人共同清點(diǎn)。四會(huì)點(diǎn)人依實(shí)踐清點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列附件表1 7“現(xiàn)金票據(jù)清點(diǎn)報(bào)告表一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。五有價(jià)證及各項(xiàng)一切權(quán)證應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定動(dòng)態(tài)，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)踐清點(diǎn)數(shù)填列附件表18表“有價(jià)證券清點(diǎn)報(bào)告表經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。第十條 存貨清點(diǎn)一存貨的清點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原那么，二存貨原那么上采用全面清點(diǎn)，如因本錢

30、方式無須全面清點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改動(dòng)清點(diǎn)方式。第十一條 其他工程清點(diǎn)一外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外清點(diǎn)，其附件表1 9外協(xié)加工料品表一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)，第一聯(lián)存運(yùn)營部門，第三聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。二銷貨退回的貨品，應(yīng)于清點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。三運(yùn)營部門應(yīng)將新添加土地，房屋的一切權(quán)證的影印本，送財(cái)務(wù)部門核對(duì)。第十二條 本卷須知一一切清點(diǎn)人員，必需探入了解本身的任務(wù)職責(zé)及預(yù)備事項(xiàng)。二清點(diǎn)當(dāng)日清點(diǎn)人員停頓休假，并須依規(guī)定時(shí)間提早到任務(wù)地點(diǎn)，向復(fù)盤人報(bào)到，接受任務(wù)安排。三一切清點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)清點(diǎn)為原那么，因此，清點(diǎn)開

31、場后應(yīng)停頓財(cái)物的進(jìn)出挪動(dòng)。四清點(diǎn)所運(yùn)用的票據(jù)，報(bào)表內(nèi)一切欄處如遇修正，須由清點(diǎn)人簽認(rèn)生效，否那么查明其責(zé)。五一切清點(diǎn)數(shù)據(jù)須以實(shí)踐清點(diǎn)，磅秤或換算的實(shí)踐資料為據(jù)，不得以猜測，偽造據(jù)登記。六清點(diǎn)開場至終了期間，各組清點(diǎn)人員須受復(fù)盤人監(jiān)視指揮。七清點(diǎn)任務(wù)人員須按照本方法的規(guī)定，真實(shí)遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)良者，給予獎(jiǎng)勵(lì)。八違反本方法規(guī)定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人事處處置。第十三條 賬載錯(cuò)誤處置一賬載數(shù)量如因漏賬，計(jì)錯(cuò)，算錯(cuò)，未結(jié)賬或記賬不清，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重以處分。二賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)者一概由主管報(bào)總經(jīng)理處置。第十四條 賠償處置財(cái)務(wù) HYPE

32、RLINK dianliang/manage 管理人員、保管人員有以下情況者，應(yīng)給予處分。一對(duì)保管財(cái)物有盜賣、偷換行為。二對(duì)保管財(cái)物擅自轉(zhuǎn)移、拔借或損壞不報(bào)告者。三未盡保管責(zé)任使財(cái)富被盜、損失或盤虧者。本方法經(jīng)董事會(huì)經(jīng)過后實(shí)施。 附件三 固定資產(chǎn) HYPERLINK dianliang/manage 管理制度第一節(jié)總那么第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及運(yùn)用 HYPERLINK dianliang/manage 管理、特制定本規(guī)那么。第二條 本規(guī)那么所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備。第三條 會(huì)計(jì)科目列賬原那么。前項(xiàng)固定

33、資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非消費(fèi)性，未超越一定金額者各公司自定應(yīng)以費(fèi)用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。第四條 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部門擔(dān)任管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)那么由各公司 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門會(huì)同運(yùn)用部門自行制定。一土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由總務(wù)部門擔(dān)任 HYPERLINK dianliang/manage 管理。二機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由公務(wù)部門擔(dān)任管理，但得視實(shí)踐需求歸由性質(zhì)相關(guān)部門 HYPERLINK dianliang/manage 管

34、理。三工具由資材倉擔(dān)任 HYPERLINK dianliang/manage 管理，第五條 編號(hào)。固定資產(chǎn)獲得后，即歸管理部門 HYPERLINK dianliang/manage 管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并粘貼樣簽。第六條 移交。人員調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事 HYPERLINK dianliang/manage 管理規(guī)那么第十一條的規(guī)定詳列清冊辦理移交。第七條 增減報(bào)告。會(huì)計(jì)部門應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等工程編制“固定資產(chǎn)增減表附件表31一式三聯(lián)送 HYPERLINK dianliang/manage 管

35、理部門核對(duì)，并填列異?；蚋齼?nèi)容 ，第一聯(lián) HYPERLINK dianliang/manage 管理部門自存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送運(yùn)用部門留存，采用電腦處置的部門以電腦報(bào)表替代。第八條 清點(diǎn)。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部門每年清點(diǎn)一次不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備。另應(yīng)于每季就固定的工程中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，清點(diǎn)后應(yīng)填“盤存單附件表32一式三份，注明盈虧緣由，一份自存，兩份呈報(bào)總經(jīng)理核決后一份送會(huì)計(jì)部門，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門對(duì)于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明緣由呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)

36、。第九條 增置、營造、修繕處置。固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別按照“資料管理方法“工程修造發(fā)包事務(wù)處置規(guī)那么及“營建工程 HYPERLINK dianliang/manage 管理方法 等有關(guān)規(guī)定辦理。第二節(jié) 增置及登記第十條 增置手續(xù)。土地、房屋及建筑運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，運(yùn)用部門土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)添加單附件表33一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部門簽章后，送會(huì)計(jì)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡，第三聯(lián)送運(yùn)用部門留存。會(huì)計(jì)部門普通每月與 HYPERLINK

37、dianliang/manage 管理部門核對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)立刻通知補(bǔ)正。第十一條 受贈(zèng)處置。固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈(zèng)而獲得者，應(yīng)填明價(jià)錢，如原價(jià)無法查得或根本無價(jià)者，得由 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。第十二條 登記。土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)獲得所 有權(quán)后，由總務(wù)部門一致辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡。變卦時(shí)亦同。第十三條 保險(xiǎn)。固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)事務(wù)處置程序的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。第三節(jié) 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處置第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處置。土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備

38、、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單附件表34一式三聯(lián)會(huì)同管理部門簽章后，送移入部門簽認(rèn)假設(shè)管理部門不同，要加印一聯(lián)，會(huì)同移入管理部門同時(shí)簽認(rèn)，第一聯(lián)送 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門 假設(shè)管理部門不同，影印聯(lián)送移入 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應(yīng)另填“移交運(yùn)單，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運(yùn)部門自存，第二聯(lián)托運(yùn)部門轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門暫存憑核對(duì)第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，

39、于翌日轉(zhuǎn)送托運(yùn)部門的會(huì)計(jì)部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對(duì)無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門會(huì)計(jì)單位憑以核對(duì)收料；第四、五六聯(lián)由承運(yùn)商伴隨物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重以后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以懇求運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會(huì)計(jì)部門與第三聯(lián)核對(duì)。第十五條 資產(chǎn)送修處置。固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)按照“工程修造發(fā)包事務(wù)處置規(guī)那么的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門或管理部門開具“料品交運(yùn)單一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于次日轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門，第四、五、六聯(lián)承運(yùn)商運(yùn)送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門核

40、銷，第五聯(lián)供懇求運(yùn)雜費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。第十條出租名外借處置固定資產(chǎn)出租或外借， HYPERLINK dianliang/manage 管理部門應(yīng)先會(huì)同會(huì)諸部門后按序呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部門以備核對(duì)，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、堅(jiān)持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填“料品交運(yùn)單一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。第十七條 減損處置。土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損已報(bào)廢者，應(yīng)由運(yùn)用部門填具“固定資產(chǎn)減損單附件表35一式四聯(lián)。注明減損緣由，送管理部門及會(huì)計(jì)部門簽注處置意見后呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第

41、一聯(lián)管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會(huì)計(jì)部門據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備，抵押權(quán)變卦及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產(chǎn)因體積宏大必需就地處置或撤除時(shí)，那么第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時(shí)， HYPERLINK dianliang/manage 管理部門或運(yùn)用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫而決議標(biāo)售時(shí)，其處置流程依第十八條規(guī)定辦理。第十八條 閑置固定資產(chǎn)處置。固定資產(chǎn)的 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將運(yùn)營上以為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表附件表36，擬定處置意見呈

42、報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按以下規(guī)定辦理：一管理部門的資產(chǎn)應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表所列經(jīng)指示讓售部分開具“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單附件表37一式四聯(lián)由總經(jīng)理指派專人或由采購部門擔(dān)任招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于“標(biāo)售比價(jià)單后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報(bào)總經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門以憑核對(duì)，第一聯(lián)送 HYPERLINK dianliang/manage 管理部門以便發(fā)貨。二發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫“物品交運(yùn)單一式六聯(lián)承運(yùn)商聯(lián)勿填憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時(shí)間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具“繳款單向出納解繳貨款，并于“料品交運(yùn)單備注欄填寫“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對(duì)放，地翌日轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門復(fù)核。三提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具“固定資產(chǎn)減損單一式四聯(lián)資材倉庫聯(lián)免填，第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送運(yùn)用部門留存。第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處置。經(jīng)提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)