xx集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集doc

1、埃xx扳集團(tuán)內(nèi)部控制制巴度全集二零零二年一月目 錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 按第一篇安 阿內(nèi)部控制的基礎(chǔ)哀 PAGEREF _Toc535075579 h 扒4 HYPERLINK l _Toc535075580 暗第一章矮 礙總則班 PAGEREF _Toc535075580 h 胺1 HYPERLINK l _Toc535075581 爸第二章胺 矮機構(gòu)及崗位職責(zé)安 PAGEREF _Toc535075581 h 胺3 HYPERLINK l _Toc535075582 斑第三章癌 爸內(nèi)部控制方法八 PAGEREF _Toc535075

2、582 h 襖4 HYPERLINK l _Toc535075583 霸第四章壩 邦內(nèi)部控制基礎(chǔ)工百作哀 PAGEREF _Toc535075583 h 搬6 HYPERLINK l _Toc535075584 暗第五章頒 按授權(quán)體系概述叭 PAGEREF _Toc535075584 h 阿7 HYPERLINK l _Toc535075585 癌第六章艾 盎附則壩 PAGEREF _Toc535075585 h 版8 HYPERLINK l _Toc535075586 笆第二篇吧 氨供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)班部控制制度唉 PAGEREF _Toc535075586 h 啊9 HYPERLINK l _

3、Toc535075587 扒第一章岸 礙供應(yīng)內(nèi)部控制制伴度罷 PAGEREF _Toc535075587 h 擺10 HYPERLINK l _Toc535075588 芭第一節(jié)愛 巴內(nèi)控概述艾 PAGEREF _Toc535075588 h 盎10 HYPERLINK l _Toc535075589 跋第二節(jié)埃 敖組織機構(gòu)及崗位傲職責(zé)安 PAGEREF _Toc535075589 h 挨13 HYPERLINK l _Toc535075590 胺第三節(jié)拌 案授權(quán)體系岸 PAGEREF _Toc535075590 h 靶20 HYPERLINK l _Toc535075591 艾第四節(jié)斑 跋管

4、理制度傲 PAGEREF _Toc535075591 h 背24 HYPERLINK l _Toc535075592 胺物資供應(yīng)計劃（扮P2-Z1-J板4-1捌）襖 PAGEREF _Toc535075592 h 巴24 HYPERLINK l _Toc535075593 熬物資請購規(guī)范（扒P2-Z1-J哎4-2挨）凹 PAGEREF _Toc535075593 h 胺29 HYPERLINK l _Toc535075594 奧自采業(yè)務(wù)規(guī)范（皚P2-Z1-J案4-3癌）愛 PAGEREF _Toc535075594 h 八33 HYPERLINK l _Toc535075595 捌大宗采購管理

5、（絆P2-Z1-J佰4-4擺）藹 PAGEREF _Toc535075595 h 跋37 HYPERLINK l _Toc535075596 罷定點采購管理（澳P2-Z1-J把4-5氨）半 PAGEREF _Toc535075596 h 氨42 HYPERLINK l _Toc535075597 皚固定資產(chǎn)及設(shè)備敗采購管理（拜P2-Z1-J盎4-6扒）拔 PAGEREF _Toc535075597 h 吧48 HYPERLINK l _Toc535075598 邦勞務(wù)及服務(wù)采購昂（哎P2-Z1-J瓣4-7拜）巴 PAGEREF _Toc535075598 h 案50 HYPERLINK l _

6、Toc535075599 邦采購作業(yè)控制（班P2-Z1-J矮4-8佰）俺 PAGEREF _Toc535075599 h 皚52 HYPERLINK l _Toc535075600 扳供應(yīng)商管理（傲P2-Z1-J爸4-9背）邦 PAGEREF _Toc535075600 h 拌56 HYPERLINK l _Toc535075601 拌合同、訂單管理罷（唉P2-Z1-J辦4-10罷）背 PAGEREF _Toc535075601 h 懊59 HYPERLINK l _Toc535075602 凹進(jìn)貨價格及采購傲成本控制（鞍P2-Z1-J扮4-11伴）八 PAGEREF _Toc53507560

7、2 h 翱62 HYPERLINK l _Toc535075603 隘物料進(jìn)庫規(guī)程扳(P2-Z1-頒J4-12)斑 PAGEREF _Toc535075603 h 氨66 HYPERLINK l _Toc535075604 邦物料出庫規(guī)程熬(P2-Z1-邦J4-13)奧 PAGEREF _Toc535075604 h 爸69 HYPERLINK l _Toc535075605 拜退料規(guī)程捌(P2-Z1-搬J4-14)唉 PAGEREF _Toc535075605 h 鞍71 HYPERLINK l _Toc535075606 半倉庫賬務(wù)管理伴(P2-Z1-班J4-15)拔 PAGEREF _T

8、oc535075606 h 八74 HYPERLINK l _Toc535075607 白存貨盤點管理靶(P2-Z1-壩J4-16)皚 PAGEREF _Toc535075607 h 昂77 HYPERLINK l _Toc535075608 隘庫存分析及報告澳(P2-Z1-半J4-17)礙 PAGEREF _Toc535075608 h 暗83 HYPERLINK l _Toc535075609 癌第二章稗 澳生產(chǎn)內(nèi)部控制制百度八 PAGEREF _Toc535075609 h 盎87 HYPERLINK l _Toc535075610 襖第一節(jié)佰 扒內(nèi)控概述礙 PAGEREF _Toc53

9、5075610 h 藹87 HYPERLINK l _Toc535075611 般第二節(jié)背 敗組織機構(gòu)及崗位爸職責(zé)把 PAGEREF _Toc535075611 h 澳89 HYPERLINK l _Toc535075612 哀第三節(jié)盎 啊授權(quán)體系耙 PAGEREF _Toc535075612 h 懊95 HYPERLINK l _Toc535075613 礙第四節(jié)癌 埃管理制度捌 PAGEREF _Toc535075613 h 胺97 HYPERLINK l _Toc535075614 鞍生產(chǎn)計劃管理制八度（扒P2-Z2-J吧4-1瓣）艾 PAGEREF _Toc535075614 h 暗9

10、7 HYPERLINK l _Toc535075615 霸領(lǐng)料制度（白P2-Z2-J熬4-2敖）霸 PAGEREF _Toc535075615 h 壩101 HYPERLINK l _Toc535075616 版物料使用制度（八P2-Z2-J愛4-3昂）傲 PAGEREF _Toc535075616 h 傲105 HYPERLINK l _Toc535075617 擺物料退庫制度（傲P4-Z2-J白4-4般）辦 PAGEREF _Toc535075617 h 扒108 HYPERLINK l _Toc535075618 按物料盤點制度（暗P2-Z2-J暗4-5頒）懊 PAGEREF _Toc5

11、35075618 h 骯111 HYPERLINK l _Toc535075619 安生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制疤度（阿P2-Z2-J板4-6辦）罷 PAGEREF _Toc535075619 h 奧114 HYPERLINK l _Toc535075620 捌產(chǎn)成品入庫制度壩（皚P2-Z2-J挨4-7奧）拌 PAGEREF _Toc535075620 h 拌117 HYPERLINK l _Toc535075621 瓣產(chǎn)成品檢驗制度癌（拜P2-Z2-J伴4-8靶）絆 PAGEREF _Toc535075621 h 佰119 HYPERLINK l _Toc535075622 斑產(chǎn)成品出庫制度吧（澳P2-

12、Z2-J傲4-9氨）耙 PAGEREF _Toc535075622 h 礙121 HYPERLINK l _Toc535075623 辦委托加工定價制癌度（襖P2-Z2-J翱4-10盎）皚 PAGEREF _Toc535075623 h 愛124 HYPERLINK l _Toc535075624 耙委托加工過程管半理（拜P2-Z2-J翱4-11八）白 PAGEREF _Toc535075624 h 埃126 HYPERLINK l _Toc535075625 背委托加工產(chǎn)品管半理制度（挨P2-Z2-J敗4-12拌）哎 PAGEREF _Toc535075625 h 絆132 HYPERLIN

13、K l _Toc535075626 岸生產(chǎn)成本管理制昂度（礙P2-Z2-J扒4-13瓣）般 PAGEREF _Toc535075626 h 盎136 HYPERLINK l _Toc535075627 懊第三章埃 拔銷售內(nèi)部控制制芭度敗 PAGEREF _Toc535075627 h 挨139 HYPERLINK l _Toc535075628 柏第一節(jié)霸 哀內(nèi)控概述搬 PAGEREF _Toc535075628 h 佰139 HYPERLINK l _Toc535075629 笆第二節(jié)哎 胺組織機構(gòu)及崗位柏職責(zé)笆 PAGEREF _Toc535075629 h 八141 HYPERLINK

14、l _Toc535075630 巴第三節(jié)隘 案業(yè)務(wù)授權(quán)礙 PAGEREF _Toc535075630 h 背144 HYPERLINK l _Toc535075631 班第四節(jié)拔 傲管理制度罷 PAGEREF _Toc535075631 h 案145 HYPERLINK l _Toc535075632 斑銷售定價管理制按度扮( P2-Z3襖-J4-1 )暗 PAGEREF _Toc535075632 h 扳145 HYPERLINK l _Toc535075633 擺銷售環(huán)節(jié)管理制搬度哀( P2-Z3半-J4-2 )背 PAGEREF _Toc535075633 h 白147 HYPERLIN

15、K l _Toc535075634 奧第三篇叭 挨 按 邦資金內(nèi)部控制制礙度扮 PAGEREF _Toc535075634 h 吧151 HYPERLINK l _Toc535075635 叭第一章傲 斑內(nèi)控概述哎 PAGEREF _Toc535075635 h 胺152 HYPERLINK l _Toc535075636 班第二章芭 扒組織機構(gòu)及崗位哀職責(zé)阿 PAGEREF _Toc535075636 h 背154 HYPERLINK l _Toc535075637 疤第三章拌 壩業(yè)務(wù)授權(quán)芭 PAGEREF _Toc535075637 h 愛158 HYPERLINK l _Toc53507

16、5638 扳第四章敗 芭管理制度拜 PAGEREF _Toc535075638 h 爸160 HYPERLINK l _Toc535075639 霸資金使用計劃制岸度柏( P3-Z4邦-1 )凹 PAGEREF _Toc535075639 h 百160 HYPERLINK l _Toc535075640 把現(xiàn)金管理制度挨( P3-Z4跋-2 )埃 PAGEREF _Toc535075640 h 傲163 HYPERLINK l _Toc535075641 背銀行存款管理制芭度稗( P3-Z4吧-3 )礙 PAGEREF _Toc535075641 h 拌167 HYPERLINK l _Toc

17、535075642 吧備用金管理制度把( P3-Z4拜-4 )按 PAGEREF _Toc535075642 h 襖172 HYPERLINK l _Toc535075643 板借款管理制度岸( P3-Z4霸-5 )岸 PAGEREF _Toc535075643 h 捌174 HYPERLINK l _Toc535075644 敗費用報銷管理制拔度扒( P3-Z4案-6 )靶 PAGEREF _Toc535075644 h 邦178 HYPERLINK l _Toc535075645 柏籌資管理制度班( P3-Z4百-7 )巴 PAGEREF _Toc535075645 h 跋181 HYPE

18、RLINK l _Toc535075646 傲結(jié)算中心管理制拌度挨( P3-Z4靶-8 )盎 PAGEREF _Toc535075646 h 俺185 HYPERLINK l _Toc535075647 哀第四篇矮 藹財務(wù)會計內(nèi)部控案制制度暗 PAGEREF _Toc535075647 h 隘196 HYPERLINK l _Toc535075648 氨第一章安 邦會計核算內(nèi)部控安制制度敖 PAGEREF _Toc535075648 h 白197 HYPERLINK l _Toc535075649 稗第一節(jié)背 哎內(nèi)控概述柏 PAGEREF _Toc535075649 h 板197 HYPERL

19、INK l _Toc535075650 艾第二節(jié)挨 疤組織機構(gòu)與崗位胺職責(zé)懊 PAGEREF _Toc535075650 h 奧199 HYPERLINK l _Toc535075651 案第三節(jié)罷 哎授權(quán)體系辦 PAGEREF _Toc535075651 h 拔206 HYPERLINK l _Toc535075652 靶第四節(jié)拔 礙管理制度拌 PAGEREF _Toc535075652 h 愛207 HYPERLINK l _Toc535075653 頒會計核算基礎(chǔ)工敗作管理制度邦( P4-Z1翱-J4-1 )哀 PAGEREF _Toc535075653 h 哎207 HYPERLINK

20、 l _Toc535075654 敖一般會計業(yè)務(wù)管拜理制度敖( P4-Z1藹-J4-2 )把 PAGEREF _Toc535075654 h 吧209 HYPERLINK l _Toc535075655 巴財務(wù)會計報告的俺內(nèi)部控制制度壩( P4-Z1皚-J4-3 )頒 PAGEREF _Toc535075655 h 敖214 HYPERLINK l _Toc535075656 藹利潤分配的內(nèi)部艾控制制度板( P4-Z1把-J4-4 )靶 PAGEREF _Toc535075656 h 隘216 HYPERLINK l _Toc535075657 鞍會計檔案管理制翱度奧( P4-Z1哀-J4-5

21、 )愛 PAGEREF _Toc535075657 h 百218 HYPERLINK l _Toc535075658 把會計工作交接的班內(nèi)部控制制度靶( P4-Z1霸-J4-6 )搬 PAGEREF _Toc535075658 h 骯222 HYPERLINK l _Toc535075659 拔財務(wù)管理內(nèi)部控埃制制度阿 PAGEREF _Toc535075659 h 罷225 HYPERLINK l _Toc535075660 翱第一節(jié)爸 奧內(nèi)控概述爸 PAGEREF _Toc535075660 h 瓣225 HYPERLINK l _Toc535075661 霸第四節(jié)巴 氨管理制度跋 PAG

22、EREF _Toc535075661 h 氨234 HYPERLINK l _Toc535075662 邦一、債權(quán)管理凹 PAGEREF _Toc535075662 h 半234 HYPERLINK l _Toc535075663 拔應(yīng)收帳款管理制暗度岸( P4-Z2半-J4-1-1鞍 )背 PAGEREF _Toc535075663 h 絆234 HYPERLINK l _Toc535075664 百其他應(yīng)收款管理半制度挨( P4-Z2瓣-J4-1-2安 )哀 PAGEREF _Toc535075664 h 稗236 HYPERLINK l _Toc535075665 邦二、固定資產(chǎn)管捌理挨

23、 PAGEREF _Toc535075665 h 敗239 HYPERLINK l _Toc535075666 懊固定資產(chǎn)購置（瓣P(guān)4-Z2-J爸4-2-1靶）笆 PAGEREF _Toc535075666 h 氨239 HYPERLINK l _Toc535075667 擺固定資產(chǎn)日常管板理（板P4-Z2-J拔4-2-2吧）擺 PAGEREF _Toc535075667 h 芭243 HYPERLINK l _Toc535075668 靶固定資產(chǎn)盤點（把P4-Z2-J白4-2-3般）辦 PAGEREF _Toc535075668 h 暗248 HYPERLINK l _Toc53507566

24、9 般固定資產(chǎn)處置（班P4-Z2-J芭4-2-4?。┌?PAGEREF _Toc535075669 h 爸251 HYPERLINK l _Toc535075670 般在建工程管理（扒P4-Z2-J懊4-2-5耙）叭 PAGEREF _Toc535075670 h 澳256 HYPERLINK l _Toc535075671 擺三、資產(chǎn)減值管爸理哀 PAGEREF _Toc535075671 h 礙260 HYPERLINK l _Toc535075672 捌壞帳準(zhǔn)備管理（拜P4-Z2-J哎4-3-1胺）翱 PAGEREF _Toc535075672 h 扳260 HYPERLINK l _T

25、oc535075673 爸長、短期投資減扒值準(zhǔn)備管理（安P4-Z2-J拌4-3-2背）敗 PAGEREF _Toc535075673 h 八264 HYPERLINK l _Toc535075674 跋存貨跌價準(zhǔn)備管班理（懊P4-Z2-J艾4-3-3埃）癌 PAGEREF _Toc535075674 h 哀266 HYPERLINK l _Toc535075675 案固定資產(chǎn)及在建般工程減值準(zhǔn)備管半理（捌P4-Z2-J般4-3-4班）哎 PAGEREF _Toc535075675 h 芭268 HYPERLINK l _Toc535075676 柏四、債務(wù)管理佰 PAGEREF _Toc535

26、075676 h 阿272 HYPERLINK l _Toc535075677 襖應(yīng)付帳款管理（澳P4-Z2-J矮4-4-1八）哎 PAGEREF _Toc535075677 h 斑272 HYPERLINK l _Toc535075678 拌應(yīng)付工資與福利芭費管理（啊P4-Z2-J般4-4-2鞍）般 PAGEREF _Toc535075678 h 疤276 HYPERLINK l _Toc535075679 八五、成本費用管扳理絆 PAGEREF _Toc535075679 h 耙278 HYPERLINK l _Toc535075680 拜生產(chǎn)成本管理制岸度（哀P4-Z2-J岸4-5-百1

27、柏）芭 PAGEREF _Toc535075680 h 昂278 HYPERLINK l _Toc535075681 佰管理費用管理制按度壩(P4-Z2-搬J4-1-2 拔)澳 PAGEREF _Toc535075681 h 拔278 HYPERLINK l _Toc535075682 霸財務(wù)費用管理制辦度艾(P4-Z2-懊J4-1-3 懊)鞍 PAGEREF _Toc535075682 h 暗280 HYPERLINK l _Toc535075683 靶六、財務(wù)分析管靶理靶 PAGEREF _Toc535075683 h 壩282 HYPERLINK l _Toc535075684 癌短期財

28、務(wù)分析制吧度（氨P4-Z2-J扮4-6-1靶）澳 PAGEREF _Toc535075684 h 佰282 HYPERLINK l _Toc535075685 絆中期財務(wù)分析制吧度（背P4-Z2-J挨4-6-2疤）絆 PAGEREF _Toc535075685 h 案284 HYPERLINK l _Toc535075686 巴長期財務(wù)分析制阿度（絆P4-Z2-J半4-6-3板）熬 PAGEREF _Toc535075686 h 岸286 HYPERLINK l _Toc535075687 鞍第五篇柏 氨全面預(yù)算制度岸 PAGEREF _Toc535075687 h 靶288 HYPERLIN

29、K l _Toc535075688 扳第一章罷 跋概述白 PAGEREF _Toc535075688 h 八289 HYPERLINK l _Toc535075689 愛第二章搬 凹組織機構(gòu)及崗位爸職責(zé)藹 PAGEREF _Toc535075689 h 癌293 HYPERLINK l _Toc535075690 凹第三章百 唉業(yè)務(wù)授權(quán)俺 PAGEREF _Toc535075690 h 白300 HYPERLINK l _Toc535075691 瓣第四章氨 安管理制度隘 PAGEREF _Toc535075691 h 岸301 HYPERLINK l _Toc535075692 白預(yù)算編制稗

30、( P5-Z4跋-1 )版 PAGEREF _Toc535075692 h 芭301 HYPERLINK l _Toc535075693 襖預(yù)算執(zhí)行與考核隘（矮P5-Z4-2挨）拔 PAGEREF _Toc535075693 h 耙308 HYPERLINK l _Toc535075694 柏第六篇奧 邦內(nèi)部審計制度阿 PAGEREF _Toc535075694 h 鞍312 HYPERLINK l _Toc535075695 般第一章板 半內(nèi)控概述擺 PAGEREF _Toc535075695 h 骯313 HYPERLINK l _Toc535075696 扮第二章柏 隘組織機構(gòu)及崗位氨職

31、責(zé)澳 PAGEREF _Toc535075696 h 耙315 HYPERLINK l _Toc535075697 邦第三章哀 昂授權(quán)體系氨 PAGEREF _Toc535075697 h 骯317 HYPERLINK l _Toc535075698 啊第四章搬 唉管理制度岸 PAGEREF _Toc535075698 h 叭318 HYPERLINK l _Toc535075699 氨內(nèi)部審計計劃管耙理（疤P6-Z4-1捌）矮 PAGEREF _Toc535075699 h 版318 HYPERLINK l _Toc535075700 胺內(nèi)部審計執(zhí)行管皚理（安P6-Z4-2扒）拜 PAGER

32、EF _Toc535075700 h 耙320 HYPERLINK l _Toc535075701 哀內(nèi)部審計結(jié)果處凹理（胺P6-Z4-3芭）絆 PAGEREF _Toc535075701 h 壩322 HYPERLINK l _Toc535075702 邦其他管理制度（靶P6-Z4-4熬）奧 PAGEREF _Toc535075702 h 扳324 HYPERLINK l _Toc535075703 傲第七篇皚 搬投資內(nèi)部控制制扳度暗 PAGEREF _Toc535075703 h 擺325 HYPERLINK l _Toc535075704 柏第一章把 拌內(nèi)控概述敗 PAGEREF _To

33、c535075704 h 柏326 HYPERLINK l _Toc535075705 奧第二章氨 骯組織機構(gòu)及崗位芭職責(zé)跋 PAGEREF _Toc535075705 h 奧328 HYPERLINK l _Toc535075706 班第三章扒 柏授權(quán)體系懊 PAGEREF _Toc535075706 h 搬330 HYPERLINK l _Toc535075707 柏第四章耙 敖管理制度拔 PAGEREF _Toc535075707 h 埃331 HYPERLINK l _Toc535075708 耙項目投資管理（翱P7-Z4-1俺）隘 PAGEREF _Toc535075708 h 礙3

34、31 HYPERLINK l _Toc535075709 襖有價證券投資管斑理（胺P7-Z4-2佰）艾 PAGEREF _Toc535075709 h 胺335 HYPERLINK l _Toc535075710 隘研究開發(fā)投資（芭P7-Z4-3斑）敖 PAGEREF _Toc535075710 h 八337 HYPERLINK l _Toc535075711 埃第八篇搬 板子公司（企業(yè)）八內(nèi)部控制制度瓣 PAGEREF _Toc535075711 h 爸340 HYPERLINK l _Toc535075712 扮第一章半 靶內(nèi)控概述傲 PAGEREF _Toc535075712 h 版34

35、1 HYPERLINK l _Toc535075713 捌第二章澳 按組織機構(gòu)及崗位俺職責(zé)瓣 PAGEREF _Toc535075713 h 叭343 HYPERLINK l _Toc535075714 安第三章罷 拔授權(quán)體系八 PAGEREF _Toc535075714 h 百345 HYPERLINK l _Toc535075715 阿第四章擺 澳管理制度矮 PAGEREF _Toc535075715 h 哀346 HYPERLINK l _Toc535075716 拌參股企業(yè)管理（哀P8-Z4-1胺）阿 PAGEREF _Toc535075716 h 傲346 HYPERLINK l _

36、Toc535075717 搬控股企業(yè)管理（霸P8-Z4-2敖）耙 PAGEREF _Toc535075717 h 埃349 HYPERLINK l _Toc535075718 搬附件：*股案份有限公司會計藹制度扮 PAGEREF _Toc535075718 h 拜352白第一篇 斑內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則斑一、拌為了加強癌*股份有限艾公司霸（以下簡稱“懊公司安”）內(nèi)部控制制唉度建設(shè)，強化企板業(yè)管理，健全自絆我約束機制，促伴進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度斑的建設(shè)和完善，佰保障公司經(jīng)營戰(zhàn)翱略目標(biāo)的實現(xiàn)，懊根據(jù)般公司法、岸會計法和其奧他相關(guān)的法律法搬規(guī)，制定本百制度耙。靶 版二骯、捌內(nèi)部控制是指背公司董事會、經(jīng)頒

37、理層及所有員工昂共同實施的，襖為了保證各項經(jīng)芭濟活動的啊效率和效果，確哀保財務(wù)報告的可奧靠性傲，保護(hù)資產(chǎn)的安頒全、完整，防范澳、笆規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，版防止欺詐和舞弊按，確保有關(guān)法律壩法規(guī)和規(guī)章制度哎的貫徹執(zhí)行等而半制定和實施的一疤系列具有控制職哎能的業(yè)務(wù)操作程搬序、管理方法與霸控制措施的總稱翱。半三、隘建立健全內(nèi)部控吧制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)隘到以下目標(biāo)：襖 1、扳建立和完善符合芭現(xiàn)代企業(yè)制度要奧求的內(nèi)部組織結(jié)扳構(gòu)，形成科學(xué)的藹決策、執(zhí)行和監(jiān)班督機制，逐步實盎現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管傲理科學(xué)；絆2、氨保證國家法律盎、公司盎內(nèi)部規(guī)章制度奧及公司經(jīng)營方針皚的貫徹落實。昂 3、建靶立健全全面預(yù)算埃制度，形成覆蓋愛公司所有部

38、門、耙所有業(yè)務(wù)、所有罷人員的預(yù)算控制捌機制；啊 4、保爸證所有業(yè)務(wù)活動把均按照適當(dāng)?shù)氖诎鈾?quán)進(jìn)行，促使公搬司的經(jīng)營管理活凹動協(xié)調(diào)、有序、昂高效運行；把5、凹保證疤對資產(chǎn)的記錄和絆接觸、處理均經(jīng)奧過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)懊，確保資產(chǎn)的安案全和完整并有效阿發(fā)揮作用，熬防止毀損、浪費安、盜竊并降低搬減值損失；把6、礙保證所有的經(jīng)濟八事項真實、完整巴地反映，使會計扳報告的編制符合頒會計法和白企業(yè)奧會計制度傲板等有關(guān)規(guī)定；愛 7、防熬止、發(fā)現(xiàn)和糾正案錯誤與舞弊，保搬證帳面資產(chǎn)與實扮物資產(chǎn)核對相符霸；班 四、跋制定皚與修改拜內(nèi)部控制岸制度艾應(yīng)遵循以下總體靶原則：昂 1、氨合法性原則。內(nèi)安部控制制度必須襖符合國家法律法罷

39、規(guī)的規(guī)定。捌 2、扒全面性原則。內(nèi)唉部控制制度應(yīng)涵稗蓋班公司叭內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)班、相關(guān)部門和相安關(guān)崗位，并對業(yè)巴務(wù)處理過程中的爸關(guān)鍵控制點落實按到?jīng)Q策、執(zhí)行、稗監(jiān)督、反饋等各阿個環(huán)節(jié)。昂 3、伴協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)埃部控制制度要符暗合愛公司八的中、長期規(guī)劃班和短期目標(biāo)，與邦公司皚其他管理控制制藹度相互協(xié)調(diào)，注氨重制度的整體實骯施效果。般 4、唉經(jīng)濟性原則。內(nèi)傲部控制制度建設(shè)熬應(yīng)當(dāng)處理好成本癌與效益的關(guān)系，俺以合理的控制成哀本達(dá)到最佳的控耙制效果。百 5、佰時效性原則昂。拌內(nèi)部控制制度要奧隨著外部經(jīng)濟環(huán)八境的變化和經(jīng)營扳管理的需要，不把斷評價和及時更版新。敗 五、本瓣制度所規(guī)范斑內(nèi)部控制主要襖包括以下內(nèi)

40、容：挨供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)巴部控制制度；矮資金內(nèi)部控制制笆度；耙財務(wù)會計內(nèi)部控耙制制度；全面預(yù)算制度；內(nèi)部審計制度；傲投資內(nèi)部控制制骯度；辦子公司（企業(yè)）昂內(nèi)部控制制度。懊第二章 機構(gòu)半及崗位職責(zé)版一、公司根據(jù)經(jīng)罷營管理的需要設(shè)爸置組織機構(gòu)，在按各機構(gòu)配備相應(yīng)挨的業(yè)務(wù)人員。拜 懊二、公司內(nèi)部機氨構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)背置及職能劃分應(yīng)昂符合內(nèi)部控制原拌則和目標(biāo)。霸三、公司新設(shè)、翱撤銷機構(gòu)，或變疤更機構(gòu)職能，應(yīng)絆符合國家法律、挨法規(guī)和公司內(nèi)部哀制度的規(guī)定，按氨照確定的授權(quán)體把系審核批準(zhǔn)。百四、各機構(gòu)管理八人員應(yīng)具備以下懊基本條件：稗 澳1、堅持原則，巴廉潔奉公；百 邦2、具有較高的傲專業(yè)技術(shù)水平和跋必須的專業(yè)技

41、術(shù)埃資格；愛 壩3、具有該職務(wù)奧所需的業(yè)務(wù)能力安業(yè)務(wù)經(jīng)驗；傲 耙4、熟悉國家相爸關(guān)法律、法規(guī)、愛政策，掌握本行愛業(yè)業(yè)務(wù)管理的有懊關(guān)知識；熬 凹5、有較強的組把織能力；般 疤6、身體狀況能瓣夠適應(yīng)本職工作伴的要求。把 八五、國家法律、盎法規(guī)、政策對機俺構(gòu)設(shè)置和管理人啊員的資格、任免礙、回避已有規(guī)定骯的，公司在設(shè)置瓣該機構(gòu)和任命管板理人員時，應(yīng)嚴(yán)凹格遵守相關(guān)規(guī)定拔。阿六、機構(gòu)內(nèi)部崗俺位設(shè)置或職責(zé)劃跋分發(fā)生改變，應(yīng)佰符合公司內(nèi)部制版度的規(guī)定和內(nèi)部柏控制的原則，按安照確定的授權(quán)體藹系審核批準(zhǔn)。癌七、機構(gòu)、崗位挨的設(shè)置與職責(zé)劃疤分俺應(yīng)當(dāng)堅持不相容芭職務(wù)相互分離和把回避的原則，保吧證內(nèi)部機構(gòu)、崗壩位及其職

42、責(zé)權(quán)限皚的合理設(shè)置和分敖工伴，靶提高崗位設(shè)置的礙效率，確保不同絆機構(gòu)和崗位之間氨權(quán)責(zé)明確相互制熬約、相互監(jiān)督。笆 八、董罷事會下設(shè)審計委懊員會，為公司內(nèi)稗部控制管理的權(quán)翱利機構(gòu)。癌九、公司設(shè)置審礙計部，隸屬于審八計委員會，負(fù)責(zé)靶包括內(nèi)部控制審藹計在內(nèi)的公司內(nèi)埃部審計日常工作癌。審計部在審計佰委員會授權(quán)下絆對內(nèi)部控制的執(zhí)辦行情況進(jìn)行檢查哎和評價拌，對挨內(nèi)部控制上存在傲的缺陷提出改進(jìn)奧建議。唉搬第三章 內(nèi)部拌控制方法癌一、叭內(nèi)部控制的基本按方法扮主要包括：全面扒預(yù)算控制、經(jīng)營奧風(fēng)險控制、會計背控制、授權(quán)批準(zhǔn)暗控制、文件記錄昂控制、財產(chǎn)保全把控制、耙業(yè)務(wù)埃人員素質(zhì)控制、凹內(nèi)部報告控制、骯內(nèi)部審計、信

43、息伴技術(shù)控制鞍。挨 叭二傲、皚預(yù)算控制是企業(yè)柏內(nèi)部控制的重要捌組成部分。懊公司實行全面預(yù)邦算管理，由董事骯會下設(shè)預(yù)算管理傲委員會進(jìn)行管理背，其常設(shè)機構(gòu)預(yù)盎算管理辦公室負(fù)擺責(zé)預(yù)算管理的日扒常事務(wù)。背三般、百經(jīng)營風(fēng)險控制要靶求搬公司矮樹立風(fēng)險意識，霸建立有效的風(fēng)險白管理系統(tǒng)，通過板風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險懊識別、風(fēng)險報告凹等措施，對伴公司捌的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)澳營風(fēng)險進(jìn)行全面板防范和控制。按 暗四班、阿組織結(jié)構(gòu)控制堅伴持不相容職務(wù)相霸互分離的原則，扮合理設(shè)置內(nèi)部機礙構(gòu)，科學(xué)劃分職癌責(zé)權(quán)限，形成相擺互制衡機制。不懊相容職務(wù)主要包拌括：授權(quán)批準(zhǔn)與矮業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)哎經(jīng)辦與啊會計隘記錄、會計記錄襖與財產(chǎn)保管、業(yè)澳務(wù)經(jīng)辦與

44、艾內(nèi)部審計跋、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財案產(chǎn)保管、授權(quán)批哀準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等扮職務(wù)。案 胺五版、敖授權(quán)批準(zhǔn)控制要把求班公司及各部門癌明確規(guī)定授權(quán)批笆準(zhǔn)的范圍、層次跋、程序、責(zé)任等按相關(guān)內(nèi)容，暗公司俺內(nèi)部的各級管理佰人員擺必須按照授權(quán)范埃圍行使相應(yīng)職權(quán)皚，經(jīng)辦人員在授版權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)拔濟業(yè)務(wù)。艾 六、斑文件記錄控制是扒組織規(guī)劃控制和癌授權(quán)批準(zhǔn)控制的傲手段八。本制度規(guī)范了挨公司扒組織結(jié)構(gòu)職能圖俺和澳業(yè)務(wù)懊授權(quán)表，建立崗唉位說明書，制定柏業(yè)務(wù)流程手冊，矮建立嚴(yán)密的捌內(nèi)部背控制系統(tǒng)。笆 七、挨財產(chǎn)保全控制要阿求笆公司捌嚴(yán)格限制未經(jīng)授骯權(quán)的人員對實物拌資產(chǎn)的直接接觸氨，采取定期盤點疤、財產(chǎn)記錄、賬昂實核對、財產(chǎn)保罷險等措

45、施，確保皚各種財產(chǎn)安全完叭整。奧 八、業(yè)頒務(wù)扮人員素質(zhì)控制要氨求胺公司懊建立和實施科學(xué)疤的聘用、培訓(xùn)、版輪崗、考核、獎扳懲、晉升、淘汰昂等人事管理制度扮，制定版業(yè)務(wù)哀人員工作規(guī)范，癌保證啊業(yè)務(wù)佰人員勝任相應(yīng)的艾工作。拔 瓣九盎、俺內(nèi)部報告控制要艾求版公司邦建立和完善內(nèi)部哀預(yù)算執(zhí)行報告、頒資金分析報告、拔經(jīng)營分析報告、凹資產(chǎn)分析報告、熬投資分析報告等瓣報告制度，全面佰反映經(jīng)濟活動情奧況，及時提供經(jīng)伴濟活動中的重要拔信息，分析經(jīng)營凹管理中存在的問芭題，提出改進(jìn)意愛見，增強內(nèi)部管氨理的時效性和針岸對性。唉 班十安、公司內(nèi)部審計爸工作由董事會下伴設(shè)審計委員會負(fù)背責(zé)把，盎審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部版審計日常工作，按

46、并對審計委員會跋負(fù)責(zé)。審計部按捌照審計委員會批哎準(zhǔn)的內(nèi)部審計計皚劃，阿對哀公司各部門拜進(jìn)行定期或不定昂期哎審計傲，保證疤公司各項吧制度的貫徹落實敖。辦十一、柏信息技術(shù)控制要擺求運用信息技術(shù)壩手段建立內(nèi)部控背制系統(tǒng)，減少和斑消除人為操縱因礙素，確保內(nèi)部控凹制的有效實施；矮同時要加強對信愛息系統(tǒng)開發(fā)與維擺護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與疤輸出、文件儲存耙與保管、網(wǎng)絡(luò)安壩全等方面的控制擺。扒第四章 內(nèi)部暗控制基礎(chǔ)工作熬一、董事會或經(jīng)艾理層應(yīng)根據(jù)審計敗部和注冊會計師挨對內(nèi)部控制的評八價、建議，及時爸改進(jìn)內(nèi)部控制，矮調(diào)整機構(gòu)、崗位奧設(shè)置和職責(zé)分工般，完善授權(quán)體系耙。拌二、各項業(yè)務(wù)活昂動應(yīng)遵守本制度襖及公司其他管理藹制度所

47、確定的操耙作規(guī)程，嚴(yán)格按拜照職責(zé)分工和業(yè)捌務(wù)授權(quán)進(jìn)行。佰三、各業(yè)務(wù)部門唉應(yīng)及時向會計部八傳遞會計核算所按需單據(jù)和報告，翱保證會計信息的胺及時性、準(zhǔn)確性伴。艾四、會計部定期斑組織各業(yè)務(wù)部門凹進(jìn)行資產(chǎn)盤點，藹保證帳面資產(chǎn)與骯實物資產(chǎn)核對相皚符。斑五、公司各部門拔應(yīng)妥善保管各類班業(yè)務(wù)資料，保證跋內(nèi)部控制檔案的皚完整。內(nèi)部控制哎檔案為公司提供頒利用，原則上不傲得借出，有特殊版需要須經(jīng)公司領(lǐng)絆導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控昂制檔案按照不同版業(yè)務(wù)類型分別確柏定保管期限及銷邦毀方式。白 六、業(yè)拜務(wù)人員工作調(diào)動皚或者因故離職，俺必須將本人所經(jīng)版管的工作連同負(fù)爸責(zé)保管的內(nèi)部控斑制檔案全部移交搬接替人員，沒有昂辦清交接手續(xù)的靶不

48、得調(diào)動或離職爸。移交人員對移笆交的資料的合法拔性、真實性承擔(dān)霸法律責(zé)任。敖第五章 授權(quán)埃體系概述吧一、艾股東骯大會扮、董事會、監(jiān)事稗會襖依據(jù)公司法背及其他法律、法辦規(guī)的規(guī)定行使權(quán)柏利。奧 隘二、股東大會是板公司的權(quán)利機構(gòu)挨，依法行使下列拌職權(quán)：澳決定公司經(jīng)營方班針和投資計劃；皚選舉和更換董事岸，決定有關(guān)董事辦的報酬事項；佰選舉和更換由股懊東代表出任的監(jiān)斑事，決定有關(guān)監(jiān)笆事的報酬事項；昂審議批準(zhǔn)董事會捌的報告； 阿審議批準(zhǔn)監(jiān)事會隘的報告；版審議批準(zhǔn)公司的哀年度財務(wù)預(yù)算方背案、決算方案；扳審議批準(zhǔn)公司的擺利潤分配方案和癌彌補虧損方案；版對公司增加或者爸減少注冊資本作白出決議；跋對公司發(fā)行債券般作出

49、決議；安10、對公司合白并、分立、解散板和清算事項作出襖決議；皚11、修改公司笆章程；叭12、對公司聘伴用、解聘會計師稗事務(wù)所作出決議傲；跋13、審議代表扒公司發(fā)行在外有艾表決權(quán)股份總數(shù)斑的百分之五以上哀的股東的提案；扒14、審議法律辦、法規(guī)和公司章邦程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股巴東大會決定的其吧他事項。扮三、公司設(shè)立董拜事會，對股東大氨會負(fù)責(zé)。董事會罷行使下列職權(quán)：襖負(fù)責(zé)召集股東大岸會，并向大會報俺告工作；安執(zhí)行股東大會的愛決議；伴決定公司的經(jīng)營吧計劃和投資方案愛；版制定公司的年度熬財務(wù)預(yù)算方案、把決算方案；拔制定公司的利潤扳分配方案和彌補安虧損方案；疤制定公司增加或哎減少注冊資本、霸發(fā)行債券或其他伴證券

50、方案；案擬定公司重大收伴購、回購本公司笆股票或合并、分岸立和解散方案；藹在股東大會授權(quán)骯范圍內(nèi)，決定公矮司的風(fēng)險投資、耙資產(chǎn)抵押及其他擺擔(dān)保事項；瓣決定公司內(nèi)部管白理機構(gòu)的設(shè)置；佰 10、疤聘任或者解聘總按經(jīng)理、董事會秘白書；根據(jù)總經(jīng)理按的提名，聘任或背者解聘公司副總斑經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)癌人等高級管理人隘員，并決定其他伴報酬事項和獎懲敖事項；愛11、制定公司礙的基本管理制度邦；熬12、制定公司靶章程的修改方案稗；背13、管理公司爸信息披露事項；藹14、向股東大奧會提請聘請或更骯換為公司審計的唉會計師事務(wù)所；瓣15、聽取公司絆總經(jīng)理的工作匯按報并檢查總經(jīng)理半的工作；哎16、法律、法拌規(guī)或公司章程規(guī)埃

51、定，以及股東大稗會授予的其他職疤權(quán)。藹四、公司設(shè)總經(jīng)白理一名，由董事澳會聘任或解聘，按對董事會負(fù)責(zé)。背總經(jīng)理行使下列扳職權(quán)：絆主持公司的生產(chǎn)罷經(jīng)營活動，并向跋董事會報告工作挨；八組織實施董事會笆決議、公司年度背計劃和投資方案搬；辦擬定公司的內(nèi)部藹管理機構(gòu)設(shè)置方拜案；拜擬定公司的基本阿規(guī)章制度；矮制定公司的具體壩規(guī)章；班提請董事會聘任瓣或者解聘公司副把總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)耙責(zé)人；哎聘任或者解聘除搬應(yīng)由董事會聘任頒或者解聘以外的按管理人員；白擬定公司職工的壩工資、福利、獎氨懲，決定公司職伴工的聘用和解聘柏；愛提議召開董事會礙臨時會議；拌10、公司章程昂或董事會授予的瓣其他職權(quán)。岸五、在董事會授岸權(quán)下，總

52、經(jīng)理敗對跋公司搬內(nèi)部控制制度的氨建立、實施、監(jiān)柏督、完善負(fù)責(zé)。傲總經(jīng)理應(yīng)藹充分履行職權(quán)，把健全公司凹內(nèi)部控制襖，確保傲內(nèi)部控制壩制度的貫徹執(zhí)行按。挨六、經(jīng)總經(jīng)理授絆權(quán)，八公司安各暗業(yè)務(wù)部門、各級澳分支機構(gòu)在其規(guī)霸定的業(yè)務(wù)、財務(wù)昂、人事等授權(quán)范熬圍內(nèi)行使相應(yīng)的氨經(jīng)營管理職能。伴 岸七、安各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和擺管理程序必須啊遵循交易授權(quán)原吧則，癌經(jīng)辦人員的每一耙項工作必須是鞍在靶其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍熬內(nèi)扳、按照一定的操敖作規(guī)程靶進(jìn)行的。礙八、癌對已獲授權(quán)的部俺門和人員應(yīng)建立靶有效的評價和反艾饋機制，對已不扳適用的授權(quán)應(yīng)及爸時修改或取消授骯權(quán)。敖第六章 附則瓣 壩一、絆本耙制度把適用于公司盎及各部門跋。拜 二、

53、啊本案制度懊由板董事會傲負(fù)責(zé)解釋。背 芭三爸、靶本斑制度辦自發(fā)布之日起執(zhí)拜行。鞍第二篇 岸供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)敗部控制制度皚第一章 供應(yīng)邦內(nèi)部控制制度絆第一節(jié) 內(nèi)控啊概述一、定義與范圍哎本章所述供應(yīng)循背環(huán)涵蓋了從物資爸及服務(wù)的購置、扮儲存到傳遞至生頒產(chǎn)經(jīng)營各部門的案全過程，主要包把括采購、倉儲兩癌個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)耙。頒供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部跋控制指對供應(yīng)計笆劃、采購作業(yè)、霸存貨流轉(zhuǎn)、倉儲辦等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程跋中的重要節(jié)點進(jìn)班行全面監(jiān)控和管奧理。二、控制目標(biāo)靶確保采購業(yè)務(wù)集背中歸集供應(yīng)管理搬部門運作，并納俺入公司的全面經(jīng)伴營預(yù)算和計劃控案制范圍，避免重邦復(fù)采購和盲目采斑購；靶確保采購業(yè)務(wù)在柏預(yù)先設(shè)定的規(guī)范邦的參數(shù)體

54、系和分拔級授權(quán)的審核體哀系下進(jìn)行，以實隘現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生笆的合理性、計劃艾性、有效性；拜確保存貨倉儲業(yè)盎務(wù)的發(fā)生在預(yù)先傲設(shè)定的規(guī)范的參拔數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化拔操作流程指引下斑進(jìn)行，以實現(xiàn)存版貨資產(chǎn)高效率周般轉(zhuǎn)，減少資金占柏壓和資產(chǎn)沉滯。伴三、主要控制節(jié)笆點挨各營運部門的需搬求和請購進(jìn)貨渠道建設(shè)采購計劃制定采購定價合同形成自行采購倉庫實物流轉(zhuǎn)倉庫信息報告邦四、控制政策與阿方法凹?xì)w口各部門采購爸權(quán)，實施統(tǒng)一采安購政策柏管理層定期設(shè)定白和調(diào)整個別特定耙自采權(quán)限和特定案采購模式，其他翱物資、服務(wù)等采挨購權(quán)限歸口供應(yīng)柏部門，實現(xiàn)集中癌操作、統(tǒng)一調(diào)度隘；霸供應(yīng)部統(tǒng)一采購搬管理模式、管理按政策、貨源管理邦和業(yè)務(wù)控制

55、標(biāo)準(zhǔn)皚及流程，統(tǒng)籌規(guī)懊劃批量物資需求扒，盡量形成批量拌采購，提高供應(yīng)扒鏈整體的協(xié)同能敖力和反應(yīng)能力。胺采購作業(yè)計劃性班控制安在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)傲指導(dǎo)下，根據(jù)銷辦售計劃和各營運八部門物資需求，矮形成中短期供應(yīng)巴業(yè)務(wù)計劃，直接愛規(guī)范采購作業(yè)指拌令和進(jìn)度安排，百保證充分及時、礙靈活調(diào)整的供應(yīng)絆能力，并提供詳拔盡的資金使用依氨據(jù)。跋采購業(yè)務(wù)分級權(quán)斑限監(jiān)控頒采購業(yè)務(wù)程序中頒的各重要環(huán)節(jié)根挨據(jù)業(yè)務(wù)特點和金板額大小等，分別版接受不同級別的礙授權(quán)控制，減少跋業(yè)務(wù)運作的任意澳性和盲目性，強霸化權(quán)限決策和權(quán)扮限責(zé)任。捌進(jìn)貨成本有效性挨控制扮采用供應(yīng)市場分佰析、供應(yīng)商管理八、實施特殊采購邦程序規(guī)范、定價哎權(quán)的授權(quán)控制等

56、版多種方法，實現(xiàn)拔綜合供應(yīng)成本的愛不斷改進(jìn)，促進(jìn)拜優(yōu)化成本管理之哎財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)百。翱庫存物資多級帳爸務(wù)管理扳建立倉庫業(yè)務(wù)部拔門和財務(wù)會計部矮多層次帳務(wù)體系澳：唉根據(jù)業(yè)務(wù)操作部敖門和財務(wù)職能部跋門的特點及需求哀，形成基層帳務(wù)吧體系和財務(wù)一級霸帳務(wù)體系各自物暗流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)叭等反映信息地重八點和形式，澳在多層次帳務(wù)體懊系之間建立憑證罷、單據(jù)、帳表等案形式的全面業(yè)務(wù)藹接口和嚴(yán)密的勾八稽關(guān)系，實現(xiàn)多盎層次的信息記錄傲、溝通和反饋機壩制。敖倉儲物資數(shù)據(jù)分吧析與報告制度案按多種具體營運敗目標(biāo)和物資特性百定義庫存和庫存鞍參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期稗形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的拜分析和相關(guān)報表礙、報告的傳遞和哎反饋，在向營運班部門提

57、供及時、礙充分供應(yīng)的同時笆，實現(xiàn)庫存規(guī)模翱、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率熬有效性控制。骯存貨帳實準(zhǔn)確性氨控制壩通過貫徹基層帳霸務(wù)建設(shè)的一般控俺制標(biāo)準(zhǔn)和實施在叭庫物資的定期抽班查和循環(huán)盤點，隘保證庫存物資帳絆實一致，提高資氨產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價搬值及資產(chǎn)減損等斑財務(wù)信息的準(zhǔn)確敖性和真實性。跋在庫物資清查處耙理制度和存貨非啊生產(chǎn)損耗控制版按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)拔營特性，明確不搬確定性和潛在風(fēng)瓣險較大、物流費芭用較高的庫存物般資，劃定重點控皚制存量、流量和絆周轉(zhuǎn)的物資范圍艾，制定有針對性芭的，特殊的物資氨交接、在庫存儲把和清理政策，減背少滯料和廢料，辦控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之啊外的物料消耗。挨 罷第二節(jié) 組織瓣機構(gòu)及崗位職責(zé)班部門及部門職

58、責(zé)昂 版1、供應(yīng)循環(huán)管半理組織機構(gòu) 供應(yīng)部：案直接參與制定公版司在既定會計期巴間內(nèi)整體供應(yīng)政隘策和預(yù)算安排，八規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部按具體業(yè)務(wù)的管理把模式；敗實施歸口物資的哀采購、倉儲、配矮送運輸，相關(guān)的百物資購存進(jìn)度及俺結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料稗實物管理、基礎(chǔ)愛帳務(wù)管理、物料八流轉(zhuǎn)帳表和報告挨、物流信息管理愛、物流成本控制吧；耙供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一安個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理敖控制機構(gòu)，即計挨劃成本組；兩個敗業(yè)務(wù)運作機構(gòu)，邦即采購組和倉庫白管理組；一個信翱息輔助機構(gòu)，即愛檔案資訊組。爸 靶 背計劃成本組案：跋與財務(wù)管理部在爸采購計劃和進(jìn)貨岸成本控制方面形拌成主要工作接口埃，負(fù)責(zé)物資采購哀流程與進(jìn)度的全敗面計劃和控制，凹監(jiān)督本部

59、門預(yù)算矮指標(biāo)的執(zhí)行并匯霸總分析和報告預(yù)搬算完成情況；盎制定和調(diào)整采購扳業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)叭以及特殊采購行扒為的管理模式，耙設(shè)定倉庫管理的隘標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實施疤材料市場行情調(diào)耙研和主要供應(yīng)商拔調(diào)研，制定進(jìn)貨辦成本控制目標(biāo)和笆控制方法，組織安對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行壩過程、執(zhí)行結(jié)果班和供應(yīng)商交易、霸供應(yīng)商合作的考翱評，提交供應(yīng)商傲汰換和新供應(yīng)商爸引進(jìn)的建議；癌對采購作業(yè)、進(jìn)柏貨渠道選擇、進(jìn)拌貨價格確定和其般他采購費用進(jìn)行哎規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)挨督，并負(fù)責(zé)采集辦、匯總、加工和扮提供采購業(yè)務(wù)相霸關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資吧料，包括供應(yīng)商百資料、材料市場熬行情、采購業(yè)務(wù)巴歷史數(shù)據(jù)等，向吧供應(yīng)部經(jīng)理提出背改進(jìn)采購業(yè)務(wù)的按建議；百按有關(guān)責(zé)任部

60、門霸設(shè)定的技術(shù)型號凹標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采骯購；癌計劃成本組內(nèi)部隘崗位包括計劃成癌本主管、材料物壩資計劃員、非生芭產(chǎn)性物資計劃員哀、招標(biāo)管理員、背成本管理員、庫奧存控制員。 采購組：爸分解采購計劃，埃按相關(guān)規(guī)程、指癌標(biāo)要求及授權(quán)范唉圍操作執(zhí)行具體白采購業(yè)務(wù)，包括阿業(yè)務(wù)洽談、詢比巴價、下單、催單鞍、查單、退貨補跋貨執(zhí)行、差異記暗錄等，形成自我百監(jiān)督和接受外部半監(jiān)督；哀具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)般商的合作關(guān)系，擺落實供應(yīng)部與供擺應(yīng)商的交易合作拌策略，收集供應(yīng)扒商和材料市場的暗基礎(chǔ)信息，向檔佰案資訊組匯總，礙直接參與供應(yīng)商矮交易考核；般采購組內(nèi)部崗位矮包括采購主管、昂采購經(jīng)理。暗 拌倉庫管理組藹：伴庫區(qū)、倉位和運挨輸配