財務(wù)人員管理辦法

1、財務(wù)人員管理辦法財務(wù) 人 員 管 理 辦第一章總則第一條為強(qiáng)化XXXX （中國）置業(yè)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）財務(wù)管理 制度的執(zhí)行力度，明確財務(wù)人員的職責(zé)，保障財務(wù)信息的及時性、準(zhǔn)確性和 一致性，特制定本辦法。第二條集團(tuán)公司執(zhí)行統(tǒng)一的財務(wù)管理制度和財務(wù)核算制度。第三條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱各公司工!1!條非置業(yè)類公司的財務(wù)崗位分工由其公司根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及本辦法要求, 擬定其本公司財務(wù)人員的分工與崗位責(zé)任要求。第二章財務(wù)人員的任命、聘用與培養(yǎng) 第五條各公司財務(wù)經(jīng)理的任職由集團(tuán)公司財務(wù)管理中心提名，經(jīng)行政人力資 源中心審核和分子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，集團(tuán)公司正式

2、委派。財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本 公司的財務(wù)管理、會計(jì)核算以及對財務(wù)人員的培養(yǎng)和考核工作。第六條各公司的會計(jì)核算人員由各公司按照崗位要求標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招聘，財務(wù)經(jīng) 理參與招聘工作。初選通過后報集團(tuán)公司財務(wù)中心進(jìn)行復(fù)試，財務(wù)中心同意 后由各公司聘任。第七條新進(jìn)財務(wù)人員按集團(tuán)新員工輔導(dǎo)制度的要求，指定輔導(dǎo)員，安排學(xué)習(xí) 企業(yè)文化。第八條崗位交接時原崗位會計(jì)應(yīng)向接替人員進(jìn)行基本系統(tǒng)使用方法和具體業(yè) 務(wù)操作的培訓(xùn)。第九條集團(tuán)財務(wù)中心對各會計(jì)核算崗位設(shè)立崗位標(biāo)桿，新進(jìn)財務(wù)人員在時間允許的條件下，應(yīng)到標(biāo)桿崗位學(xué)習(xí)7 15天。第十條集團(tuán)財務(wù)中心擬任命的經(jīng)理級管理人員需在集團(tuán)公司下屬公司相應(yīng)的 會計(jì)崗位進(jìn)行為期1 3個月的業(yè)務(wù)學(xué)

3、習(xí)，根據(jù)相應(yīng)的業(yè)績與能力表現(xiàn)，適時委任。第三章財務(wù)人員的培訓(xùn)與考核第十一條集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)集第十一條集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)集公司所有財務(wù)人員的財務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度、政策法規(guī)和信息操作系統(tǒng)使用的培訓(xùn)工作。財務(wù)中心每季度應(yīng)對財 務(wù)部經(jīng)理、核算會計(jì)和現(xiàn)場財務(wù)人員進(jìn)行一次集中培訓(xùn)。第十二條各公司財務(wù)部應(yīng)按照行政人力中心或行政人事部的安排，每月進(jìn)行 不低于1次的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。第十三條集團(tuán)財務(wù)管理中心對各公司財務(wù)部提供上報的各類管理報表和財務(wù) 信息進(jìn)行考核，評價其及時性、準(zhǔn)確性和核算方法的合理性，并將評價結(jié)果 及時反饋。第四章財務(wù)人員的輪崗 第十四條集團(tuán)財務(wù)管理中心和各公司財務(wù)部應(yīng)在保證部門工作穩(wěn)定的前提下

4、定期進(jìn)行人員輪崗。第十五條各公司財務(wù)部經(jīng)理原則上任職一年內(nèi)不調(diào)動工作，任職滿兩年后根據(jù)工作需要進(jìn)行合理調(diào)換。財務(wù)部經(jīng)理的調(diào)動由財務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論擬定方案，報經(jīng)行政人力資源中心總經(jīng)理審核，待集領(lǐng)導(dǎo)審批實(shí)施。第十六條各公司的財務(wù)核算會計(jì)原則上在一個崗位上任職不得超過兩年，滿兩年后根據(jù)個人職業(yè)規(guī)劃和公司培養(yǎng)計(jì)劃進(jìn)行合理的崗位輪換。第十七條財務(wù)核算會計(jì)的輪崗由各公司財務(wù)部經(jīng)理擬定方案，報集團(tuán)公司財 務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子審核同意后實(shí)施。第五章財務(wù)人員的工作交接 第十八條會計(jì)人員離職或崗位輪換必須按照會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī) 范的規(guī)定要求辦理正式的交接手續(xù)。第十九條崗位移交時，移交人員應(yīng)編制移交清冊，交清自

5、己負(fù)責(zé)的各項(xiàng)業(yè)務(wù) 明細(xì)，接收人員要逐項(xiàng)核對查收，當(dāng)面清點(diǎn)，雙方無疑義后簽字確認(rèn)。第二十條財務(wù)部副經(jīng)理及以上級別的財務(wù)人員移交時，還須將全部財務(wù)會計(jì) 工作、重大財務(wù)收支和會計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹，對需要移交 的遺留問題應(yīng)寫出書面材料。第二十一條崗位移交時交接雙方和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清冊上簽名或者蓋章， 并注明：公司名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清 冊頁數(shù)及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)填制一式三份，交接雙方各 執(zhí)一份，存檔一份。第六章財務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報表的上報時間安排 第二十二條出納（-）出納是公司貨幣資金、有價證券保管人，負(fù)有保管貨幣資金安全的責(zé) 任。出納是

6、唯一接觸現(xiàn)金或進(jìn)行現(xiàn)金交易的人員，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或個 人接觸現(xiàn)金或進(jìn)行現(xiàn)金交易。（二）銷售現(xiàn)場出納僅有收取房款、退籌、退定的權(quán)限。（三）出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；日常收付款、銀行轉(zhuǎn)款工作應(yīng)在當(dāng)日完成;（五）每周六應(yīng)在主管會計(jì)監(jiān)督下進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表;（六）每周六10點(diǎn)前出具資金周報，報給本公司總賬會計(jì)；（七）（七）每月15日前取銀行對賬單。第二十三條銷售會計(jì)（-）銷售現(xiàn)場會計(jì)應(yīng)使用CRM系統(tǒng)處理日常會計(jì)業(yè)務(wù)。正常銷售期應(yīng)在 當(dāng)日完成系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錄入，開盤期次日上午10點(diǎn)前應(yīng)完成當(dāng)日系統(tǒng)數(shù)據(jù)的 錄入；（二）（二）現(xiàn)場會計(jì)應(yīng)在每周一前分

7、項(xiàng)向營銷部報送現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)表和逾期現(xiàn)金應(yīng)收款表，在每月月底整理下月及后期現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)表；（三）銷售核算會計(jì)應(yīng)在次日把當(dāng)日的業(yè)務(wù)處理完畢，并進(jìn)行票據(jù)、CRM系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)的核對、審核；茂肖售會計(jì)應(yīng)在當(dāng)月29日或30日前把銷售結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)傳遞給成本會計(jì)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)；（五）每周六與出納、按揭專員一起核對收款金額；（六）在每月2日12點(diǎn)前（節(jié)假日根據(jù)情況順延）出具銷售均價和銷售月報，報給本公司總賬會計(jì)，并與營銷部的CRM系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。第二十四條成本會計(jì)（-）應(yīng)按照制度規(guī)定及時辦理合同付款業(yè)務(wù)，確保工程款的及時支付，各 項(xiàng)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理須當(dāng)日完成。中。（二）及時將開發(fā)間接費(fèi)分項(xiàng)目計(jì)入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)的科（

8、三）每月2日12點(diǎn)前（節(jié)假日根據(jù)情況順延）出具累計(jì)投資表，報給本 公司總賬會計(jì)；（四）每周六與出納核對資金周報的成本付款金額；（五）成本會計(jì)根據(jù)集團(tuán)往來對賬制度的相關(guān)規(guī)定與供應(yīng)商核對往來。第二十五條費(fèi)用會計(jì)（-）費(fèi)用報銷時，認(rèn)真審核票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制度及授權(quán)；（二）根據(jù)集團(tuán)往來對賬制度的相關(guān)規(guī)定及時清理內(nèi)部員工借款；（三）每月2日前（節(jié)假日根據(jù)情況順延）編制管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用報表， 報給本公司總賬會計(jì)；（四）每月7日前（節(jié)假日根據(jù)情況順延）向本公司總賬會計(jì)上報當(dāng)月費(fèi)用 預(yù)算分析報表和報告。（五）每月核對銀行對賬單，并于20日上報給集團(tuán)管理中心；（六）每周六與出納核對資金周報中的費(fèi)用付款金額。

9、第二十六條按揭主管和按揭專員（一）按揭主管負(fù)責(zé)及時辦理解壓和抵押事項(xiàng)，每月登記貸款臺賬；（二）及時把可以轉(zhuǎn)出的按揭保證金金額在銀行辦理完他項(xiàng)權(quán)證后的一周內(nèi) 調(diào)度出。（三）按揭專員每曰錄入,跟蹤按揭進(jìn)程并核對CRM系統(tǒng);）每月最后一天編制下月按揭到賬金額明細(xì)表以確定下月按揭任務(wù);（五）每周六與出納、銷售會計(jì)核對按揭到賬金額；（六）收到銀行扣款單據(jù)的次日登記違約臺賬并進(jìn)行賬務(wù)處理。按揭專員每 周應(yīng)對月供違約客戶進(jìn)行催收。第二十七條總賬會計(jì)或主管會計(jì)負(fù)責(zé)本公司賬務(wù)處理的檢查，出具會計(jì)報表 并上報給集團(tuán)財務(wù)管理中心相關(guān)人員，具體包括：（一）每周六出具周報，復(fù)核各核算會計(jì)與出納資金周報收付款數(shù)據(jù)核對情 況，并于12點(diǎn)前上報；（二）每月1日出具指標(biāo)考核表，并于12點(diǎn)前上報;（三）每月2日前上報上月內(nèi)部往來對賬單；（四）每月3日匯總管理月報（包括收支概況表、銷售月報、均價表、累計(jì)投資表、管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用），并于晚上下班前上報；（五）每月3日出具會計(jì)報表，并于3日12點(diǎn)前上報（六）每月9日出具月度財務(wù)分析，并于晚上下班前上報。第二十八條財務(wù)部經(jīng)理（一）每月29日（或30日）前應(yīng)出具下月資金使用計(jì)劃，并上報給集團(tuán)公司財務(wù)中心資金經(jīng)理審核，次月6日經(jīng)C F。和COO審核后下發(fā)執(zhí)行；（二）每月10日前應(yīng)出具本公司年度現(xiàn)有項(xiàng)目的資金預(yù)測表，并報