全過程投資控制在項目建設(shè)中的應(yīng)用

1、-. z.全過程投資控制在工程建立中的應(yīng)用關(guān)鍵詞：建筑工程、投資控制、造價控制、分析、控制1全過程投資控制的概念1.1全過程投資控制的概念建立工程的投資控制就是在整個工程的實施過程中，以控制循環(huán)的理論為指導(dǎo)，定期的經(jīng)常性的收集工程工程的實際投資數(shù)據(jù)，進(jìn)展投資的方案值(目標(biāo)值)和實際值的動態(tài)比擬分析(包括總投資目標(biāo)和分投資目標(biāo)等多層次的比擬分析)，進(jìn)展投資預(yù)測，如發(fā)現(xiàn)偏差，則及時采取措施糾偏，以使建立工程的投資目標(biāo)盡可能的實現(xiàn)。簡單的說，就是通過周期性、經(jīng)常性的動態(tài)檢查和比擬分析，通過多種途徑和方法全方位、多層次地對工程投資目標(biāo)進(jìn)展控制。在目前的建立實踐中，投資控制則多是點式或階段性，缺乏連續(xù)性

2、和經(jīng)常性。投資控制并非一味強(qiáng)調(diào)投資費用越少越好，而是要通過對投資構(gòu)成的每一項費用進(jìn)展科學(xué)合理分解，努力做到?？顚Ｓ?，杜絕濫用款項、挪用資金，以最合理的投入形成最有效的產(chǎn)出，即在一定的投資目標(biāo)內(nèi)最充分地實現(xiàn)工程造型、功能等要求。工程建立工程的投資控制，即是建立本錢的控制，建立本錢的上下，直接關(guān)系到工程的投資效益。建立工程的投資控制貫穿于工程建立的全過程，即從立項到竣工投產(chǎn)使用為止，包括立項決策階段、工程設(shè)計階段、招投標(biāo)階段、施工階段、工程結(jié)算階段等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。1.2全過程投資控制的目標(biāo)及意義全過程投資控制的目標(biāo)投資控制目標(biāo)的設(shè)定是財務(wù)監(jiān)理工作的重要任務(wù)。在投資控制過程中，必須建起覆蓋本工程全部*圍

3、的投資控制監(jiān)理體系，充分發(fā)揮投資控制人員的專業(yè)技能，咨詢經(jīng)歷和敬業(yè)精神，按照國家、地方有關(guān)投資管理的現(xiàn)行法規(guī)，結(jié)合工程特點，建立對應(yīng)的工作模式及質(zhì)量保證措施，嚴(yán)格控制工程造價，監(jiān)視合理、合法使用建立資金，開展工程審價工作，將工程造價最終控制在批準(zhǔn)的總概算、分項概算和目標(biāo)本錢內(nèi)，實現(xiàn)工程建立資金效益最大化。并協(xié)助業(yè)主通過國家審計的工作目標(biāo)。全過程投資控制的意義一是通過投資控制這一主線，將工程建立全過程有機(jī)地串在一起，站在工程建立全過程全局的高度控制工程的投資，防止三超現(xiàn)象，提高投資效益。二是協(xié)助業(yè)主處理好工程建立質(zhì)量、進(jìn)度、投資三者之間的關(guān)系，做業(yè)主真正的參謀與助手。三是協(xié)助業(yè)主編制工程建立投資

4、開支一覽表，實現(xiàn)工程投資全程操作，防止建立腐敗。四是依據(jù)業(yè)主簽訂的委托合同，協(xié)助業(yè)主監(jiān)視其它被委托單位應(yīng)實施的義務(wù)和應(yīng)擔(dān)負(fù)責(zé)任。催促并落實各相關(guān)建立主體單位，各司其職，各負(fù)其責(zé)。防止相互扯皮，互不負(fù)責(zé)，或相關(guān)單位不作為，防止偷工減料等現(xiàn)象的發(fā)生。五是可有效躲避工程建立過程中的法律風(fēng)險。2 全過程投資控制在建立工程中的應(yīng)用在筆者看來，要使建立工程工程的投資得以很好地控制，則就要讓全過程投資控制發(fā)揮最大作用，要從工程立項開場一直到竣工結(jié)算、驗收完畢為止，對設(shè)計階段、招標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段進(jìn)展有效管理是全過程投資控制的關(guān)鍵所在。2.1 設(shè)計階段的全過程投資控制一致以來，我國大多數(shù)建立工程均

5、無視了對工程工程建立前期階段的投資控制，且缺乏相應(yīng)的制約手段和措施，目前只有可行性研究方案估算和擴(kuò)大初步設(shè)計概算的審核，這就將建立工程投資控制的重點放在了工程工程建立的實施階段施工階段，并在此階段投入大量的人力、物力去計算和審核工程總投資，而忽略了設(shè)計階段的投資監(jiān)控，很少考慮如何投入適當(dāng)?shù)馁Y金就能獲得美觀大方、功能齊全適用、經(jīng)濟(jì)合理的建筑產(chǎn)品。但筆者認(rèn)為，工程投資的80%決定于設(shè)計階段，而設(shè)計費用一般為工程造價的1.2%左右。工程確定后，決定投資大小完全取決于工程設(shè)計。投資控制者應(yīng)對設(shè)計進(jìn)展主動控制，方能更有效控制工程造價投資。因此設(shè)計階段的全過程投資控制是具有重要作用的，在實施過程中可重點把

6、握在一下方面。1審查設(shè)計概算?？此欠裨谂鷾?zhǔn)的投資估算內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)超估算，應(yīng)找出原因，修改設(shè)計，調(diào)整概算，力爭科學(xué)經(jīng)濟(jì)合理。推行設(shè)計收費與工程設(shè)計本錢節(jié)約相結(jié)合方法，制定設(shè)計獎懲制度，對節(jié)約本錢設(shè)計者給予一定比例分成，從而鼓勵設(shè)計者尋求最正確設(shè)計方案，防止不顧本錢，隨意加大平安系數(shù)現(xiàn)象。2進(jìn)展設(shè)計招標(biāo)，引入競爭機(jī)制。通過多種方案的競標(biāo)，優(yōu)選出具有平安、實用、美觀、經(jīng)濟(jì)合理的建筑構(gòu)造和布局的最正確設(shè)計方案。為了克制一些設(shè)計人員不精心計算，而是隨意加大荷載等級，增大概算基數(shù)，增加投資，不僅方案設(shè)計階段通過招標(biāo)完成，對技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計也引入競爭機(jī)制，推行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計招投標(biāo)，使每個設(shè)計階段均

7、通過競爭完成在設(shè)計中對每個設(shè)計階段進(jìn)展經(jīng)濟(jì)核算。3實行限額設(shè)計，限額設(shè)計是設(shè)計過程中行之有效的控制方法。在初步設(shè)計階段，各專業(yè)設(shè)計人員應(yīng)掌握設(shè)計任務(wù)書的設(shè)計原則、建立方針、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，搞好關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設(shè)計造價嚴(yán)格控制在限額內(nèi)。施工圖設(shè)計應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計，其限額的重點應(yīng)放在工程量的控制上，將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設(shè)計人員必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，在整個設(shè)計過程中，經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費用，切實做好控制造價工作。4積極運用價值工程原理，爭取較高的工程價值系數(shù)，提高投資效益。價值工程是對工程進(jìn)展投資控制的科學(xué)方

8、法，其中的價值是功能和實現(xiàn)這一功能所消耗用的比值，表達(dá)式：V=F/C，式中 V=價值系數(shù)，F(xiàn)=功能系數(shù)，C=本錢系數(shù)；可以看出，提高產(chǎn)品價值的途徑有五種：一是提高功能，降低本錢；二是功能不變，降低本錢；三是本錢不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來本錢大幅度降低，五是本錢略有上升，但帶來功能大幅度提高。國內(nèi)外已有很多工程建立中應(yīng)用價值工程的案例。5嚴(yán)格控制設(shè)計變更，實施動態(tài)管理。工程變更是目前工程建立中非常普遍的現(xiàn)象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設(shè)計階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費用尚未發(fā)生；如果在施工過程中變更，勢必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設(shè)計階段。對工程造價影響大

9、的變更，要先算賬后變更，嚴(yán)格控制通過設(shè)計變更擴(kuò)大建立規(guī)模，提高建立標(biāo)準(zhǔn)。6引進(jìn)設(shè)計監(jiān)理，通過設(shè)計監(jiān)理到達(dá)既保證工程工程平安可靠又最大限度提高其實用性和經(jīng)濟(jì)性。設(shè)計監(jiān)理的重點應(yīng)放在施工圖設(shè)計階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計進(jìn)展深化，檢查工程設(shè)計是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)*及標(biāo)準(zhǔn)，把好設(shè)備選型關(guān)，審查設(shè)計采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)*要求，并研究其可靠性、平安性、經(jīng)濟(jì)性，綜合協(xié)調(diào)各專業(yè)，防止或減少圖紙變更。通過審查與復(fù)核驗證其限額設(shè)計情況，對概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設(shè)計階段的投資。2.2招標(biāo)階段的全過程投資控制首先筆者認(rèn)為，招標(biāo)階段應(yīng)包括工程施工招標(biāo)、施工合同管

10、理等內(nèi)容，招標(biāo)既指工程招投標(biāo)又指材料設(shè)備招投標(biāo)。材料設(shè)備一般占工程造價的 60%70%，因此，材料設(shè)備價格是決定工程造價的主要因素。在選購訂貨時，要實行招標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價適的材料設(shè)備。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件和合同條文中細(xì)致考慮一切影響投資的因素，盡可能防止疏漏和文字含混，防止因合同原因而受到索賠。嚴(yán)密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應(yīng)主動做好合同的跟蹤管理，嚴(yán)格按合同辦事，通過對合同實施情況的具體分析，及時采取措施實現(xiàn)合同的總目標(biāo)。招投標(biāo)是工程投資控制的重點。經(jīng)歷說明，此階段只要多花精力，方方面面的問題考慮周全、深入、細(xì)致，對造價的控制可起到事半功倍的效果。招標(biāo)工作主要把好三關(guān)：首先是招

11、標(biāo)文件條款的設(shè)置，特別是有關(guān)造價的條款，如施工招標(biāo)合同條款中的工程計量與支付、設(shè)計變更、索賠、獎罰等規(guī)定及措施費、計算規(guī)則、新增單價、難以準(zhǔn)確計算的工程、工程量清單內(nèi)容，包括材料、設(shè)備供給方法、價格、材差和結(jié)算方法進(jìn)展審查對其合規(guī)性、完整性、操作性方面提出咨詢意見，并提出合理躲避風(fēng)險和減少索賠隱患的建議。對工程投標(biāo)報價的控制，考慮競標(biāo)、挖潛作用，投標(biāo)價應(yīng)有條件控制在對應(yīng)的單項概算內(nèi)并適當(dāng)降低一定幅度，為工程實施可能有的變化留有余地，進(jìn)而降低工程本錢；研究評標(biāo)方法商務(wù)標(biāo)評標(biāo)細(xì)則時這一要求要充分得到表達(dá)。第二投標(biāo)報價回標(biāo)分析，對投標(biāo)報價作縱橫向的價格分析、比擬，及時發(fā)現(xiàn)報價重大偏差，為評標(biāo)、詢標(biāo)工

12、作做準(zhǔn)備，對報價真實性、可靠性及可能有的不平衡報價的風(fēng)險提出建議，供業(yè)主決策參考；第三合理確定合同承包價。通過詢標(biāo)、談判，進(jìn)一步了解、掌握情況，必要時增加合同預(yù)防性條款，以彌補(bǔ)招標(biāo)文件可能存在的缺陷，以確保招投標(biāo)階段投資控制預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)。施工合同往往是控制工程造價的重中之重。確立以合同為原則完成工程的意識與理念，確保工程管理中的一切行為均以合同作為唯一依據(jù)，確實保障合同各方的經(jīng)濟(jì)利益。既實施合同的動態(tài)管理，又信守合同、嚴(yán)格履約，以最合理的合同價獲得最正確的技術(shù)方案和最強(qiáng)的工程保障能力。2.3施工階段的全過程投資控制在未引入全過程投資控制以前，國內(nèi)在建立工程工程的施工階段的管理主要是通過施工監(jiān)

13、理來實現(xiàn)的。在此階段監(jiān)理的管理的內(nèi)容和*圍主要是質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、造價控制、合同管理、信息管理、是組織協(xié)調(diào)等。而監(jiān)理機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員一般都是監(jiān)理工程師和從事施工技術(shù)的管理人員，主要對施工階段的質(zhì)量平安加以監(jiān)視，即對建立工程工程進(jìn)展質(zhì)量和進(jìn)度控制及施工過程中的一些組織協(xié)調(diào)。合同管理及信息管理在很大程度上均不到位，甚至有些脫節(jié)。而所謂理論上操縱的全方位，也僅僅是對中間付款、 工程更變、結(jié)算審核時的分散管理。也就是說在施工階段的投資控制是時隱時現(xiàn)的，沒有真正地監(jiān)控。所以，在施工階段要強(qiáng)調(diào)全過程投資控制，對造價管理的目標(biāo)、內(nèi)容進(jìn)展全方位的監(jiān)控，徹底改變那種合同開口、事后算賬、最后審價斬一刀的做法。因此

14、在施工階段，必須做好以下幾點：1、在施工過程中定期編制工程投資跟蹤報告，通過與批準(zhǔn)之?dāng)U大初步設(shè)計概算或施工圖設(shè)計預(yù)算的比擬分析，計算出各分局部項工程可能增加和減少的數(shù)額，并說明工程造價變動的原因，用以反映建立工程工程總投資的變化情況，并及時針對上述這一變化情況提請建立單位為其提供合理化的建議，使建立工程工程總投資得以動態(tài)地控制。2、結(jié)合現(xiàn)場實際的工作量進(jìn)展中期付款審核，嚴(yán)格把關(guān)，防止因承包單位虛報工作量而發(fā)生超前支付的可能。在提出施工中期付款的同時，我司將對承包單位隨中期付款提交的變更、簽證等申請款進(jìn)展評估，并測算工程設(shè)計變更的增減值，得出中期工程造價估算，便于業(yè)主動態(tài)掌握所有設(shè)計修改所引起的

15、總合同造價的增減，以及與承包單位商討合理的增減數(shù)量。3、嚴(yán)格催促建立單位按照批準(zhǔn)的設(shè)計規(guī)模、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展工程建立，對設(shè)計變更方案進(jìn)展技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，凡會導(dǎo)致投資增加較大的變更都要就是否變更，采取何種變更方案，以及本設(shè)計變更可能發(fā)生的費用情況進(jìn)展經(jīng)濟(jì)評價、作出造價增減分析向建立單位提出分析報告，作為建立單位決策時參考的依據(jù)。對超出批準(zhǔn)概算*圍、規(guī)模的變更及時建議暫緩實施。4、按工程進(jìn)度分階段進(jìn)展工程結(jié)算和變更包括設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等結(jié)算地審核，使事后的審價已在過程中得以解決。同時根據(jù)審核的結(jié)果，不斷調(diào)整和完善合同，使不該發(fā)生的錯誤在合同簽訂前就得以消除。5、參加施工現(xiàn)場例會，了解施工進(jìn)展情況，解決

16、施工過程中隨時可能出現(xiàn)的有關(guān)投資方面的問題。各參謀單位共同協(xié)助建立單位進(jìn)展工程合同管理和信息管理工作，就合同履行過程中可能發(fā)生的各類問題事先提出建議，對合同履行施工單位提出的索賠進(jìn)展審核，向建立單位提出處理意見。協(xié)助建立單位依據(jù)合同向施工單位提出索賠要求，準(zhǔn)備索賠依據(jù)與施工單位進(jìn)展協(xié)商。6、及時提醒業(yè)主并應(yīng)對可能發(fā)生的工程費用索賠問題。必要情況下，可以協(xié)助業(yè)主進(jìn)展反索賠。2.5竣工結(jié)算階段的全過程投資控制這個階段的造價控制是事后控制，主要是做好工程資料和工程結(jié)算造價的審核。竣工結(jié)算階段是建立工程工程全過程投資控制的最后一個程序，它是全面考核投資控制效果好壞的重要環(huán)節(jié)，也是投資成果轉(zhuǎn)入生產(chǎn)或使用

17、的標(biāo)志階段。在此階段一定要嚴(yán)格把關(guān)，依據(jù)總承包合同、 獨立承包合同、專業(yè)分包合同、指定供貨合同及其他合同的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助建立單位及時開展分階段竣工工程的結(jié)算，并提交完整的建立工程審價報告。在此階段，雖然整個工程已經(jīng)完成，但還有幾點值得注意：1、竣工圖紙、工程量變更通知書、增加工程量簽證等資料是否齊全，手續(xù)是否完備，要明確哪些是會涉及索賠的，哪些是可以反索賠的，正確處理好索賠與反索賠是結(jié)算合理與否的關(guān)鍵。2、委托中介單位編審結(jié)算時，一定要詳細(xì)解釋施工合同有關(guān)結(jié)算條款的內(nèi)容，使得編審結(jié)算的中介單位能夠準(zhǔn)確按合同約定條款來計算最終的結(jié)算價。其實，除上述四個階段以外，還有總結(jié)分析階段。總結(jié)分析階段不在

18、建立工程投資造價控制*圍內(nèi)，此階段主要是做投資偏差分析，評價投資效益，對下一輪的開發(fā)有著借鑒意義。投資偏差是投資的實際值與方案值的差異，對投資偏差原因進(jìn)展分析的目的是有針對性地采取糾偏措施，從而實現(xiàn)投資的動態(tài)控制和主動控制，對于施工原因所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失通常由承包商自己承當(dāng)。從投資控制的角度只能是加強(qiáng)合同管理，防止被承包商索賠，因而業(yè)主原因和設(shè)計單位造成的投資偏差，比方增加工程內(nèi)容、投資規(guī)劃不當(dāng)、設(shè)計漏洞、設(shè)計過于保守，則是主要糾偏對象。這對下一項工程的投資立項起到很好的啟示作用。3 我國全過程投資控制的開展趨勢長期以來，我國在工程建立工程上，普遍無視工程工程建立前期工作階段的投資目標(biāo)控制，而傾

19、向于重視竣工后結(jié)算，這樣做盡管有亡羊補(bǔ)牢之力，然而是本末倒置。如果能把工作轉(zhuǎn)移到前期規(guī)劃，確定設(shè)計方案，優(yōu)化設(shè)計效果上來，緊緊抓住設(shè)計這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，就會猶如執(zhí)握牛角。此外，要實現(xiàn)真正意義上的投資控制，實際工作*需大膽改革現(xiàn)有體制，努力抓好以下幾點：1加強(qiáng)主動控制，優(yōu)化決策與設(shè)計，將投資控制的重點立足于前期設(shè)計階段。2綜觀全局，綜合平衡，在提高工程質(zhì)量的根底上努力使工期較短，又控制好投資，協(xié)助業(yè)主在合同*圍內(nèi)實現(xiàn)目標(biāo)控制。3技術(shù)與經(jīng)濟(jì)手段相結(jié)合，實行獎優(yōu)罰劣制，有效控制投資。4科學(xué)管理，加強(qiáng)科學(xué)電算化，減少人工誤差，準(zhǔn)確計量，提高甲乙雙方信任度。5規(guī)*招投標(biāo)程序，防止圍標(biāo)、串標(biāo)等不法行為。6建立業(yè)主承諾制與承包商質(zhì)保金制度。兩項均歸監(jiān)理工程師掌握。假設(shè)業(yè)主違反合同規(guī)定使承包商蒙