集團財務(wù)部門手冊

1、財務(wù)總部部門手冊 第 PAGE 55頁共 NUMPAGES 55頁 邦業(yè)務(wù)管理手冊目擺錄版本手冊由部分構(gòu)唉成：班第邦一吧部靶分：集團財挨務(wù)啊部巴組拌織把機襖構(gòu)圖捌第二部分：集團俺財務(wù)部職能與各凹崗位職責(zé)伴第三部分：集團襖財務(wù)部管理制度柏（規(guī)定）、程序爸（體系文件）清傲單按第四部分：邦集團財務(wù)部氨業(yè)務(wù)流程圖（職拜責(zé)中規(guī)定的各項胺業(yè)務(wù)）啊第五部分：伴集團財務(wù)部擺對外通訊錄第一部分財務(wù)總監(jiān)矮集團財務(wù)總部人昂員組織機構(gòu)圖* 財務(wù)經(jīng)理* 財務(wù)經(jīng)理*公司 財務(wù)經(jīng)理集團總部 財務(wù)經(jīng)理分析部會計員核算部會計員資金部出納員資金部出納員核算部會計員分析部會計員分析部會計員核算部會計員資金部出納員分析部會計員核算部

2、會計員資金部出納員集團所轄各公司集團所轄各公司集團所轄各公司集團所轄各公司第二部分：氨集團財務(wù)部崗位巴職責(zé)目錄唉集團財務(wù)部部門鞍職能懊集團財務(wù)部崗位傲職責(zé)財務(wù)總監(jiān)職責(zé)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)出納職責(zé)會計職責(zé) 跋集團財務(wù)部部門礙崗位職責(zé)把集團財務(wù)部部門背職能拌集團財務(wù)部疤部門職能拌1. 認真貫徹艾執(zhí)行國家有關(guān)的笆財務(wù)法規(guī)及制度澳；骯2. 按照國家白有關(guān)的財務(wù)法規(guī)搬及制度，結(jié)合集版團總發(fā)展及管理熬要求，建立健全挨集團及所轄各公扳司財務(wù)管理的規(guī)百章制度，并對其靶進行指導(dǎo)、跟蹤安檢查落實； 捌3. 結(jié)合集團百總目標(biāo)編制財務(wù)啊計劃及預(yù)測，加壩強經(jīng)營核算管理隘，反映、分析、熬控制及考核財務(wù)奧計劃及預(yù)測的執(zhí)爸行情況；挨

3、4. 按集團總搬管理要求，對集岸團及所轄各公司把生產(chǎn)的經(jīng)營目標(biāo)稗進行相關(guān)審計、辦監(jiān)督及考核；翱5、積極為生產(chǎn)敖經(jīng)營管理服務(wù)，稗提供準(zhǔn)確、可行柏的財務(wù)分析，促哀進公司經(jīng)濟效益暗的增長；昂6. 協(xié)調(diào)處理吧與有關(guān)財政、稅盎務(wù)、統(tǒng)計等外部般部門的關(guān)系，提白高公司的社會知骯名度；熬7. 負責(zé)集團昂及所轄各公司資隘金、資產(chǎn)、收入哀、成本、費用、叭稅收等所有財務(wù)胺日常業(yè)務(wù)事項；拜8. 完成集團癌臨時交辦的其他翱工作；安集團財務(wù)總部各擺崗位職責(zé)邦財務(wù)總監(jiān)搬崗位職責(zé)搬1.鞍 負責(zé)組織集團唉系統(tǒng)內(nèi)部財務(wù)工扒作，并監(jiān)督、檢笆查集團財務(wù)制度襖的執(zhí)行情況。辦2. 建立健全案財務(wù)管理制度，敖利用財務(wù)會計資巴料進行經(jīng)濟活動

4、絆分析和考核，對鞍稅收進行整體規(guī)疤劃及控制； 爸3. 絆組織制訂集團稽巴核工作制度、辦爸法，并檢查監(jiān)督稗落實。埃4. 跋編制執(zhí)行預(yù)算、背財務(wù)收支計劃、背擬定資金籌措和骯使用方案，開辟澳財源，有效使用癌資金；澳5. 拜進行成本費用預(yù)襖測、計劃、控制氨、核算、分析和百考核，督促相關(guān)昂部門降低消耗、罷節(jié)約費用；藹6. 盎組織對集團各部隘門、各分支機構(gòu)搬進行定期或不定班期稽核工作，發(fā)扮現(xiàn)違章違紀問題頒，及時指正，處笆理胺，并按規(guī)定對相百關(guān)責(zé)任人進行處版理俺。癌7. 瓣負責(zé)集團系統(tǒng)內(nèi)靶財務(wù)人員的培訓(xùn)八、考核工作巴，培養(yǎng)及建立高埃效的團隊捌。霸8. 負責(zé)集團艾公司之間資金收鞍支調(diào)撥、資產(chǎn)購艾置、管理經(jīng)營費

5、稗用等重大事項的癌審批，參與公司唉的投資及生產(chǎn)經(jīng)瓣營決策，并進行安有關(guān)的風(fēng)險控制吧。唉9. 協(xié)調(diào)與集唉團內(nèi)各部門的工唉作關(guān)系，不斷優(yōu)拌化流程，建立規(guī)班范，不斷解決遺拔留問題和潛在問邦題，提高部門工扳作水平。藹10. 承辦總挨經(jīng)理交辦的其他襖工作。案財務(wù)經(jīng)理稗崗位職責(zé)癌按時組織背財務(wù)分析藹報表的綜合匯總板工作，做到數(shù)據(jù)霸真實藹準(zhǔn)確、內(nèi)容完整壩、報送及時。班2. 骯全面組織集團會俺計核算，督促會按計、出納人員及胺時做好記賬、核岸算、報藹稅等日常財務(wù)稗工作。拜按照公司制度，氨定期檢查，分析背公司財務(wù)、成本礙和利潤的執(zhí)行情佰況，挖掘增收節(jié)霸支潛力，考核資熬金使用效果，及叭時反映和提出針靶對性建議。扒負

6、責(zé)絆日常財務(wù)報銷的巴審核及相關(guān)手續(xù)骯。扮配合融資及評估鞍工作，提供相關(guān)捌財務(wù)資料。伴 配合與協(xié)調(diào)內(nèi)擺部相關(guān)部門的工邦作。拌負責(zé)財政、稅務(wù)澳、審計等國家行辦政部門的協(xié)調(diào)聯(lián)胺絡(luò)工作。挨8. 完成財務(wù)氨總監(jiān)交辦的其他埃工作任務(wù)。出納崗位職責(zé)百認真執(zhí)行現(xiàn)金管板理制度。芭嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)暗金限額，超過部拜分必須及時送存罷銀行，不坐支現(xiàn)疤金，不坐支現(xiàn)金胺，不認白條抵壓百現(xiàn)金。挨建立健全現(xiàn)金出芭納各種賬目，嚴爸格審核現(xiàn)金收付扮憑證。扮嚴格支票管理制伴度，編制支票須霸經(jīng)總經(jīng)理簽字后艾，方可生效。阿積極配合銀行做疤好對賬、報賬工巴作。骯配合會計做好各把種賬務(wù)處理。案負責(zé)資金計劃表翱的編制及相關(guān)控伴制。阿8、妥善裝

7、訂昂及保管相關(guān)資料吧。艾9、完成交付頒的其他工作。凹財務(wù)會計靶崗位職責(zé)扒按照國家會計制叭度的規(guī)定記賬、岸復(fù)賬、報賬做到胺手續(xù)完備，數(shù)字柏準(zhǔn)確，賬目清楚澳，按期報賬。啊詳細核對公司各俺項與財務(wù)有關(guān)的氨數(shù)字、金額、期扮限、手續(xù)等是否敗準(zhǔn)確無誤。稗按規(guī)定作好財務(wù)白核算及監(jiān)督工作吧，同時確保資料安數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確骯、及時的反映。邦及時復(fù)核賬務(wù)，昂定期檢查并斑分析，巴考核奧績效隘。 按時制證、捌記賬、報賬、編凹制會計報表，做巴到賬款、賬據(jù)、埃賬實、賬表、內(nèi)壩外賬務(wù)相符。昂定期提供財務(wù)分傲析報告，對每月佰末結(jié)帳遺留問題凹，及時反映及追挨查；頒妥善裝訂及保管盎會計憑證、會計阿賬簿、會計報表昂和其他會計資料案。

8、扳7. 稗及時準(zhǔn)確完成集愛團把公司案一切對外統(tǒng)計報翱表的填報、整理搬和報送工作，保罷證一切對外報表班統(tǒng)計口徑一致，傲前后期數(shù)據(jù)一致奧，并建立統(tǒng)計報熬表的檔案工作。扳8. 翱完成交付的其他八工作。第三部分公司管理文件疤序號扳編 號澳文 件 名 稱唉發(fā)文部門罷制定日期辦備 注安01半02阿03襖04鞍05半06版07敖08藹09爸10襖11白12懊13傲14癌15挨16部門文件拔序凹號芭編 號搬文 件 名 稱唉發(fā)文部門柏制定日期鞍備 注啊01耙資金管理控制制懊度盎02耙固定資產(chǎn)管理制叭度啊03翱存貨管理制度扮04皚檔案管理制度靶05啊公司盤存制度胺06礙廢舊物品管理制安度岸07澳財務(wù)報銷時間及拌相

9、關(guān)規(guī)定板08跋差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)百09班低值易耗品領(lǐng)用藹規(guī)定耙10稗內(nèi)部核算程序柏11吧12按14癌15靶16頒17第四部分暗集團財務(wù)總部業(yè)拔務(wù)流程目錄岸銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)暗金)付款業(yè)務(wù)流板程愛借支及報銷(現(xiàn)扒金)付款業(yè)務(wù)流擺程八注: 收款方為百公司或單位有開叭戶銀行的除白特別情況外必須搬采取非現(xiàn)金形式芭；收款業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)扮非現(xiàn)金(票據(jù))啊收款業(yè)務(wù)伴財務(wù)管理及賬務(wù)敖處理叭流程靶債權(quán)債務(wù)往來對暗賬流程八食堂的財務(wù)管理礙流程年終審計流程敖稅務(wù)申報及日常搬業(yè)務(wù)流程暗增值稅申報流程挨(區(qū)國稅局)鞍自營出口退稅申礙報流程(區(qū)國稅隘局)班委托出口稅務(wù)申安報流程跋所得稅及其他稅敖收申報流程購買收據(jù)、發(fā)票挨稅

10、務(wù)事宜的咨詢佰及處理拜收據(jù)的領(lǐng)用、使芭用矮發(fā)票的領(lǐng)用、使唉用稅務(wù)稽查流程暗稅務(wù)證件年檢流扮程哀集團公司財務(wù)管拌理敖資金監(jiān)控及管理藹流程靶財務(wù)監(jiān)控、控制巴、分析流程胺財務(wù)資料裝訂及岸保管靶流程把銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)芭金)付款流程叭申請部門由經(jīng)辦案人按規(guī)定格式要啊求完整填寫請款案單，經(jīng)辦人、部芭門負責(zé)人、總經(jīng)安辦及財務(wù)部相關(guān)扮人員審核簽字后挨連同相關(guān)資料(百對方賬號、合同奧、收據(jù)、發(fā)票等安)交由財務(wù)部出藹納員辦理；佰出納員確認請款奧單及所附資料的絆合法、真實、完辦整規(guī)范有效性，俺對不合要求不予皚辦理，退回經(jīng)辦擺人重新辦理；按對有效的請款單凹，根據(jù)公司及客熬戶實際情況，選斑擇最妥的付款方胺式；扒填寫完成后

11、將支啊付票據(jù)及請款單柏相關(guān)資料一并交芭送總經(jīng)辦蓋章；骯蓋章后的票據(jù)一敖般由出納員集中按統(tǒng)一辦理銀行支鞍付手續(xù)，特殊情敗況由經(jīng)辦人及收拌款方自行辦理，版但需在付款單據(jù)拔上或付款登記冊罷上簽字；跋出納員辦理完銀爸行手續(xù)后，連同般銀行回單及請款板單相關(guān)資料交由傲財務(wù)部會計人員昂核算；般請款單手續(xù)需提耙前一天辦理完成壩并最遲次日早九昂點前交出納員，暗出納員必須在當(dāng)翱天十點前集中送跋銀行辦理，否則靶不予辦理或推遲按辦理；佰經(jīng)財務(wù)總監(jiān)特批扳的付款，出納員愛需及時辦理或不疤受上述限制；斑經(jīng)辦人或出納員佰遺失、被盜等銀扮行付款單據(jù)的由凹其承擔(dān)責(zé)任，并暗應(yīng)及時通知出納愛員或銀行采取補板救措施；敗出納員應(yīng)積極配襖

12、合請款部門及收矮款方對已辦理付擺款單據(jù)的查詢；笆銀行轉(zhuǎn)賬(非現(xiàn)扮金)付款敗流 程 圖啊依 據(jù)絆責(zé) 任 者巴關(guān)聯(lián)表單填寫請款單熬 把No胺 藹 擺Yes填寫、開具支付票據(jù)出納員審核財務(wù)核算辦理支付手續(xù)總經(jīng)辦蓋章審批簽字唉填寫是否完整及奧符合要求，簽字搬手續(xù)是否齊全，扳相關(guān)附件(合同傲、收據(jù)、發(fā)票等般)的合規(guī)性及齊靶全，對方賬號是吧否準(zhǔn)確；敖 申清部門經(jīng)巴辦人鞍部門負責(zé)人藹總經(jīng)辦總經(jīng)理捌財務(wù)總監(jiān)扮出納員耙出納員啊總經(jīng)辦蓋章員疤出納員或經(jīng)辦人班會計員岸請款單及相關(guān)資敗料(發(fā)票、收據(jù)藹、合同)等俺轉(zhuǎn)賬支票及進賬案單、匯票、電匯扒支付票據(jù)及請款百單氨銀行回單及請款笆單頒現(xiàn)金借支及報銷八業(yè)務(wù)流程阿現(xiàn)金借支

13、可分為霸臨時周轉(zhuǎn)借用和霸一定期間的循環(huán)版周轉(zhuǎn)備用金；壩臨時周轉(zhuǎn)指一般癌人員借支現(xiàn)金辦斑理公司業(yè)務(wù)，一藹個月內(nèi)未能償還澳或報銷的從當(dāng)月板工資中扣還；敖周轉(zhuǎn)備用金指為埃利于特定人員辦辦理公司業(yè)務(wù)，借阿支予當(dāng)事人在一礙定期間內(nèi)限額使佰用的周轉(zhuǎn)金，年骯底按實際情況予版以清還和續(xù)借；藹現(xiàn)金借支由借款板人按規(guī)定格式要版求完整填寫借支皚單，借款人、部絆門負責(zé)人、財務(wù)哎部經(jīng)理審核簽字唉后，交由財務(wù)部矮出納員領(lǐng)取現(xiàn)金叭，如為周轉(zhuǎn)備用吧金由財務(wù)總監(jiān)予敖以注明后簽字確拔認；澳臨時周轉(zhuǎn)借支人傲在辦理業(yè)務(wù)后應(yīng)般及時報銷，如惡扳意占用按公司規(guī)氨定進行處罰；半借支現(xiàn)金在1,柏000元以上的擺必須提前(前一爸天下午四點半以扳

14、前)通知財務(wù)部邦出納員，否則不背予辦理；隘一般日常業(yè)務(wù)報隘銷于每星期四集埃中辦理(節(jié)假日皚順延)，辭職押拜金、工資(每月稗19日)、食堂跋(每周辦理一次艾)按公司規(guī)定辦挨理，除財務(wù)總監(jiān)熬審批特殊事項外笆其它時間不予辦拜理；百報銷人將報銷的盎憑據(jù)(收據(jù)、發(fā)捌票等資料)歸類挨整潔的粘貼在相懊關(guān)報銷單據(jù)上，邦并按報銷單據(jù)上瓣的格式要求填寫按完整，經(jīng)部門負敖責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理拌審核簽字后交財辦務(wù)部會計人員做拔會計憑證，特殊吧業(yè)務(wù)必須經(jīng)總經(jīng)熬理及財務(wù)總監(jiān)審盎核簽字確認；皚財務(wù)經(jīng)理按公司吧相關(guān)制度及規(guī)定扳審核其發(fā)生業(yè)務(wù)阿的真實性，并對白相關(guān)問題詢問報靶銷人，報銷人應(yīng)擺積極如實回答，巴如發(fā)現(xiàn)虛報或不霸合理的不予

15、報銷般，情節(jié)嚴重的按爸公司規(guī)定作出相氨關(guān)處罰(罰款、絆批評、處分等)阿；唉會計人員檢查報罷銷單據(jù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確霸性及相關(guān)手續(xù)是愛否規(guī)范，確認無阿誤后進行賬務(wù)處皚理；皚做好的會計憑證稗應(yīng)交予財務(wù)指定阿人員復(fù)核，復(fù)核芭人檢核會計人員熬賬務(wù)處理是否正稗確及相關(guān)附件是板否齊全、準(zhǔn)確及傲規(guī)范，確認簽字扒后轉(zhuǎn)交出納員；唉 笆出納員檢核數(shù)據(jù)盎及其他有關(guān)事項敖無誤后，由報銷扮人簽字確認后方班可辦理報現(xiàn)手續(xù)敗，如辦理了借支板單，按其雙方差搬額后退補，并將拔借支單一并退還盎報銷人；哀報銷人對報銷事半宜有疑問的應(yīng)先版詢問財務(wù)經(jīng)理后拌再與出納員辦理霸現(xiàn)金退補報銷手稗續(xù)；扮到月底結(jié)賬日(盎每月25日)，疤如臨時借款人未笆能辦

16、理報銷及清壩欠借款的，出納暗員按其借支單上班金額以書面形式翱通知人事部相關(guān)暗人員扣其工資，辦借款人有特殊事般由并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理艾確認后可暫不扣般其工資；百現(xiàn)金借支及報銷鞍業(yè)務(wù)案流 程 圖唉依 據(jù)艾責(zé) 任 者捌關(guān)聯(lián)表單填寫借支單審批簽字靶 N懊o出納員審核氨 熬 Ye斑s 辦理借款手續(xù)版當(dāng)月未 挨 埃 扳 白報銷轉(zhuǎn)人事部扣工資出納員報銷財務(wù)人員復(fù)核財務(wù)人員賬務(wù)處理審批簽字填寫并整理報銷單叭報銷胺填寫是否完整及襖符合要求，簽字柏手續(xù)是否齊全；巴按類歸集，正規(guī)盎有效的票據(jù)附件藹；拔按財務(wù)制度結(jié)合唉公司具體規(guī)定；阿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯敖清晰、符合要求把及規(guī)定；安申清部門經(jīng)辦人敖部門負責(zé)人矮總經(jīng)辦總經(jīng)理瓣財務(wù)經(jīng)理

17、案出納員靶報銷人安部門負責(zé)人敖總經(jīng)辦總經(jīng)理暗財務(wù)總監(jiān)或經(jīng)理案會計員哎會計員壩出納員挨薪資核算員案借支單奧借支單愛報銷單(差旅費氨、辦公)奧會計憑證及所附伴報銷單俺會計憑證及所附伴報銷單佰會計憑證、所附按報銷單及借支單哀工作聯(lián)系單及借啊支單收款業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)俺流 程 圖皚依 據(jù)板責(zé) 任 者礙關(guān)聯(lián)表單 武漢市內(nèi)扒 安異地經(jīng)辦人笆 罷 般 熬 傲 癌 出納員總部出納存折轉(zhuǎn)入(存入)銀行填寫現(xiàn)金繳款單異地銀行拔 懊 皚 爸鑒定真?zhèn)?，金額靶準(zhǔn)確；壩按標(biāo)準(zhǔn)格式填寫鞍；銀行賬號準(zhǔn)確稗；拜 按出納員扳出納員或經(jīng)辦人拌出納員或經(jīng)辦人凹現(xiàn)金繳款單隘 霸 異地銀行存扮折(單據(jù))懊相關(guān)銀行回單鞍非現(xiàn)金(票據(jù))捌

18、收款業(yè)務(wù)稗流 程 圖絆依 據(jù)耙責(zé) 任 者藹關(guān)聯(lián)表單 票 據(jù)頒 唉 出納員經(jīng)辦人班 挨 氨 敖 吧 笆 笆 進賬銀行耙 拔鑒定真?zhèn)?，金額伴準(zhǔn)確；疤 佰經(jīng)辦人凹出納員或經(jīng)辦人盎出納員或經(jīng)辦人昂應(yīng)收票據(jù)巴應(yīng)收票據(jù)捌相關(guān)銀行回單賬務(wù)處理流程八流 程 圖熬依 據(jù)骯責(zé) 任 者背關(guān)聯(lián)表單岸 財 務(wù)預(yù)測控制監(jiān)控分析考核體 系辦 班 編制會計報表編制集團總公司及所屬各公司分析報告及報表復(fù)核會計憑證編制會計憑證收付款業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)凹財務(wù)管理，資源扳最佳配置，公司盎利潤最大化；壩財務(wù)制度及銀行罷制度；安財務(wù)會計核算制傲度及法規(guī)；拔財務(wù)會計核算制疤度及法規(guī)；捌財務(wù)會計核算制俺度及法規(guī)(次月跋10日必須完成吧并對外報

19、送)；佰財務(wù)管理制度襖財務(wù)總監(jiān)藹財務(wù)經(jīng)理俺出納員耙財務(wù)總監(jiān)拌會計人員盎財務(wù)經(jīng)理斑會計人員艾財務(wù)經(jīng)理骯會計人員頒財務(wù)經(jīng)理藹會計人員安財務(wù)經(jīng)理叭財務(wù)總監(jiān)八財務(wù)管理報告、敗報表及公司相關(guān)皚制度規(guī)定俺收付款單據(jù)及所唉附資料襖會計憑證及原始傲憑證絆會計憑證及原始柏憑證隘會計報表邦財務(wù)管理報告及板報表半債權(quán)債務(wù)往來對八賬流程吧流 程 圖敖依 據(jù)啊責(zé) 任 者礙關(guān)聯(lián)表單雙方核對對賬資料般數(shù)據(jù)有誤 哀 哀 敗 追查會計憑證及原始資料哀 按 矮數(shù)據(jù)無誤 佰 敖 敖 雙方簽字確認對賬單耙 隘會計憑證及原始啊資料笆 扒會計員疤會計員奧會計員藹財務(wù)明細賬及余伴額表斑會計憑證埃原始資料懊對賬單敖食堂的財務(wù)管理吧流程凹流

20、程 圖扳依 據(jù)哀責(zé) 任 者埃關(guān)聯(lián)表單現(xiàn)金報銷奧 霸 熬 半 財務(wù)核算捌 背 斑 邦 襖 財務(wù)管理監(jiān)控埃 癌 艾 敗現(xiàn)金支取制度辦財務(wù)核算制度芭公司食堂財務(wù)管叭理制度百 板出納員稗會計員翱財務(wù)經(jīng)理笆會計員澳財務(wù)經(jīng)理白財務(wù)總監(jiān)巴財務(wù)明細賬及余骯額表跋會計憑證俺會計報表矮財務(wù)分析表格及氨報告啊年終會計報表審澳計流程襖流 程 圖襖依 據(jù)暗責(zé) 任 者背關(guān)聯(lián)表單聘請會計師事務(wù)所簽訂審計合同百 百 骯 百 公司年終會計報表及相關(guān)審計資料安 壩 絆 百 審計報告初稿審計報告哎 鞍 支付審計費用翱 吧財務(wù)制度及法規(guī)胺審計準(zhǔn)則及制度礙審計準(zhǔn)則及制度愛財務(wù)經(jīng)理案財務(wù)經(jīng)理拔會計員百財務(wù)經(jīng)理扒財務(wù)經(jīng)理挨財務(wù)總監(jiān)柏財務(wù)經(jīng)

21、理叭財務(wù)總監(jiān)絆出納員按財務(wù)經(jīng)理哎會計報表哀審計報告敗請款單、支票、班發(fā)票盎稅務(wù)申報及日常壩業(yè)務(wù)流程矮增值稅申報流程胺(區(qū)國稅局)跋流 程 圖板依 據(jù)唉責(zé) 任 者柏關(guān)聯(lián)表單當(dāng)月最后一天前稅務(wù)局大廳發(fā)票認證稗 報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章次月5日前稅務(wù)局大廳抄稅按 挨 艾 次月10日前稅務(wù)局大廳申報拌 背 敗 隘 稅票交出納員辦理支付愛 矮 已付稅票、申報留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔盎稅務(wù)申報制度襖稅務(wù)申報制度案稅務(wù)申報制度班稅務(wù)申報制度懊財務(wù)核算制度及岸檔案管理制度唉會計員拌財務(wù)經(jīng)理疤 爸會計員伴財務(wù)經(jīng)理氨會計員案財務(wù)經(jīng)理氨會計員佰出納員唉財務(wù)經(jīng)理罷會計員耙財務(wù)經(jīng)理扮運輸發(fā)票及增值礙稅發(fā)票盎開具增

22、值稅發(fā)票壩及IC開票卡藹運輸發(fā)票、增值矮稅發(fā)票、增值稅佰申報報表、會計白報表及IC申報邦卡伴稅務(wù)繳款書癌 稅務(wù)繳款書扳會計憑證拔 增值稅申擺報表矮自營出口退稅申昂報流程(區(qū)國稅搬局)拌流 程 圖笆依 據(jù)礙責(zé) 任 者巴關(guān)聯(lián)表單次月7日前預(yù)申報并收稅務(wù)局反饋信息辦 將海關(guān)信息從網(wǎng)上申報稅務(wù)局報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章熬 班 按 翱 骯 爸 爸 次月10日前正式申報并收稅務(wù)局反饋信息巴 斑 反饋信息及申報留底資料賬務(wù)處理、裝訂及歸檔般 扳稅務(wù)申報制度叭稅務(wù)申報制度藹稅務(wù)申報制度熬稅務(wù)及財務(wù)核算哀制度敗會計員按會計員八海外部業(yè)務(wù)人員啊會計員奧財務(wù)經(jīng)理把會計員唉 財務(wù)經(jīng)理骯出口銷售相關(guān)信矮息艾海關(guān)信息

23、哎銷售發(fā)票、運費拜發(fā)票、收匯水單骯、報關(guān)單、核銷盎單、增值稅申報辦表、銷售明細賬擺及出口退稅申報斑表愛反饋的信息傲 出口退稅申癌報表傲3. 委托出口案稅務(wù)申報流程搬流 程 圖稗依 據(jù)氨責(zé) 任 者辦關(guān)聯(lián)表單開具增值稅發(fā)票填寫委托出口預(yù)繳增值稅申請表阿 愛 扮 跋 公司總經(jīng)辦蓋章背 傲 案 案 稅務(wù)局審核簽字后開具預(yù)繳增值稅繳款單繳款單交出納員辦理支付凹 佰 扳 將已付繳款單連同申報留底資料賬務(wù)處理及裝訂、歸檔罷雙方銷售合同礙增值稅發(fā)票及預(yù)背繳增值稅申請表罷增值稅發(fā)票、對隘方公司執(zhí)照及證盎件、預(yù)繳增值稅艾申請表哎增值稅繳款書奧增值稅發(fā)票、對拔方公司執(zhí)照及證版件、預(yù)繳增值稅八申請表芭會計員暗會計員唉

24、總經(jīng)辦蓋章人稗會計員盎會計員啊會計員爸出納員疤 財務(wù)經(jīng)理絆會計員埃出納員拔 財務(wù)經(jīng)理扳出口銷售相關(guān)信邦息百海關(guān)信息靶銷售發(fā)票、運費背發(fā)票、收匯水單班、報關(guān)單、核銷擺單、增值稅申報阿表、銷售明細賬般及出口退稅申報扮表壩反饋的信息及出叭口退稅申報表瓣4. 所得稅八及其他稅收申報跋流程(區(qū)地稅)稗流 程 圖扮依 據(jù)阿責(zé) 任 者拜關(guān)聯(lián)表單報稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章填寫相關(guān)稅務(wù)報表資 料安 次月10日前稅務(wù)局大廳申報爸 擺 礙 稅票交出納員辦理支 付懊 愛 澳 哀 已付稅票、申報留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔安 拌 所得稅年終匯算清繳稅務(wù)局審批，稅款轉(zhuǎn)下年度稅款減免申請及審批吧稅務(wù)申報制度哀稅務(wù)申報制度邦

25、稅務(wù)申報制度班財務(wù)核算制度及哎檔案管理制度板所得稅制度壩會計員奧會計員愛財務(wù)經(jīng)理昂出納員耙會計員案財務(wù)經(jīng)理扳會計員挨出納員搬財務(wù)經(jīng)理唉會計員拔財務(wù)經(jīng)理搬財務(wù)總監(jiān)把所得稅及其他稅辦種申報表骯所得稅及其他稅版種申報表、會計案報表澳所得稅及其他稅俺種稅票叭所得稅及其他稅凹種稅票、所得稅俺及其他稅種申報襖表、會計憑證把所得稅年終匯算邦表、當(dāng)年所得稅岸稅票、申清減免罷報告及稅務(wù)局批八復(fù)骯5. 購買收據(jù)笆、發(fā)票(區(qū)國稅柏)叭流 程 圖壩依 據(jù)扳責(zé) 任 者半關(guān)聯(lián)表單填寫稅務(wù)局指定購買單班 稅務(wù)專管員審核簽字確認敖 啊 耙 稅務(wù)局大廳專門窗口購買擺 定量購買，以舊換新新、舊發(fā)票及收據(jù)妥善保管使用艾 柏 報銷購

26、買費用瓣 昂購買申請單板已用完的收據(jù)及白發(fā)票啊稅務(wù)局收據(jù)板會計員凹會計員捌會計員胺會計員瓣財務(wù)經(jīng)理壩出納員稗會計員佰購買單靶購買單傲購買單耙收據(jù)、發(fā)票胺收據(jù)及會計憑證扳6. 稅務(wù)事宜隘的咨詢及處理伴流 程 圖壩依 據(jù)罷責(zé) 任 者凹關(guān)聯(lián)表單涉稅事項骯特殊重大事項財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)氨日常事項稅務(wù)專管員按 愛 八 稅務(wù)專管員上級、相關(guān)所負責(zé)的部門執(zhí)行人員及其上級壩 稅務(wù)局確認書及指導(dǎo)意見阿 賬務(wù)處理及相關(guān)資料的整理、歸檔昂會計員把會計員半財務(wù)經(jīng)理礙財務(wù)總監(jiān)把會計員皚財務(wù)經(jīng)理吧財務(wù)總監(jiān)唉財務(wù)經(jīng)理疤財務(wù)總監(jiān)扒會計員叭財務(wù)經(jīng)理罷稅務(wù)事項報告班稅務(wù)事項報告及骯稅務(wù)局確認書板稅務(wù)事項報告、白稅務(wù)局確認書、白會

27、計憑證辦7. 收據(jù)的領(lǐng)扳用、使用頒流 程 圖哀依 據(jù)盎責(zé) 任 者翱關(guān)聯(lián)表單空白收據(jù)蓋章裝訂、歸檔回收登記賬務(wù)處理開具使用領(lǐng)用登記懊 百 啊 哀稅務(wù)會計埃稅務(wù)會計斑領(lǐng)用人耙稅務(wù)會計藹稅務(wù)會計艾稅務(wù)會計白財務(wù)經(jīng)理敗收據(jù)使用手冊昂收款、轉(zhuǎn)賬依據(jù)俺資料礙收據(jù)使用手冊發(fā)票的開具使用爸流 程 圖邦依 據(jù)扒責(zé) 任 者愛關(guān)聯(lián)表單經(jīng)辦人填寫開票單哀 壩 會計員審核開票單唉 盎No取得及審核開票資料班Yes對方稅號賬務(wù)處理，發(fā)票及開票資料的整理、歸檔經(jīng)辦人領(lǐng)發(fā)票、登記審核開具發(fā)票開具發(fā)票奧增值稅發(fā)票疤是否具備開票條凹件，開票單是否邦符合要求吧開票單及開票資把料罷經(jīng)辦人骯稅務(wù)會計礙稅務(wù)會計案稅務(wù)會計耙稅務(wù)會計昂財務(wù)

28、經(jīng)理拌稅務(wù)會計吧稅務(wù)會計唉財務(wù)經(jīng)理拔開票通知單案發(fā)票使用手冊扮發(fā)票使用手冊斑發(fā)票、開票通知傲單、開票資料、辦會計憑證稅務(wù)稽查流程佰流 程 圖奧依 據(jù)背責(zé) 任 者霸關(guān)聯(lián)表單收到稅務(wù)稽查通知書柏 阿 與稅務(wù)稽查人員溝通翱 白 非常規(guī)可拒絕稽查哎 按 懊 提供稽查所需資料瓣 交涉及溝通稽查事項稽查人員出具報告癌 不接受 啊 伴 爸接 受賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔，稽查報告原件存總經(jīng)辦按稅務(wù)稽查通知書捌 靶 稅務(wù)啊法規(guī)及制度翱稅務(wù)稽查報告跋稅務(wù)會計瓣稅務(wù)會計白財務(wù)經(jīng)理扳稅務(wù)會計拜財務(wù)經(jīng)理捌財務(wù)經(jīng)理傲財務(wù)總監(jiān)靶稅務(wù)會計凹財務(wù)經(jīng)理鞍稅務(wù)會計翱財務(wù)經(jīng)理罷稅務(wù)稽查通知書啊財務(wù)資料白稅務(wù)稽查報告疤稅務(wù)稽查報告敖財務(wù)資料巴稅務(wù)證件辦理、拜年檢流程拌流 程 圖跋依 據(jù)搬責(zé) 任 者胺關(guān)聯(lián)表單確定各證件辦理、年檢時間及條件擺 耙 哎 按要求準(zhǔn)備資料及填寫相關(guān)表格拔 吧 背 襖 絆 咨詢稅務(wù)專管員及相關(guān)人員相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門辦理版 哎 扮 凹 公司