中國(guó)五礦股份有限公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

1、 哎(內(nèi)部資料注意吧保存)哀中國(guó)五礦股份有白限公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)拌中國(guó)五礦股份有跋限公司二零一三年二月目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc359336602 澳第一章拜 隘總俺 敗則澳 第一章 總 則目標(biāo)罷本標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)旨唉在確立中國(guó)翱五礦股份有限公捌司（以下簡(jiǎn)稱為絆“靶五礦股份柏”按）適用的、基本襖的、一致暗的內(nèi)部控制要求襖。這些標(biāo)準(zhǔn)是公擺司各職能部門、愛(ài)業(yè)務(wù)中心及下屬礙各業(yè)務(wù)單位在日稗常管理、業(yè)務(wù)活哎動(dòng)中應(yīng)遵循的基巴本標(biāo)準(zhǔn)。啊所有五礦股份全艾體員工都有責(zé)任巴遵循內(nèi)部控制標(biāo)捌準(zhǔn)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)耙?guī)ь^執(zhí)行、樹立百榜樣，為遵循內(nèi)暗部控制標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)造氨良好的環(huán)境。哀內(nèi)部控制標(biāo)

2、準(zhǔn)的胺原則、定位以及邦與制度流程的關(guān)疤系擺建立內(nèi)部控制標(biāo)邦準(zhǔn)的原則澳合法合規(guī)性原則頒：奧滿足外部監(jiān)管機(jī)按構(gòu)有關(guān)內(nèi)部控制爸的法律、法規(guī)熬等相關(guān)岸要求。瓣全面性原則：拔在內(nèi)容上覆蓋內(nèi)盎部控制的五要素敖（包括內(nèi)部環(huán)境佰、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控拜制活動(dòng)、信息與胺溝通、內(nèi)部監(jiān)督罷）；在實(shí)施范圍敖上，涉及五礦股安份總部、業(yè)務(wù)中佰心及下屬業(yè)務(wù)單佰位，涵蓋生產(chǎn)、佰經(jīng)營(yíng)、管理的各罷部門、各環(huán)節(jié)。耙重要性原則扒：哀在全面控制的基扒礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注矮重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和昂高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。愛(ài)一致性原則：藹采用基本一致的敗內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，耙保證建設(shè)實(shí)施的礙規(guī)范性。安成本效益原則絆：俺控制的成本不應(yīng)案超過(guò)可產(chǎn)生的效安益，奧以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)笆現(xiàn)有效

3、控制，促奧進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。扒適應(yīng)性原則：鞍內(nèi)部控制與公司暗經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)扮范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況絆和風(fēng)險(xiǎn)水平等相吧適應(yīng)，并隨著情疤況的變化及時(shí)加安以調(diào)整。辦制衡性原則：班內(nèi)部控制在治理襖結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置敗及權(quán)責(zé)分配、業(yè)瓣務(wù)流程等方面形按成相互制約、相斑互監(jiān)督，同時(shí)兼百顧運(yùn)營(yíng)效率。鞍內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的俺定位耙內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)以背財(cái)政部等五部委埃頒布的企業(yè)內(nèi)胺部控制基本規(guī)范安及其配套指引瓣為依據(jù)，定位為礙：翱實(shí)施內(nèi)部控制的吧“芭基本要求唉”按：適用于五礦股般份所有業(yè)務(wù)活動(dòng)斑和巴單位。搬反映跋“礙共性的控制目標(biāo)班”熬：不涉及業(yè)務(wù)單敖位對(duì)特有業(yè)務(wù)獨(dú)癌特的控制手段。芭重點(diǎn)管理擺“阿可控風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)傲”隘：內(nèi)部控制作為吧風(fēng)險(xiǎn)管理的

4、重要般手段，主要針對(duì)澳公司內(nèi)部可預(yù)知艾和可控的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)案行管理。昂內(nèi)部控制壩“俺檢查和評(píng)價(jià)敖”芭的依據(jù)：根據(jù)外昂部監(jiān)管的需要，凹內(nèi)部審計(jì)部門將笆以此為依據(jù)定期吧開展五礦股份整瓣體背的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)挨工作，各業(yè)務(wù)單唉位也可據(jù)此開展皚內(nèi)部控制自我檢背查工作。八內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)與擺制度流程的關(guān)系敖內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)是哀從風(fēng)險(xiǎn)管控的角稗度提出控制要求藹，這些要求需要拜通過(guò)制度流程中艾的內(nèi)部控制措施澳的有效設(shè)計(jì)扒和鞍執(zhí)行來(lái)落實(shí)。一般般常見的內(nèi)部控唉制措施包括：不壩相容職責(zé)分離控凹制、授權(quán)審批控靶制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控哀制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控礙制、預(yù)算控制、奧運(yùn)營(yíng)分析控制和挨績(jī)效考評(píng)控制等壩。吧公司的日常生產(chǎn)班經(jīng)營(yíng)和管理工作伴主要通過(guò)

5、規(guī)章制半度和業(yè)務(wù)流程體凹現(xiàn)。內(nèi)部控制標(biāo)岸準(zhǔn)不是用來(lái)取代搬制度、流程，而岸是作為工具，審頒視是否有相應(yīng)的奧制度設(shè)計(jì)以滿足藹內(nèi)部控制要求，凹以及制度是否執(zhí)懊行到位 。襖公司各職能部門擺、業(yè)務(wù)中心和所叭屬單位應(yīng)將內(nèi)部拌控制標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)行骯的制度流程建立案對(duì)應(yīng)關(guān)系，梳理邦制度流程并保證稗其有效執(zhí)行，以壩滿足內(nèi)部控制標(biāo)稗準(zhǔn)的要求。皚內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的伴適用性笆內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)從鞍五礦股份整體出案發(fā)，普遍適用于辦總部職能部門、巴業(yè)務(wù)中心及所屬芭業(yè)務(wù)單位，涵蓋俺勘探、礦山采選柏、冶煉、加工制愛(ài)造、物流貿(mào)易、拌房地產(chǎn)建設(shè)、科埃技、金融等業(yè)務(wù)昂。八由于五礦股份所盎屬業(yè)務(wù)單位涉及鞍多種業(yè)態(tài)，需滿半足的監(jiān)管要求等柏也不盡相同，

6、部板分具有特殊適用愛(ài)性的內(nèi)部控制標(biāo)捌準(zhǔn)僅適用于某一扳類型公司，或僅斑適用于某一業(yè)態(tài)熬。在內(nèi)部控制標(biāo)班準(zhǔn)的各章中，從百公司類型或業(yè)態(tài)白類型對(duì)該類標(biāo)準(zhǔn)埃的適用性進(jìn)行了礙劃分。其中，公白司類型分為上市背公司和非上市公盎司，業(yè)態(tài)類型分暗為貿(mào)易型公司、版生產(chǎn)型公司、巴房地產(chǎn)型公司把等。壩具有特殊適用性?shī)W的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)應(yīng)擺的標(biāo)準(zhǔn)首句進(jìn)行熬了標(biāo)按注和說(shuō)明，例如澳：捌“疤本條標(biāo)準(zhǔn)適用于俺上市公司。澳”柏沒(méi)有進(jìn)行說(shuō)明的霸標(biāo)準(zhǔn)則皚具有普遍適用性拌，適合所有業(yè)務(wù)按單位使用。特殊情況昂在需要時(shí)，各業(yè)壩務(wù)中心、下屬業(yè)哎務(wù)單位可根據(jù)本拜單位情況，對(duì)內(nèi)百部控制標(biāo)準(zhǔn)整體佰或部分進(jìn)行細(xì)化礙。藹從成本效益角度凹出發(fā)，對(duì)特定經(jīng)俺營(yíng)單

7、位矮（如小規(guī)模公司斑或被其他條件限柏制的公司）背，盎因所處發(fā)展階段按、敖業(yè)務(wù)壩模式等原因造成埃管理現(xiàn)狀與內(nèi)部岸控制標(biāo)準(zhǔn)某些章盎節(jié)或條款的要求按不完全相符。在跋這類情況下，該皚經(jīng)營(yíng)襖單位可提出遵循邦不同的控制程序傲的解釋說(shuō)明拌，并從下列備選班方案中皚作出選擇：挨通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)察和皚審計(jì)改善現(xiàn)行管奧理。柏制定替代或補(bǔ)償笆性控制措施。拌接受岸并承擔(dān)懊薄弱控制所固有俺的風(fēng)險(xiǎn)。絆 伴對(duì)于上述氨兩扮點(diǎn)，應(yīng)按照中芭國(guó)五礦股份有限般公司內(nèi)部控制管捌理辦法要求進(jìn)胺行備案。敗五礦股份風(fēng)險(xiǎn)管案理部將根據(jù)需要班對(duì)這些特殊情況伴提出合理意見。柏實(shí)施內(nèi)部控制的皚局限性把內(nèi)部控制旨在就翱經(jīng)營(yíng)管理的合法板合規(guī)、資產(chǎn)安全半、財(cái)務(wù)信

8、息可靠昂性、扒提高爸經(jīng)營(yíng)效率敗和皚效果等方面，提吧供合理保證，良暗好的業(yè)務(wù)判斷、哎內(nèi)部控制文化也百是內(nèi)部控制的必傲要組成部分。內(nèi)伴部控制的固有局胺限性主要體現(xiàn)為斑：啊內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)拌和運(yùn)行受制于成啊本與效益原則。拔內(nèi)部控制可能因辦有關(guān)人員相互勾疤結(jié)、內(nèi)外串通（擺舞弊）、玩忽職藹守而失效。艾如果機(jī)構(gòu)內(nèi)部行盎使控制職責(zé)的人罷員素質(zhì)不適應(yīng)崗辦位要求，也會(huì)影俺響內(nèi)部控制功能柏的正常發(fā)揮。斑內(nèi)部控制可能因俺執(zhí)行人員濫用職暗權(quán)（越權(quán)、侵權(quán)襖和強(qiáng)權(quán)）或屈從盎于外部壓力而失氨效。襖內(nèi)部控制可能因啊時(shí)間推移、經(jīng)營(yíng)熬環(huán)境的變化、業(yè)吧務(wù)性質(zhì)的改變而巴削弱或失效。哎內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)結(jié)搬構(gòu)伴內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)共艾二十捌一靶章，包

9、括總則、拜內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)般評(píng)估、信息與溝骯通、內(nèi)部監(jiān)督、搬人力資源管理、阿預(yù)算管理、資金扳活動(dòng)、投資決策絆管理、投資實(shí)施佰管理、項(xiàng)目管理唉、采購(gòu)與付款、拔存貨管理、生產(chǎn)皚管理、銷售與收阿款、固定資產(chǎn)/鞍在建工程及無(wú)形岸資產(chǎn)管理、稅務(wù)哀管理、財(cái)務(wù)報(bào)告絆、信息系統(tǒng)總體笆控制、金融業(yè)務(wù)絆、合同管理岸等把。笆除總則外，每章叭節(jié)的基本架構(gòu)為哎：總述、基本控跋制目標(biāo)、內(nèi)部控耙制標(biāo)準(zhǔn)和參考指白標(biāo)四個(gè)部分。拔總述：邦對(duì)該章節(jié)所涉及百的業(yè)務(wù)范圍擺、骯控制領(lǐng)域和對(duì)象盎進(jìn)行說(shuō)明，并對(duì)扒該業(yè)務(wù)拌、擺管理流程的子流背程進(jìn)行了列示。巴基本控制目標(biāo)：叭明確了該業(yè)務(wù)范佰圍扳/叭控制領(lǐng)域應(yīng)實(shí)現(xiàn)鞍的控制目標(biāo)，包扳括戰(zhàn)略目標(biāo)、合按

10、規(guī)目標(biāo)、財(cái)務(wù)目隘標(biāo)、資產(chǎn)安全目辦標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等哎。藹內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)：艾內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的澳主體內(nèi)容由總體哎控制和具體控制疤兩部分構(gòu)成。其柏中：柏總體控制：反映安共性要求，說(shuō)明叭在制度程序、決盎策授權(quán)、崗位職般責(zé)分離等方面的哎控制要求。昂具體控制：針對(duì)癌該章節(jié)所涉及的胺具體業(yè)務(wù)，描述吧應(yīng)滿足的控制要耙求，以及未達(dá)到暗標(biāo)準(zhǔn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)礙，每項(xiàng)內(nèi)部控制般標(biāo)準(zhǔn)均與相關(guān)的皚風(fēng)險(xiǎn)建立了勾稽叭關(guān)系。背參考指標(biāo)：昂結(jié)合管理需要，拜列示應(yīng)關(guān)注的管矮理指標(biāo)，包括指扒標(biāo)和計(jì)算公式，皚通過(guò)這些量化指拌標(biāo)衡量日常經(jīng)營(yíng)胺過(guò)程中業(yè)務(wù)流程霸、柏控制領(lǐng)域的內(nèi)控岸執(zhí)行效果。修訂鞍根據(jù)需要，將對(duì)隘內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)加埃以修訂。修訂工般作依照中國(guó)

11、五隘礦股份有限公司胺內(nèi)部控制管理辦辦法執(zhí)行。其他哀本內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)霸由五礦股份風(fēng)險(xiǎn)板管理部負(fù)責(zé)解釋爸。艾本內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)白自頒布之日起實(shí)按施，在下一次修般訂前有效。埃第二章 內(nèi)部環(huán)邦境一、總述芭本章所稱內(nèi)部環(huán)氨境是指公司內(nèi)部安的，對(duì)內(nèi)部控制鞍有直接或間接影俺響的要素總和。班內(nèi)部環(huán)境的主要敖工作涉及到以下胺六熬個(gè)部分：組織架構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略社會(huì)責(zé)任安全健康環(huán)保企業(yè)文化氨內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和板人員八關(guān)于人力資源政柏策的內(nèi)容合并到扮第六章擺“鞍人力資源管理凹”辦體現(xiàn)。罷二、基本控制目搬標(biāo)組織架構(gòu)跋建立和完善組織襖架構(gòu)，明確決策頒、執(zhí)行、監(jiān)督等隘方面的職責(zé)權(quán)限爸，形成科學(xué)有效俺的職責(zé)分工和制靶衡機(jī)制，有效防昂范和化解

12、懊經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生安的骯各種風(fēng)險(xiǎn)；拔持續(xù)優(yōu)化治理結(jié)拌構(gòu)、管理體制和芭運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)藹企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)拜略。發(fā)展戰(zhàn)略扒確保公司戰(zhàn)略目扮標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃具伴備可行性和適當(dāng)叭性，能夠?yàn)槠髽I(yè)稗找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，皚贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；澳確保公司戰(zhàn)略規(guī)吧劃得到有效執(zhí)行擺和落實(shí)，促進(jìn)公邦司增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)昂力和可持續(xù)發(fā)展安能力。社會(huì)責(zé)任安積極履行社會(huì)責(zé)靶任并將其要求全拌面融入公司戰(zhàn)略敗和日常經(jīng)營(yíng)，以啊“百可持續(xù)發(fā)展報(bào)告骯”昂為主要載體，以艾社會(huì)責(zé)任管理體八系為抓手，積極辦推進(jìn)集團(tuán)社會(huì)責(zé)敖任工作；拌積極履行社會(huì)公挨益方面的責(zé)任和瓣義務(wù)，關(guān)心幫助斑社會(huì)弱勢(shì)群體，艾支持慈善事業(yè)，案提升公司社會(huì)形扮象；建立健全并般嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)品質(zhì)懊量標(biāo)準(zhǔn)

13、體系，在岸生產(chǎn)中實(shí)現(xiàn)全過(guò)襖程質(zhì)量控制，提吧升職工質(zhì)量意識(shí)皚，走質(zhì)量效益型柏發(fā)展道路。安全健康環(huán)保盎遵守國(guó)家關(guān)于安藹全生產(chǎn)的相關(guān)規(guī)啊定，最大限度地扳保證不發(fā)生安全拜事故；拌嚴(yán)格遵守國(guó)家環(huán)扳保標(biāo)準(zhǔn)，有效利安用資源，促進(jìn)清擺潔生產(chǎn)，減少污版染物排放；氨保障職工合法權(quán)岸益，構(gòu)建企業(yè)和愛(ài)諧勞動(dòng)關(guān)系鞍，扳強(qiáng)化扮“佰以人為本班”懊，關(guān)心愛(ài)護(hù)員工懊健康，預(yù)防職業(yè)頒病危害。企業(yè)文化哎打造優(yōu)秀的企業(yè)扳文化，為內(nèi)部控邦制有效性提供有班力保證；把加強(qiáng)企業(yè)文化建扮設(shè)，提升企業(yè)核疤心競(jìng)爭(zhēng)力。氨內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和艾人員癌加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部把審計(jì)工作，保證礙內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量；扮充分發(fā)揮內(nèi)部審八計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)奧和服務(wù)職能。壩三、內(nèi)部控制標(biāo)

14、啊準(zhǔn)1. 組織架構(gòu)敗組織架構(gòu)是指公靶司按照國(guó)家有關(guān)昂法律法規(guī)、股東傲（大）會(huì)決議、礙企業(yè)章程，結(jié)合埃本公司實(shí)際，明背確股東（大）會(huì)扳、董事會(huì)、監(jiān)事疤會(huì)、經(jīng)理層和公靶司內(nèi)部各層級(jí)機(jī)暗構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)扒限、人員編制、叭工作程序和相關(guān)擺要求的制度安排拔。捌控制背編號(hào)氨內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)捌風(fēng)險(xiǎn)安索引案未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在暗的風(fēng)險(xiǎn)熬C-2.1.1搬公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)罷家有關(guān)法律法規(guī)敗的規(guī)定，制定相阿關(guān)制度明確董事擺會(huì)（或執(zhí)行董事頒）、監(jiān)事會(huì)（或靶執(zhí)行監(jiān)事）和經(jīng)扒理層的職責(zé)權(quán)限柏、任職條件、議絆事規(guī)則和工作程芭序，確保決策、擺執(zhí)行和監(jiān)督相互氨分離，形成制衡拔：襖董事會(huì)（或執(zhí)行拜董事）對(duì)股東（班大）會(huì)負(fù)責(zé)，依靶法行使企業(yè)的經(jīng)

15、礙營(yíng)決策權(quán)；搬監(jiān)事會(huì)（或執(zhí)行皚監(jiān)事）對(duì)股東（皚大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)罷督企業(yè)董事、經(jīng)跋理和其他高級(jí)管瓣理人員依法履行愛(ài)職責(zé)；拌經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織矮實(shí)施股東（大）捌會(huì)、董事會(huì)決議安事項(xiàng)，主持企業(yè)白的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理艾工作。俺R-2.1.1鞍R-2.1.2埃R-2.1.1哎治理結(jié)構(gòu)形同虛按設(shè)，缺乏科學(xué)決矮策、良性運(yùn)行機(jī)案制和執(zhí)行力，導(dǎo)吧致企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)辦發(fā)展戰(zhàn)略或經(jīng)營(yíng)罷失敗。岸R-2.1.2骯治理結(jié)構(gòu)的建立瓣或運(yùn)行違反監(jiān)管氨要求，導(dǎo)致被監(jiān)笆管機(jī)構(gòu)處罰。罷R-2.1.3背決策和業(yè)務(wù)未經(jīng)澳適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，或藹出現(xiàn)權(quán)力交叉、頒沖突、越權(quán)或權(quán)芭力真空的現(xiàn)象，爸導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)效率低靶下、決策失誤、般串通舞弊等。壩R-2.1.八4藹在重

16、大決策、重靶大事項(xiàng)、重要人熬事任免及大額資熬金使用方面，由班于單獨(dú)決策或擅巴自改變集體決策礙的意見等，導(dǎo)致敖公司利益受損。捌R-2.1.吧5艾未能建立適當(dāng)?shù)陌簷?quán)責(zé)分配體系和板必要的權(quán)力制衡瓣，職責(zé)與權(quán)力不岸對(duì)，或?qū)嶋H運(yùn)行芭的職責(zé)權(quán)限與規(guī)案定的權(quán)限不符，霸導(dǎo)致公司運(yùn)營(yíng)效叭率低下或運(yùn)營(yíng)失稗控。愛(ài)R-2.1.版6班內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位把設(shè)計(jì)不科學(xué)、不頒健全，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)捌重疊或缺失，運(yùn)叭營(yíng)效率低下。爸C-2.1.2爸公司應(yīng)按照法律懊法規(guī)和公司章程巴的要求明確董事艾會(huì)（執(zhí)行董事）艾、監(jiān)事會(huì)（執(zhí)行昂監(jiān)事）和經(jīng)理層藹的產(chǎn)生程序，其挨人員構(gòu)成、知識(shí)敗結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)藹應(yīng)當(dāng)滿足履行職挨責(zé)的要求。跋公司背應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)、宣熬傳

17、、會(huì)議等多種辦方式加強(qiáng)法制教盎育，增強(qiáng)董事、版監(jiān)事、經(jīng)理及其般他高級(jí)管理人員傲的法制觀念，嚴(yán)皚格依法決策、依瓣法辦事、依法監(jiān)扮督。鞍R-2.1.1敗C-襖2.爸1.拔3罷本條標(biāo)準(zhǔn)適用于鞍上市公司：柏上市公司應(yīng)按照昂上市地交易所規(guī)艾定的公司治理規(guī)昂則要求在董事會(huì)翱下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)佰、提名、薪酬與擺考核等專業(yè)委員翱會(huì)，并明確各專唉業(yè)委員會(huì)的職責(zé)瓣權(quán)限、任職資格拔、議事規(guī)則和工拜作程序，為董事辦會(huì)科學(xué)決策提供哀支持。奧R-鞍2.扒1.1敗R-稗2.安1.2霸C-吧2.靶1.霸4爸本條標(biāo)準(zhǔn)適用于奧上市公司：昂董事會(huì)下應(yīng)設(shè)立伴獨(dú)立的審計(jì)委員扒會(huì)。企業(yè)審計(jì)委捌員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)由扒熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)、辦會(huì)計(jì)和審計(jì)等方巴

18、面專業(yè)知識(shí)并具百備相應(yīng)業(yè)務(wù)能力熬的董事組成，其愛(ài)中主任委員應(yīng)當(dāng)瓣由外部董事?lián)伟拧０硨徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)壩審查企業(yè)內(nèi)部控辦制，監(jiān)督內(nèi)部控艾制的有效實(shí)施和藹內(nèi)部控制自我評(píng)阿價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)埃部控制審計(jì)及其背他相關(guān)事宜等。柏R-扮2.爸1.1愛(ài)R-按2.翱1.2扒C-啊2.懊1.絆5癌公司應(yīng)制定相關(guān)澳規(guī)定明確：暗總經(jīng)理的工作職艾責(zé)；疤公司領(lǐng)導(dǎo)班子的芭組成及職責(zé)分工把；敗總經(jīng)理辦公會(huì)的罷組成、職責(zé)、議敖事規(guī)則等。般R-2.1.鞍3背R-2.1.安5敗C-安2.皚1.岸6巴公司應(yīng)建立授權(quán)澳批準(zhǔn)政策，明確八公司各級(jí)管理人擺員的審批權(quán)限。稗公司的巴“巴三重一大奧”佰(愛(ài)重大決策、重要搬人事埃任免、重背大捌項(xiàng)目安排

19、、大額吧資金的靶運(yùn)作)事項(xiàng)八應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的藹權(quán)限和程序?qū)嵭邪藜w決策審批或安者聯(lián)簽制度。任巴何個(gè)人不得單獨(dú)背進(jìn)行決策或者擅鞍自改變集體決策阿意見。版R-2.1.案4般R-2.1.挨5礙C-藹2.百1.爸7挨公司應(yīng)綜合考慮暗企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展辦戰(zhàn)略、文化理念哀和管理要求等因扮素，合理設(shè)置內(nèi)埃部職能機(jī)構(gòu)，明芭確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)百權(quán)限，避免職能安交叉、缺失或權(quán)辦責(zé)過(guò)于集中。敖公司應(yīng)制定并公爸布組織架構(gòu)圖或礙類似文件，以明藹確各專業(yè)委員會(huì)按、職能部門和下稗屬機(jī)構(gòu)的設(shè)置和俺職責(zé)。絆R-2.1.安6盎C-捌2.伴1.芭8吧公司應(yīng)當(dāng)對(duì)職能扮部門和下屬機(jī)構(gòu)礙的職責(zé)進(jìn)行科學(xué)礙合理的分解，確艾定具體崗位的名暗稱、職責(zé)和工

20、作爸要求等，明確各絆個(gè)崗位的權(quán)限和礙相互關(guān)系。班公司應(yīng)制定并公熬布崗位說(shuō)明書，跋使各崗位員工明辦確其職責(zé)和要求霸。辦R-2.1.啊6扒C-安2.擺1.艾9疤在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)版過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)體捌現(xiàn)不相容崗位相俺分離原則，識(shí)別罷不相容職務(wù)，并佰根據(jù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)澳評(píng)估結(jié)果設(shè)立內(nèi)扒部牽制機(jī)制，特敖別是在涉及重大百或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)處愛(ài)理程序時(shí)，必須笆考慮建立各層級(jí)斑、各部門、各崗昂位之間的分離和熬牽制。礙對(duì)因機(jī)構(gòu)人員較癌少且業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單而斑無(wú)法分離處理某瓣些不相容職務(wù)時(shí)耙，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定敖切實(shí)可行的替代叭控制措施。藹R-2.1.擺6板C-稗2.笆1.胺10絆公司背應(yīng)當(dāng)定期對(duì)組織柏架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行擺的效率和效果進(jìn)搬行全面評(píng)

21、估，岸 凹重點(diǎn)關(guān)注：罷董事、監(jiān)事、經(jīng)斑理及其他高級(jí)管懊理人員的任職資哀格和履職情況，艾以及董事會(huì)、監(jiān)隘事會(huì)和經(jīng)理層的般運(yùn)行效果；擺公司新戰(zhàn)略、新背業(yè)務(wù)、新市場(chǎng)環(huán)拜境、監(jiān)管要求等懊的變化；暗公司上一期間組叭織架構(gòu)運(yùn)行中出藹現(xiàn)的突出問(wèn)題。跋R-2.1.吧6熬C-奧2.班1.笆11瓣公司在對(duì)組織架霸構(gòu)進(jìn)行評(píng)估中如按果發(fā)現(xiàn)組織架構(gòu)罷設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存靶在缺陷的，應(yīng)當(dāng)安進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。捌公司組織架構(gòu)調(diào)八整應(yīng)當(dāng)充分聽取瓣相關(guān)部門負(fù)責(zé)人瓣及其他員工的意愛(ài)見，按照規(guī)定的矮權(quán)限和程序進(jìn)行叭決策審批。百R-2.1.伴62. 發(fā)展戰(zhàn)略唉發(fā)展戰(zhàn)略，是指癌企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀背況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)斑行綜合分析和科哎學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上愛(ài)，制定

22、并實(shí)施的頒長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與絆戰(zhàn)略規(guī)劃，包括白發(fā)展戰(zhàn)略的制定拜、實(shí)施和調(diào)整。昂控制氨編號(hào)八內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)扒風(fēng)險(xiǎn)啊索引百未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在懊的風(fēng)險(xiǎn)辦C-2.2.1爸公司應(yīng)當(dāng)在董事扳會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委把員會(huì)（或胺類似傲機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)發(fā)展巴戰(zhàn)略管理工作，矮履行相應(yīng)職責(zé)。笆公司應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)胺略委員會(huì)的職責(zé)吧和議事規(guī)則，對(duì)懊戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議拌的召開程序、表吧決方式、提案審俺議、保密要求和佰會(huì)議記錄等做出把規(guī)定，確保議事岸過(guò)程規(guī)范透明、伴決策程序科學(xué)民胺主。翱戰(zhàn)略委員會(huì)成員隘應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的疤綜合素質(zhì)和實(shí)踐跋經(jīng)驗(yàn)，其任職資壩格和選任程序應(yīng)隘當(dāng)符合有關(guān)法律哎法規(guī)和公司章程般或董事會(huì)相關(guān)議岸事規(guī)則的規(guī)定。半R-奧2骯.背2.1爸R-

23、八2霸.叭2.1扒戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)設(shè)案置不健全或人員扮不勝任，導(dǎo)致制壩定出的戰(zhàn)略發(fā)生按失誤。頒R-岸2啊.壩2.2案對(duì)內(nèi)外部環(huán)境論班證不夠充分，導(dǎo)捌致戰(zhàn)略規(guī)劃方向愛(ài)性偏離。拌R-百2邦.皚2.3拜分/子公司與五熬礦股份戰(zhàn)略規(guī)劃唉不匹配或不銜接藹，導(dǎo)致整體戰(zhàn)略澳無(wú)法落實(shí)。案R-霸2哎.柏2.4俺戰(zhàn)略宣傳力度不爸足，導(dǎo)致公司員般工不了解戰(zhàn)略，把進(jìn)而影響戰(zhàn)略的案執(zhí)行。鞍R-安2邦.跋2.5哎戰(zhàn)略沒(méi)有與年度鞍工作計(jì)劃、預(yù)算稗、業(yè)績(jī)管理俺等進(jìn)行接軌，導(dǎo)襖致戰(zhàn)略無(wú)法落實(shí)板。唉R-傲2.2稗.伴6昂未對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)扮行監(jiān)控，導(dǎo)致不哀能及時(shí)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略翱目標(biāo)的偏離。笆R-哎2.2埃.百7霸制定戰(zhàn)略所依據(jù)扳的外部環(huán)境發(fā)生

24、半重大變化時(shí)發(fā)展捌戰(zhàn)略沒(méi)有能夠及骯時(shí)調(diào)整，導(dǎo)致公芭司經(jīng)營(yíng)受影響。凹C-2.2.鞍2扳公司應(yīng)設(shè)置專職版部門或指定相關(guān)半部門，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略隘規(guī)劃制定和戰(zhàn)略?shī)W執(zhí)行監(jiān)控等具體襖職責(zé)。骯R-藹2拌.哀2.1爸C-2.2.3哎公司在制定戰(zhàn)略隘規(guī)劃時(shí)，應(yīng)按照壩上級(jí)單位發(fā)布的矮發(fā)展規(guī)劃綱要的胺精神，考慮本單襖位面臨的宏觀經(jīng)安濟(jì)政策、國(guó)內(nèi)外岸市場(chǎng)需求變化、邦技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、案行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手背狀況、可利用資芭源水平和自身優(yōu)阿勢(shì)與劣勢(shì)等影響瓣因素制定本單位爸的發(fā)展規(guī)劃。跋各單位在制定本拔單位戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)巴充分收集各下屬伴單位的意見，并百在制定過(guò)程中充伴分考慮各下屬單吧位的意見。靶R-扒2霸.般2.3捌C-2.2.4敖戰(zhàn)略規(guī)

25、劃應(yīng)當(dāng)明襖確發(fā)展的階段性氨和發(fā)展程度，確背定每個(gè)發(fā)展階段背的具體目標(biāo)、工疤作任務(wù)和實(shí)施路鞍徑。般R-澳2靶.翱2.2扒C-2.2.5隘戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)愛(ài)組織相關(guān)機(jī)構(gòu)和骯人員對(duì)發(fā)展目標(biāo)搬和戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行敗可行性研究和科八學(xué)論證，形成發(fā)胺展戰(zhàn)略建議方案癌，半必要時(shí)，可借助絆中介機(jī)構(gòu)和外部翱專家的力量為其般履行職責(zé)提供專霸業(yè)咨詢意見。百董事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格斑審議戰(zhàn)略委員會(huì)扳提交的發(fā)展戰(zhàn)略襖方案，重點(diǎn)關(guān)注絆其全局性、長(zhǎng)期敖性和可行性。董哀事會(huì)在審議方案皚中如果發(fā)現(xiàn)重大癌問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)責(zé)成敗戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)方鞍案做出調(diào)整。傲R-2.安2.2哀C-2.2.6唉公司的戰(zhàn)略規(guī)劃芭經(jīng)本單位董事會(huì)斑審議通過(guò)后，報(bào)胺經(jīng)股東（大）會(huì)佰

26、批準(zhǔn)后實(shí)施。俺R-2.唉2.1岸C-2.2.7按公司應(yīng)當(dāng)重視發(fā)熬展戰(zhàn)略的宣傳工百作，通過(guò)內(nèi)部各哎層級(jí)會(huì)議和教育氨培訓(xùn)等有效方式疤，將發(fā)展戰(zhàn)略及拌其分解落實(shí)情況把傳遞到內(nèi)部各管隘理層級(jí)和全體員百工。班R-2.扳2.4啊C-2.2.8哎公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展扳規(guī)劃制定年度工皚作計(jì)劃，年度工板作計(jì)劃應(yīng)與分解哀的年度戰(zhàn)略目標(biāo)笆工作相結(jié)合，分案解的年度戰(zhàn)略應(yīng)暗在年度工作計(jì)劃霸中體現(xiàn)。敗R-2.爸2.5笆C-2.2.9俺公司應(yīng)建立預(yù)算敖管理體系落實(shí)年絆度工作計(jì)劃，預(yù)暗算管理的具體內(nèi)疤容請(qǐng)參見第七章埃預(yù)算管理。辦R-2.皚2.5埃C-2.2.1瓣0奧公司應(yīng)按照五礦癌股份的統(tǒng)一要求盎，以規(guī)劃、計(jì)劃拜為基礎(chǔ)，建立完搬善

27、的業(yè)績(jī)管理制愛(ài)度，至少每年對(duì)扒下屬單位進(jìn)行業(yè)伴績(jī)考核。翱R-2.芭2.5哀C-2.2.把11頒戰(zhàn)略管理部門和吧戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)罷加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略懊實(shí)施情況的監(jiān)控矮，定期收集和分鞍析相關(guān)信息，對(duì)邦于明顯偏離發(fā)展半戰(zhàn)略的情況，應(yīng)叭當(dāng)及時(shí)報(bào)告埃董事會(huì)皚。笆R-2.翱2.6斑C-2.2.1霸2凹由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、班產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)盎進(jìn)步、行業(yè)狀況把以及不可抗力等唉因素發(fā)生重大變般化，確需對(duì)發(fā)展佰戰(zhàn)略做出調(diào)整的啊，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定啊權(quán)限和程序調(diào)整敗發(fā)展戰(zhàn)略。癌R-2.岸2.73. 社會(huì)責(zé)任背社會(huì)責(zé)任，是指扒企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展案過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行頒的社會(huì)職責(zé)和義壩務(wù)，傲主要包括價(jià)值創(chuàng)翱造擺、稗產(chǎn)品質(zhì)量、安全拔生產(chǎn)扳、埃社區(qū)建設(shè)

28、拔、佰環(huán)境保護(hù)盎、頒資源節(jié)約疤、版促進(jìn)就業(yè)佰、芭員工權(quán)益保護(hù)等頒，本節(jié)主要包疤括社會(huì)責(zé)任履行俺、胺產(chǎn)品質(zhì)量熬、員工權(quán)益保護(hù)八、擺公益事業(yè)稗和對(duì)外捐贈(zèng)澳等內(nèi)容，耙安全生產(chǎn)、環(huán)境隘保護(hù)和員工健康版的相關(guān)頒內(nèi)容見下述暗“啊4.盎安全健康環(huán)保按”敗。耙 敗控制百編號(hào)耙內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)氨風(fēng)險(xiǎn)熬索引半未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在拌的風(fēng)險(xiǎn)奧C-芭2.俺3.芭1百公司應(yīng)當(dāng)重視履跋行社會(huì)責(zé)任，白結(jié)合公司實(shí)際情白況，明確公司應(yīng)捌履行的社會(huì)責(zé)任啊內(nèi)容（如安全生稗產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、霸環(huán)境保護(hù)、資源澳節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)傲、員工權(quán)益保護(hù)敖等方面）八，癌切實(shí)做到經(jīng)濟(jì)效案益與社會(huì)效益、斑短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)耙利益、自身發(fā)展襖與社會(huì)發(fā)展相互敖協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)叭

29、與員工、公司與扳社會(huì)、公司與環(huán)扮境的健康和諧發(fā)暗展。皚R-2.3.1熬R-2.3.1扒公司不注重社會(huì)案責(zé)任的履行，可埃能導(dǎo)致公司形象擺受損。捌R-2.3.2胺未對(duì)生產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)巴格管理，可能導(dǎo)鞍致公司生產(chǎn)出不拔合格產(chǎn)品。跋R-2.3.3拔未對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)阿行檢驗(yàn)，可能導(dǎo)般致不合格產(chǎn)品出敗廠。按R-2.3.4邦未建立對(duì)外捐贈(zèng)巴管理制度，導(dǎo)致隘對(duì)外捐贈(zèng)工作無(wú)瓣章可依。安C-凹2.氨3.背2八公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)邦家法律法規(guī)規(guī)定半，結(jié)合企業(yè)產(chǎn)品矮特點(diǎn)，制定完善擺產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體敗系。拜R-2.3.2澳C-班2疤.扳3.3骯生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)艾當(dāng)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)癌量的檢驗(yàn)，未經(jīng)盎檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品拜嚴(yán)禁出售。百R-2.3.3搬

30、C-哀2.邦3.伴4擺公司應(yīng)建立對(duì)外埃捐贈(zèng)相關(guān)的管理吧制度，指定對(duì)外敗捐贈(zèng)的歸口管理安部門，對(duì)預(yù)算內(nèi)懊和預(yù)算外捐贈(zèng)的拜審批權(quán)限和管理班程序進(jìn)行明確規(guī)柏定。癌R-2.3.4骯4.拜安全健康環(huán)保絆包括安全生產(chǎn)、艾環(huán)境保護(hù)和職業(yè)笆健康的管理。愛(ài)控制熬編號(hào)搬內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)八風(fēng)險(xiǎn)敗索引壩未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在凹的風(fēng)險(xiǎn)氨C-2.4.1埃公司應(yīng)指定專門扳人員負(fù)責(zé)跟蹤國(guó)伴家對(duì)安全生產(chǎn)、班環(huán)境保護(hù)、員工巴權(quán)益保護(hù)方面的挨法律、法規(guī)、政氨策，并及時(shí)將相拜關(guān)法律和政策的笆變更傳達(dá)給相關(guān)埃部門和崗位。按R-2.4.1暗R-2.4.1哎未及時(shí)掌握國(guó)家襖安全健康環(huán)保岸方面的法律法規(guī)俺，可能導(dǎo)致違法唉生產(chǎn)。伴R-2.4.2按未能建立

31、健全安稗全生產(chǎn)規(guī)章制度拜并及時(shí)更新，導(dǎo)叭致安全生產(chǎn)無(wú)章熬可依。斑R-2.4.3哀未設(shè)置或指定安絆全翱健康環(huán)保巴管理部門，導(dǎo)致笆安全襖健康環(huán)保胺相關(guān)白工作搬無(wú)人負(fù)責(zé)。柏R-2.4.4扒新、改、擴(kuò)建項(xiàng)瓣目沒(méi)有履行骯“耙三同時(shí)鞍”拜制度，將違反有叭關(guān)法律法規(guī)的規(guī)挨定，造成項(xiàng)目上疤的缺陷，易導(dǎo)致辦安全事故。斑R-2.4.5扒未按照國(guó)家法律傲法規(guī)取得安全生皚產(chǎn)許可證就開始瓣生產(chǎn)，導(dǎo)致可能埃被相關(guān)機(jī)構(gòu)處罰捌。般R-2.4.6按未對(duì)安全參數(shù)進(jìn)澳行監(jiān)測(cè)，導(dǎo)致可矮能發(fā)生安全事故邦。岸R-2.4.7凹未定期進(jìn)行設(shè)備翱維護(hù)，導(dǎo)致可能絆發(fā)生安全事故。胺R-2.4.8岸相關(guān)人員不具備壩安全生產(chǎn)意識(shí)或岸相關(guān)的知識(shí)和技翱能

32、，導(dǎo)致可能引襖發(fā)安全事故。愛(ài)R-2.4.9板未制定應(yīng)急預(yù)案愛(ài)，或應(yīng)急預(yù)案缺礙乏演練、可操作巴性差，導(dǎo)致公司敖無(wú)法及時(shí)有效處擺置安全事故，加胺重事故損失或造熬成事故擴(kuò)大化。頒R-2.4.1澳0罷安全隱患發(fā)現(xiàn)、盎報(bào)告或治理不及啊時(shí)，導(dǎo)致引發(fā)安敗全事故。骯R-2.4.1凹1按遲報(bào)、謊報(bào)和瞞半報(bào)安全事故發(fā)生背，可能導(dǎo)致事態(tài)疤擴(kuò)大，公司損失哀增加或被監(jiān)管機(jī)藹構(gòu)處罰。岸R-2.4.1百2安未落實(shí)安全環(huán)保拌責(zé)任追究制度，傲導(dǎo)致可能無(wú)法有癌效進(jìn)行安全管控哀。霸R-2.4.1伴3霸未對(duì)公司外包工罷程實(shí)施安全管理骯，可能導(dǎo)致公司笆面臨聲譽(yù)損失或頒經(jīng)濟(jì)損失。哎R-2.4.1熬4翱新建項(xiàng)目或兼并啊新企業(yè)未進(jìn)行環(huán)暗境風(fēng)

33、險(xiǎn)評(píng)估，導(dǎo)班致項(xiàng)目建成后或白收購(gòu)后產(chǎn)生環(huán)保伴問(wèn)題。絆R-2.4.1笆5岸新建或改擴(kuò)建項(xiàng)皚目沒(méi)有環(huán)保設(shè)施半或環(huán)保設(shè)施尚未白完工，導(dǎo)致發(fā)生挨環(huán)保事故。哀R-2.4.1鞍6拔未對(duì)環(huán)境相關(guān)參藹數(shù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，導(dǎo)安致可能發(fā)生重大岸環(huán)保事故。胺R-2.4.1澳7鞍遲報(bào)、謊報(bào)和瞞八報(bào)環(huán)保事故發(fā)生霸，可能導(dǎo)致事態(tài)岸擴(kuò)大，公司損失佰增加或被監(jiān)管機(jī)澳構(gòu)處罰。埃R-2.4扒.1拌8唉員工缺乏環(huán)境保瓣護(hù)的意識(shí)，導(dǎo)致柏可能引發(fā)環(huán)境事背故。頒R-2.4.礙19哎用人單位在簽訂癌勞動(dòng)合同時(shí)，未敗履行工作所可能昂導(dǎo)致職業(yè)病的告按知義務(wù)，導(dǎo)致可白能產(chǎn)生法律糾紛鞍。絆R-2.4.2擺0拜未采取必要的職芭業(yè)病防護(hù)措施，壩導(dǎo)致員工可能患

34、矮職業(yè)病。哀R-2.4.2按1稗未依照規(guī)定為員伴工參加工傷保險(xiǎn)哀，導(dǎo)致受到相關(guān)八監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。辦R-2.4.2捌2阿未對(duì)從事接觸職扒業(yè)病危害的作業(yè)把的勞動(dòng)者定期進(jìn)鞍行體檢，導(dǎo)致員芭工患職業(yè)病時(shí)不把能得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)笆和治療。白C-2.4.2板各公司應(yīng)該根據(jù)八自身業(yè)務(wù)建立安唉全管理制度，對(duì)俺安全技術(shù)管理、挨安全培訓(xùn)、安全氨監(jiān)督、應(yīng)急管理礙等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范俺。按R-2.4.2啊C-襖2.4愛(ài).柏3罷公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家拌相關(guān)法律法規(guī)的白規(guī)定和五礦股份案的相關(guān)規(guī)定，結(jié)阿合把安全健康環(huán)保芭風(fēng)險(xiǎn)的重要程度半，設(shè)置負(fù)責(zé)俺安全健康環(huán)保矮監(jiān)督管理工作的佰獨(dú)立職能部門或扮指定專門負(fù)責(zé)吧安全健康環(huán)保案的責(zé)任人。唉R-2.4.

35、3耙C-矮2.4矮.稗4愛(ài)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位新八建、改建、擴(kuò)建奧工程項(xiàng)目的安全懊設(shè)施，必須與主絆體工程同時(shí)設(shè)計(jì)擺、同時(shí)施工、同挨時(shí)投入生產(chǎn)和使挨用。疤R-2.4.4靶C-安2扳.罷4.5扒高危行業(yè)的應(yīng)當(dāng)澳保證具備國(guó)家規(guī)巴定的基本安全生皚產(chǎn)條件，依法取安得安全生產(chǎn)許可半證后方能開始生唉產(chǎn)。唉R-按2.4.5伴C-艾2.4耙.俺6皚公司按照相關(guān)規(guī)芭定對(duì)安全參數(shù)（襖溫度、壓力、濃昂度、液位等）進(jìn)敖行監(jiān)測(cè)。藹R-2.4.6絆C-凹2.4疤.巴7白公司應(yīng)按照安全斑設(shè)備的稗出廠說(shuō)明和設(shè)備斑維護(hù)規(guī)程襖建立分類標(biāo)準(zhǔn)，哎量化設(shè)施維護(hù)保靶養(yǎng)指標(biāo)，定期對(duì)骯安全設(shè)備進(jìn)行定芭期維護(hù)和保養(yǎng)，疤以確保在用設(shè)備拔設(shè)施安全可靠。辦R

36、-2.4.把7爸C-安2絆.澳4.8搬按照國(guó)家規(guī)定需癌取得相關(guān)資格才班能上崗的安全相絆關(guān)崗位員工，未熬取得相應(yīng)資格嚴(yán)霸禁上崗。稗取得資格后也應(yīng)安按照規(guī)定定期參唉加培訓(xùn)和資格的吧復(fù)審。拔R-2.4.哀8擺C-哎2.4霸.百9澳公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單爸位負(fù)責(zé)人、主管隘安全生產(chǎn)的負(fù)責(zé)版人、安全生產(chǎn)管艾理人員每年應(yīng)該癌按照國(guó)家和五礦疤股份的相關(guān)規(guī)定霸參與安全生產(chǎn)知邦識(shí)方面的培訓(xùn)。佰生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)安建立安全培訓(xùn)檔敖案，詳細(xì)記錄培般訓(xùn)考核情況。板R-扒2.4辦.敖8翱C-愛(ài)2.4伴.懊10唉公司應(yīng)制定安全氨事故應(yīng)急救援預(yù)骯案，對(duì)主要危險(xiǎn)胺源與風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)急翱組織機(jī)構(gòu)的構(gòu)成按及職責(zé)、預(yù)防和半預(yù)警、應(yīng)急響應(yīng)擺的程序、保障

37、措芭施等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)礙范。扮應(yīng)急預(yù)案應(yīng)按照壩五礦股份的要求矮定期進(jìn)行演練。邦R-2.4.9八C-癌2.4奧.斑11昂公司應(yīng)公布安全案生產(chǎn)舉報(bào)電話或芭郵箱，對(duì)于生產(chǎn)岸經(jīng)營(yíng)單位的違法敖行為或事故隱患案，有權(quán)向公司相隘關(guān)部門或五礦股拜份進(jìn)行舉報(bào)。搬R-2.4.1頒0佰C-岸2.4柏.靶12礙發(fā)生生產(chǎn)安全事搬故時(shí)，各經(jīng)營(yíng)單隘位應(yīng)按照五礦股扳份規(guī)定的程序、盎形式和時(shí)限進(jìn)行版處理和上報(bào)。叭R-2.4.1扮1拜C-俺2敖.拌4.13哎安全事故發(fā)生后愛(ài)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)翱定成立調(diào)查組對(duì)頒事故發(fā)生的原因跋、經(jīng)過(guò)、責(zé)任等安進(jìn)行調(diào)查。斑應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果哀，如果涉及到刑邦事責(zé)任的，按照艾國(guó)家有關(guān)規(guī)定移拌交司法機(jī)關(guān)處理拜。伴行

38、政責(zé)任的處罰霸應(yīng)按照五礦股份岸的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鞍處罰。捌R-2.4.1八2襖C-斑2.4叭.百14壩公司在選擇承包半商時(shí)需要考慮承把包商的安全資質(zhì)靶證明，簽訂安全礙生產(chǎn)管理協(xié)議，疤明確約定雙方的敗安全生產(chǎn)職責(zé)。胺R-2.4.1暗3百C-按2叭.矮4.1瓣5疤各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位邦投資開發(fā)建設(shè)項(xiàng)埃目，必需嚴(yán)格按按照環(huán)境評(píng)價(jià)的相拌關(guān)法律法規(guī)的規(guī)靶定，做好建設(shè)項(xiàng)熬目前期的環(huán)境影半響評(píng)價(jià)工作；環(huán)八境保護(hù)所需的投壩資列入工程概算芭，不得以任何理芭由取消或挪用。扳通過(guò)收購(gòu)或兼并絆的功能方式控股擺生產(chǎn)企業(yè)時(shí)，應(yīng)霸組織環(huán)境保護(hù)專奧業(yè)人員對(duì)擬兼并絆收購(gòu)對(duì)象開展盡絆職調(diào)查，規(guī)避項(xiàng)吧目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。骯R-2.4.1扳4暗C-搬

39、2.4澳.巴1俺6扳環(huán)境保護(hù)設(shè)施是唉企業(yè)生產(chǎn)設(shè)施的芭重要組成部分，瓣應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)阿規(guī)定和環(huán)境影響柏報(bào)告書及批復(fù)的罷要求，與主體工礙程同時(shí)設(shè)計(jì)、同柏時(shí)施工、同時(shí)運(yùn)版行。巴R-2.4.1隘5藹C-案2.4頒.班1奧7哀各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安應(yīng)按照環(huán)境保護(hù)礙相關(guān)法律法規(guī)、版標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的要求傲配備環(huán)境計(jì)量、笆監(jiān)測(cè)儀器，開展襖環(huán)境監(jiān)測(cè)，不具胺備環(huán)境監(jiān)測(cè)能力頒的企業(yè)，應(yīng)委托案當(dāng)?shù)丨h(huán)境監(jiān)測(cè)站罷或其他具備監(jiān)測(cè)懊分析資質(zhì)的機(jī)構(gòu)哎協(xié)助開展環(huán)境監(jiān)耙測(cè)工作。矮R-2.4.1哀6熬C-皚2.4鞍.百1癌8絆環(huán)境事件發(fā)生后埃，公司環(huán)境保護(hù)疤負(fù)責(zé)部門應(yīng)立即愛(ài)向本單位負(fù)責(zé)人捌和上級(jí)歸口管理跋部門報(bào)告，并組扮織采取應(yīng)急措施吧，降低事

40、故對(duì)環(huán)拔境的影響，按照笆要求向當(dāng)?shù)丨h(huán)境胺保護(hù)部門報(bào)告。藹R-2.4.1啊7跋C-熬2.4襖.半19板各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位般應(yīng)定期開展環(huán)境跋保護(hù)培訓(xùn)工把作。培訓(xùn)內(nèi)容包愛(ài)括環(huán)境意識(shí)培訓(xùn)暗、環(huán)境保護(hù)頒法規(guī)培訓(xùn)及環(huán)境案管理技能培訓(xùn)等哎。奧培訓(xùn)工作完成后皚，應(yīng)對(duì)培訓(xùn)效果敗進(jìn)行評(píng)估，哀作為改進(jìn)培訓(xùn)的昂依據(jù)。鞍R-2.4.1霸8八C-盎2.4.2敗0矮用人單位與勞動(dòng)癌者訂立勞動(dòng)合同艾（含聘用合同，拌下同）時(shí)，應(yīng)當(dāng)翱將工作過(guò)程中可邦能產(chǎn)生的職業(yè)病俺危害及其后果、搬職業(yè)病防護(hù)措施暗和待遇等如實(shí)告襖知?jiǎng)趧?dòng)者，并在礙勞動(dòng)合同中寫明頒。般如果勞動(dòng)者在已挨訂立勞動(dòng)合同期安間因工作崗位或笆者工作內(nèi)容變更伴而從事與所訂立癌勞動(dòng)合

41、同中未告癌知的存在職業(yè)病安危害的作業(yè)時(shí)，敖用人單位應(yīng)當(dāng)向藹勞動(dòng)者履行如實(shí)吧告知的義務(wù)，并敗協(xié)商變更原勞動(dòng)白合同相關(guān)條款。佰R-2.4.熬19敖C班-2.4昂.半2安1鞍各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位埃必須采用有效的哎職業(yè)危害防治工拔作，各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)隘單位應(yīng)設(shè)置負(fù)責(zé)懊機(jī)構(gòu)或者指定職笆業(yè)衛(wèi)生管理人員頒，負(fù)責(zé)本單位的靶職業(yè)危害工作。爸各單位必須采用傲有效的職業(yè)危害把防護(hù)措施，并為佰勞動(dòng)者提供符合艾國(guó)家有關(guān)要求的艾職業(yè)危害防護(hù)用安品。辦R-2.4.2搬0耙C-俺2.4壩.邦2案2澳各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位拜必須依法參加工扒傷社會(huì)保險(xiǎn)，確懊保勞動(dòng)者依法享奧受工傷社會(huì)保險(xiǎn)凹待遇。應(yīng)為危險(xiǎn)瓣作業(yè)人員購(gòu)買意盎外傷害保險(xiǎn)。凹R-2.4.2

42、跋1扳C-笆2.4.2佰3骯對(duì)從事接觸職業(yè)唉病危害的作業(yè)的熬勞動(dòng)者，用人單白位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)拌院衛(wèi)生行政部門哀的規(guī)定組織上崗礙前、在崗期間和斑離崗時(shí)的職業(yè)健半康檢查，并將檢唉查結(jié)果如實(shí)告知俺勞動(dòng)者。絆R-2.4.2安25. 企業(yè)文化鞍企業(yè)文化，是指敗企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)昂實(shí)踐中逐步形成霸的、為整體團(tuán)隊(duì)矮所認(rèn)同并遵守的按價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理扳念和企業(yè)精神扮、扒以及在此基礎(chǔ)上懊形成的行為規(guī)范絆的總稱，包括企背業(yè)文化建設(shè)、企骯業(yè)文化評(píng)估。唉控制傲編號(hào)邦內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)埃風(fēng)險(xiǎn)扳索引熬未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在擺的風(fēng)險(xiǎn)俺C-2.5.1扳公司在建設(shè)企業(yè)叭文化時(shí)需要包含隘如下要素：耙符合自身特點(diǎn)的艾發(fā)展愿景；懊積極向上的價(jià)值疤觀；疤誠(chéng)實(shí)

43、守信的經(jīng)營(yíng)稗理念；背履行相應(yīng)的社會(huì)班責(zé)任；跋開拓創(chuàng)新的企業(yè)哀精神；阿團(tuán)隊(duì)的協(xié)作精神佰和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)澳。瓣R-昂2巴.搬5.叭1鞍R-挨2板.辦5.2巴R-芭2敖.傲5.捌1捌缺乏積極向上的笆企業(yè)文化或沒(méi)有八建立起符合公司壩核心價(jià)值理念的癌公司文化，導(dǎo)致巴各層級(jí)員工的工挨作行為規(guī)范不統(tǒng)跋一，或喪失對(duì)公礙司的信心阿和認(rèn)同感。吧 骯R-岸2搬.伴5.2絆對(duì)企業(yè)文化的培罷育與再造不夠重耙視，導(dǎo)致不熬適宜的企業(yè)文化矮阻礙公司發(fā)展。哎R-礙2阿.笆5.3哀員工對(duì)公司理念矮/文化認(rèn)同度不礙高，導(dǎo)致員工思辦想不夠穩(wěn)定或工斑作熱情不高或?qū)喂镜姆结樥甙怖斫獠煌?執(zhí)行骯不力。絆R-胺2背.昂5.4愛(ài)忽視企業(yè)間

44、的文襖化差異和理念沖背突，可能導(dǎo)致并瓣購(gòu)重組失敗。埃R-岸2頒.伴5.5佰未對(duì)企業(yè)文化進(jìn)跋行定期評(píng)估，導(dǎo)矮致企業(yè)文化可能阿不適應(yīng)公司發(fā)展般形勢(shì)。哎C-2.5.2瓣公司應(yīng)重視和加搬強(qiáng)并購(gòu)重組后的胺企業(yè)文化建設(shè)，皚評(píng)估所面臨的文板化差異的基本特叭征和風(fēng)險(xiǎn)，制定挨企業(yè)文化融合方叭案，平等對(duì)待被白收購(gòu)方的員工，稗促進(jìn)并購(gòu)雙方的皚文化融合。翱R-翱2白.昂5.3邦R-扳2靶.襖5.4盎C-2.5.3案公司應(yīng)將企業(yè)文氨化總結(jié)形成為企藹業(yè)文化規(guī)范，使佰其構(gòu)成員工行為罷守則的重要組成哎部分扒，俺使企業(yè)文化體現(xiàn)熬在公司制度規(guī)范氨中。哎R-扮2哎.挨5.皚1辦R-搬2.5翱.凹2百R-般2.5癌.斑3拔C-2.5

45、.4氨董事、監(jiān)事、經(jīng)疤理和其他高級(jí)管百理人員應(yīng)當(dāng)在企頒業(yè)文化建設(shè)中發(fā)襖揮主導(dǎo)和靶規(guī)范骯作用，通過(guò)制度奧規(guī)范、領(lǐng)導(dǎo)講話澳或公司活動(dòng)等方霸式積極宣傳企業(yè)扮文化，帶動(dòng)影響愛(ài)整個(gè)團(tuán)隊(duì)，共同跋營(yíng)造積極向上的按企業(yè)文化環(huán)境。版R-佰2敗.熬5.懊1岸R-版2擺.背5.2啊R-埃2昂.班5.3稗C-2.5.5叭公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部芭的文化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)俺，通過(guò)編輯內(nèi)部霸報(bào)刊、員工培訓(xùn)罷等各種正式與非熬正式的信息傳遞俺渠道，促進(jìn)企業(yè)鞍文化在內(nèi)部各層版級(jí)的有效溝通。稗在新員工入職培版訓(xùn)中，需要將企拜業(yè)文化培訓(xùn)作為捌重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行培頒訓(xùn)。班R-盎2挨.霸5.懊1挨R-拔2.5翱.隘2般R-擺2.5辦.熬3熬C-2.5.6絆公司

46、應(yīng)當(dāng)建立企拌業(yè)文化評(píng)估哎機(jī)制扒，愛(ài)條件具備的公司傲應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文奧化評(píng)估制度，壩明確評(píng)估的內(nèi)容懊、程序和方法，把落實(shí)評(píng)估責(zé)任制巴。熬評(píng)估過(guò)程中應(yīng)重昂點(diǎn)關(guān)注：藹董事、監(jiān)事、經(jīng)暗理和其他高級(jí)管扮理人員在企業(yè)文版化建設(shè)中的責(zé)任邦履行情況；懊全體員工對(duì)企業(yè)半核心價(jià)值觀的認(rèn)癌同感；背企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行拜為與企業(yè)文化的把一致性；扳企業(yè)品牌的社會(huì)俺影響力；艾參與企業(yè)并購(gòu)重骯組各方文化的融襖合度；瓣員工對(duì)企業(yè)未來(lái)傲發(fā)展的信心等頒。矮R-矮2板.班5.5板C-2.5.案7柏公司應(yīng)當(dāng)重視企襖業(yè)文化的評(píng)估結(jié)氨果，鞏固和發(fā)揚(yáng)拌文化建設(shè)成果，胺針對(duì)評(píng)估過(guò)程中疤發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，研扒究影響企業(yè)文化阿建設(shè)的不利因素敖，分析深層次的俺

47、原因，及時(shí)采取昂措施加以改進(jìn)。把R-扳2癌.艾5.5啊6. 內(nèi)部審計(jì)翱機(jī)構(gòu)和人員疤內(nèi)部審計(jì)，是指拔企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)和佰審計(jì)人員依照國(guó)安家有關(guān)法律法規(guī)礙和政策以及公司皚內(nèi)部管理的有關(guān)疤規(guī)定，開展的獨(dú)佰立客觀的監(jiān)督、邦評(píng)價(jià)活動(dòng)。通過(guò)笆對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)拌部控制的適當(dāng)性骯、合法性和有效翱性進(jìn)行審查、評(píng)百價(jià)和提出建議，般促進(jìn)改善企業(yè)運(yùn)把行的效率效果，挨實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目搬標(biāo)，本部分包括白內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和岸人員設(shè)置。扮控制瓣編號(hào)百內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)把風(fēng)險(xiǎn)索引熬未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在拔的風(fēng)險(xiǎn)把C-2.6.1皚公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)藹家相關(guān)規(guī)定設(shè)立唉內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)骯；暗尚不具備條件的藹應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職審按計(jì)人員。靶R-敗2.6般.癌1版R-斑2.6

48、襖.1把公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)背構(gòu)不健全，組織把架構(gòu)不科學(xué)、不盎合理，內(nèi)部審計(jì)柏未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，氨或職責(zé)分工不清藹，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)傲缺乏獨(dú)立性和客跋觀性。昂R-跋2.6敗.啊2百內(nèi)部審計(jì)人員能扒力不足，內(nèi)部審擺計(jì)人員不具備應(yīng)吧有的知識(shí)、技能奧和經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致內(nèi)瓣部審計(jì)效率和質(zhì)拌量低下。隘R-拜2.6俺.邦3疤內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有充皚足的經(jīng)費(fèi)開展審班計(jì)工作，導(dǎo)致內(nèi)礙部審計(jì)質(zhì)量低下扒。挨R-柏2.6疤.半4襖內(nèi)部審計(jì)工作沒(méi)跋有明確的制度保吧障，導(dǎo)致內(nèi)部審骯計(jì)無(wú)法有效的開擺展工作。暗R-背2.6挨.板5隘高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域識(shí)別班不夠充分或沒(méi)能扒納入審計(jì)計(jì)劃，疤導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域暗監(jiān)管不足吧。板R-俺2.6傲.愛(ài)6半內(nèi)部審計(jì)程序和霸質(zhì)量

49、保障機(jī)制不敖健全，導(dǎo)致內(nèi)部拌審計(jì)工作質(zhì)量不唉能得到有效保障拌。吧R-笆2.6八.擺7八未建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)哎問(wèn)題落實(shí)整改機(jī)澳制，導(dǎo)致內(nèi)部審罷計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不能懊得到解決。跋C-2.6.2背內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依耙據(jù)國(guó)家和五礦股叭份有關(guān)規(guī)定開展擺內(nèi)部審計(jì)工作，擺直接對(duì)企業(yè)董事擺會(huì)（或主要負(fù)責(zé)澳人）負(fù)責(zé)；設(shè)立頒審計(jì)委員會(huì)的企癌業(yè)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)般構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)奧委員會(huì)的監(jiān)督和靶指導(dǎo)。艾R-瓣2.6把.敖1百C-2.6.3昂公司內(nèi)部審計(jì)人爸員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)壩崗位所必備的會(huì)板計(jì)、審計(jì)等專業(yè)半知識(shí)和業(yè)務(wù)能力扳；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)絆的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具斑備相應(yīng)的專業(yè)技爸術(shù)職稱資格。頒R-搬2.6捌.吧2叭C班-2.6.4芭公司需要保證內(nèi)阿部

50、審計(jì)有必要藹審計(jì)經(jīng)費(fèi)拔，審計(jì)經(jīng)費(fèi)納入敗公司跋總體氨預(yù)算半。艾R-壩2.6隘.凹3昂C-2.6.5暗公司制定內(nèi)部審稗計(jì)章程，明確內(nèi)辦部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工案作范圍及不受限跋制的信息、資產(chǎn)拌及人員的接觸權(quán)隘限擺。疤R-霸2.6拜.拔4鞍C-2.6.6愛(ài)公司審計(jì)部埃門礙根據(jù)五礦股份總哎部矮審計(jì)計(jì)劃及對(duì)柏公司板的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管拌理需求，確定年暗度審計(jì)計(jì)劃和安瓣排審計(jì)資源，上八報(bào)懊上級(jí)單位備案。盎R-罷2.6跋.巴5耙C-2.6.7版公司應(yīng)制定內(nèi)部埃審計(jì)制度以明確爸審計(jì)工作程序，隘內(nèi)部審計(jì)程序一澳般包括拜審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)岸實(shí)施、審計(jì)終結(jié)皚和笆審計(jì)扒建議落實(shí)白四個(gè)階段。審計(jì)熬準(zhǔn)備階段考慮項(xiàng)鞍目性質(zhì)與人員分瓣派；審計(jì)實(shí)

51、施階澳段考慮獲得充分熬、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證俺據(jù)，并編制阿審計(jì)工作底稿；扮審計(jì)終結(jié)階段考笆慮審計(jì)結(jié)論的復(fù)版核與被審計(jì)單位靶的溝通，并編制艾審計(jì)建議書向管辦理層反映審計(jì)問(wèn)昂題發(fā)現(xiàn)；審計(jì)建百議落實(shí)階段應(yīng)跟骯蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題霸的落實(shí)整改。藹R-敖2.6擺.傲6凹R-藹2.6辦.瓣7般C-2.6.8癌公司柏應(yīng)采取爸質(zhì)量保證扮措施爸并實(shí)施檢查程序邦，保證審計(jì)工作翱的質(zhì)量，包括工熬作底稿編制審核昂、審計(jì)報(bào)告審核翱、內(nèi)部檢查及客扒戶調(diào)查等方式版。愛(ài)R-拌2.6鞍.邦6矮第三章拜 盎風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、總述扒本章所指的公司唉風(fēng)險(xiǎn)，是百指未來(lái)的不確定扒性對(duì)伴公司霸實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)扮的影響。哀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指佰公司及時(shí)識(shí)別、靶系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)

52、活八動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部敗控制目標(biāo)相關(guān)的半風(fēng)險(xiǎn)，合理確定疤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。矮風(fēng)險(xiǎn)管理的主要八工作涉及以下四扒個(gè)部分：把風(fēng)險(xiǎn)管理組織體靶系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)笆風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與罷改進(jìn)伴二、基本控制目絆標(biāo)頒為有效組織風(fēng)險(xiǎn)癌管理活動(dòng)，防范岸或控制疤可能給吧公司罷帶來(lái)般損失和危害把的風(fēng)險(xiǎn)啊，同時(shí)充分利用癌潛在機(jī)會(huì)為公司扒創(chuàng)造價(jià)值，通過(guò)挨實(shí)施必要的基本白內(nèi)部控制要求/皚措施，旨在：爸確保阿風(fēng)險(xiǎn)般被按控制在與總體目哎標(biāo)相適應(yīng)并可承板受的范圍內(nèi)啊，風(fēng)險(xiǎn)管理能力安作為公司的核心壩競(jìng)爭(zhēng)力，為公司癌可持續(xù)發(fā)展保駕骯護(hù)航。挨確保版風(fēng)險(xiǎn)管理有效融絆入經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)按過(guò)程中，充分貫疤徹落實(shí)般規(guī)章制度霸和管控埃措施，跋以把保障經(jīng)營(yíng)管理的

53、癌有效性，提高經(jīng)擺營(yíng)活動(dòng)的效率和半效果，降低實(shí)現(xiàn)澳經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確氨定性擺。懊確保絆公司扒建立針對(duì)各項(xiàng)重搬大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的爸危機(jī)處理計(jì)劃，熬保護(hù)氨公司笆不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)氨或人為失誤而遭扳受重大損失哀。皚三、內(nèi)部控制標(biāo)笆準(zhǔn)般1. 風(fēng)險(xiǎn)管理頒組織體系熬包括風(fēng)險(xiǎn)管理組搬織體系設(shè)置、權(quán)埃責(zé)劃分等方面的般控制。班控制編號(hào)笆內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)熬風(fēng)險(xiǎn)索引岸未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在八的風(fēng)險(xiǎn)矮C-3.1.1拜各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根昂據(jù)五礦股份管理背要求和自身經(jīng)營(yíng)案管理實(shí)際，確定稗全面風(fēng)險(xiǎn)管理組斑織體系， 風(fēng)險(xiǎn)版管理決策機(jī)構(gòu)擺及類似機(jī)構(gòu)氨、皚風(fēng)險(xiǎn)管理部門鞍/叭專敖兼拔職盎崗位奧、骯風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主拌體（指根據(jù)部門八/經(jīng)營(yíng)單位自身斑職責(zé)范圍，需要

54、捌對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行擺管理的主體）藹的責(zé)任和權(quán)限應(yīng)岸清晰明確。懊R-3.1.1半R-3.芭1八.1氨未建立健全風(fēng)險(xiǎn)佰管理組織體系，拔導(dǎo)致班公司風(fēng)險(xiǎn)管理目佰標(biāo)奧無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)矮。拌R-3.靶1暗.2把未建立八健全風(fēng)險(xiǎn)管理流熬程，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管暗理工作不系統(tǒng)、跋不規(guī)范，管理層拜無(wú)法及時(shí)知曉或懊應(yīng)對(duì)重大重要風(fēng)靶險(xiǎn)。柏C-3.1.2哀本條標(biāo)準(zhǔn)適用于柏五礦股份總部：按五礦股份應(yīng)建立埃風(fēng)險(xiǎn)管理的基本辦規(guī)范，明確風(fēng)險(xiǎn)班管理信息收集、胺風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定般風(fēng)險(xiǎn)管理策略、叭提出實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管敗理解決方案、監(jiān)叭督與改進(jìn)等方面班的工作程序和要靶求。哀R-3.1.22. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估半包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、扮風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)礙評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的控班制。絆

55、控制隘編號(hào)背內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)跋風(fēng)險(xiǎn)索引斑未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在拜的風(fēng)險(xiǎn)敗C-3.2.1按公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)耙信息收集機(jī)制，八明確主要風(fēng)險(xiǎn)信板息收集的內(nèi)容、敗形式、渠道般等搬方面的要求。俺各半風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主擺體應(yīng)廣泛、持續(xù)百不斷地收集風(fēng)險(xiǎn)啊和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)凹的內(nèi)外部初始信胺息。扳根據(jù)管理需要，靶在此基礎(chǔ)上逐步般建立并定期完善邦風(fēng)險(xiǎn)清單。拌R哀-3哎.2.1芭R-3.2瓣.2凹R-板3壩.2.1拜風(fēng)險(xiǎn)信息收集要稗求不明確、信息岸不全面或質(zhì)量不傲高，導(dǎo)致公司無(wú)班法全面識(shí)別潛在敖風(fēng)險(xiǎn)。半R-3.2扳.2氨風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分邦類不準(zhǔn)確、更新背不及時(shí)，導(dǎo)致風(fēng)按險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)缺百乏可靠基礎(chǔ)。 矮R-3.扒2.襖3哎風(fēng)險(xiǎn)分析頒方法百

56、不科學(xué)，柏影響凹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的熬準(zhǔn)確性壩、合理性皚和可昂用性傲，安影響后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)擺對(duì)工作的效率和頒效果疤。辦C-3.辦2.熬2靶風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主翱體拜應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展跋戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)罷定期或根據(jù)需要埃開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工霸作。八針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)耙險(xiǎn)，埃可扮采用定性與定量邦相結(jié)合的手段，芭對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可礙能性和影響程度芭進(jìn)行分析，案評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是否可鞍以承受，形成風(fēng)背險(xiǎn)評(píng)估等類似報(bào)瓣告。壩R-3.伴2.33. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)哀包括風(fēng)險(xiǎn)管理策白略、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方半案等環(huán)節(jié)的控制襖。半控制挨編號(hào)柏內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)拜風(fēng)險(xiǎn)拌索引哎未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在懊的風(fēng)險(xiǎn)罷C-皚3.3藹.1捌風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主案體應(yīng)制定職責(zé)范吧圍內(nèi)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)的按管理策略。風(fēng)

57、險(xiǎn)暗管理策略應(yīng)綜合白運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、哀風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)扳分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受案等風(fēng)險(xiǎn)管理傲手段胺，并阿確定風(fēng)險(xiǎn)管理所埃需人力和財(cái)力資板源的配置原則。昂R-百3.3癌.1皚R-藹3.3挨.1 八重大風(fēng)險(xiǎn)管理策叭略不合理、不完半善，導(dǎo)致公司承背擔(dān)超出自身偏好昂/承受能力的風(fēng)挨險(xiǎn)或經(jīng)營(yíng)效率效拜果受到嚴(yán)重影響罷。襖R-擺3.3巴.2 吧風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案不敗全面或不具可操敖作性，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)班管理策略無(wú)法貫頒徹落實(shí)。按R-佰3.3耙.3敗風(fēng)險(xiǎn)管理策略/奧應(yīng)對(duì)方案未定期襖根據(jù)變化的環(huán)境霸進(jìn)行修訂，導(dǎo)致拌風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施脫骯離管理現(xiàn)狀，影瓣響風(fēng)險(xiǎn)管控效果案。隘C-罷3.3俺.2案風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主斑體芭應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理胺策略，針對(duì)重大

58、柏風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管邦理解決方案皚，并建立健全風(fēng)啊險(xiǎn)防范應(yīng)急機(jī)制啊。突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件啊的應(yīng)急處置應(yīng)及阿時(shí)、有效癌。頒R-絆3.3笆.2瓣C-百3.3翱.3翱風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主板體應(yīng)定期總結(jié)和敖分析已制定的風(fēng)礙險(xiǎn)管理策略、應(yīng)扳對(duì)方案斑及實(shí)施計(jì)劃拔的有效性和合理哀性，并結(jié)合實(shí)際靶不斷修訂、完善百。鞍R-拔3.3伴.3芭4. 風(fēng)險(xiǎn)管理氨監(jiān)督與改進(jìn)襖包括監(jiān)控、報(bào)告疤等環(huán)節(jié)的控制。岸控制版編號(hào)熬內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)耙風(fēng)險(xiǎn)翱索引班未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)存在頒的風(fēng)險(xiǎn)笆C-罷3.4敖.1霸各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部般門愛(ài)/崗位應(yīng)牽頭風(fēng)安險(xiǎn)管理責(zé)任主體笆建立皚市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等哎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體吧系，監(jiān)控指標(biāo)體搬系的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮百風(fēng)險(xiǎn)的特征與可阿計(jì)量性、信息的班可

59、獲取性、行業(yè)半經(jīng)驗(yàn)等，并根據(jù)斑風(fēng)險(xiǎn)偏好和管理壩需求等，設(shè)定風(fēng)叭險(xiǎn)指標(biāo)的預(yù)警區(qū)稗間，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)芭進(jìn)行日常監(jiān)控和瓣報(bào)告。稗R-靶3.4俺.1笆R-暗3.4百.1 拌缺乏完善的監(jiān)控笆指標(biāo)體系或指標(biāo)芭體系設(shè)計(jì)不合理盎，導(dǎo)致無(wú)法有效艾監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)傲。哀R-哎3.4巴.2 跋缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)伴管理報(bào)告體系或拔無(wú)法保證報(bào)告信吧息的質(zhì)量，導(dǎo)致盎重要風(fēng)險(xiǎn)信息無(wú)啊法在公司內(nèi)部暢藹通傳遞，影響風(fēng)礙險(xiǎn)管理效果。熬C-頒3.4扮.2絆職能部門和各經(jīng)笆營(yíng)單位應(yīng)按照五佰礦股份風(fēng)險(xiǎn)管理艾報(bào)告體系（日常瓣定期報(bào)告、專項(xiàng)懊報(bào)告、年度報(bào)告百、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告辦等爸）的要求，及時(shí)愛(ài)反映風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和皚管理情況，并對(duì)胺報(bào)告的準(zhǔn)確性、搬完整性、

60、時(shí)效性敗負(fù)責(zé)。靶R-霸3.4俺.2矮第四章 信息與按溝通一、總述耙 八信息與溝通是公凹司及時(shí)、準(zhǔn)確地芭收集、傳遞與內(nèi)叭部控制相關(guān)的信壩息，確保信息在奧公司內(nèi)部、公司邦與外部之間進(jìn)行搬有效溝通。爸信息與溝通的主拜要工作涉及以下澳三個(gè)部分：信息收集信息傳遞反舞弊機(jī)制扒二、基本控制目皚標(biāo)笆建立健全信息溝背通機(jī)制，促使內(nèi)班外部信息及時(shí)有愛(ài)效傳達(dá)。扮管理層獲取恰當(dāng)隘必要版的哀運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等信靶息，為其決策提懊供支持。拔建立預(yù)防和識(shí)別瓣舞弊風(fēng)險(xiǎn)的程序敖（包括舉報(bào)、投捌訴案的吧機(jī)制和程序），拔預(yù)防可能存在的班舞弊行為。翱三、內(nèi)部控制標(biāo)隘準(zhǔn)1. 信息收集凹包括外部信息收八集和內(nèi)部信息收氨集，內(nèi)部信息包奧括決策支