擔(dān)保風(fēng)險評估制度對外擔(dān)保決策制度

1、對外擔(dān)保決策制度第一章 總則第一條 為規(guī)范江蘇銀嘉擔(dān)保投資有限公司（以下簡稱“公司 ”）的對外擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險，根據(jù)公司法、 證券法、 擔(dān)保法等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度所稱對外擔(dān)保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押及其他擔(dān)保事宜，公司為子公司提供的擔(dān)保視為對外擔(dān)保。具體種類包括借款擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)擔(dān)保、開具保函及銀行開立信用證等擔(dān)保。第三條 對外擔(dān)保的基本原則：（ 1 ）公司對外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、安全、審慎、互利的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。（2）符合公司法、 擔(dān)保法及其他有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定。（3）公司為

2、他人擔(dān)保必須有正當(dāng)?shù)睦碛?，公司拒絕為明顯不具有償債能力的單位和個人提供擔(dān)保，有權(quán)拒絕各種強制要求提供對外擔(dān)保的行為。（4）公司對外擔(dān)保實行統(tǒng)一管理，公司的分支機構(gòu)不得對外提供擔(dān)保，未經(jīng)批準(zhǔn)，全資、控股子公司不得對外提供擔(dān)保，不得相互提供擔(dān)保，不得請其他單位對其進行擔(dān)保。第二章 對外擔(dān)保審批權(quán)限及程序第四條 公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議。應(yīng)由股東大會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。須經(jīng)股東大會審批的對外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：（一）本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；30%以后提供的任何擔(dān)（

3、二）公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的保；（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；（四）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；（五）對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。除前款規(guī)定以外的對外擔(dān)保，須經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)。應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議同意，且經(jīng)公司全體獨立董事三分之二以上同意。股東大會或者董事會對擔(dān)保事項做出決議時，與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所

4、持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。董事會秘書應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄董事會會議和股東大會有關(guān)的討論情況。有關(guān)的董事會、股東大會的決議應(yīng)當(dāng)公告。第五條董事會在為他人提供擔(dān)保之前（或提交股東大會表決前）， 應(yīng)當(dāng)掌握被擔(dān)保對象的資信狀況，對該擔(dān)保事項的利益和風(fēng)險進行充分分析后方能進入決策程序。第五條被擔(dān)保方需具備以下條件：（ 1 ）具備借款人資格，且借款資金用途及投向符合國家法律法規(guī)及銀行貸款政策的規(guī)定。（ 2）資信狀況良好，具有較強的資本實力和經(jīng)營管理能力。（ 3）資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，短期償債能力較強。（ 4）不存在重大訴訟、仲裁事件和其他法律風(fēng)險。（ 5）公司董事會認(rèn)為其他需具備的必要條件。第六條 申請擔(dān)保人要求

5、提供擔(dān)保，必須由公司董事、總經(jīng)理提出議案，提案人要依托審計部對申請擔(dān)保人的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用狀況進行審查，負(fù)責(zé)向公司董事會提交書面的調(diào)查報告，進行風(fēng)險評估并提出對外擔(dān)保的可行性意見。第三章 對外擔(dān)保合同第七條 公司對外擔(dān)保，必須訂立書面合同。擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，約定事項明確，擔(dān)保合同包括但不限于以下內(nèi)容：（ 1 ）被擔(dān)保主債權(quán)的種類、金額；（ 2）債權(quán)人履行的期限；（ 3）擔(dān)保的范圍、方式和期間；（ 4）各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；（ 5）雙方認(rèn)為需要約定的其他事項；第八條 公司董事長根據(jù)股東大會決議或者董事會決議代表公司簽署擔(dān)保合同，未經(jīng)公司股東大會或者董事會決議通過，

6、董事、 經(jīng)理及公司的分支機構(gòu)不得擅自代表公司簽訂對外擔(dān)保合同。第九條擔(dān)保合同由公司審計部妥善保管和存檔，并及時通報監(jiān)事會、董事會辦公室、財務(wù)部。第十條審計部必須對擔(dān)保合同的合法性和完整性進行審核，重大擔(dān)保合同的訂立應(yīng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖?，必要時由公司聘請的律師事務(wù)所律師審閱或出具法律意見書。對于強制性條款或明顯不利于公司利益的條款以及可能存在無法預(yù)料風(fēng)險的條款，公司應(yīng)當(dāng)要求修改或拒絕為其提供擔(dān)保。第十一條公司為持股比例低于67%的子公司進行擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要防范措施，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實際承擔(dān)能力，合同訂立前審計部落實反擔(dān)保措施。第十二條被擔(dān)保人或第三人提供的反擔(dān)保，一般不

7、低于公司為其提供擔(dān)保的數(shù)額。被擔(dān)保人或第三人設(shè)定反擔(dān)保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕提供擔(dān)保。第十三條簽定互保協(xié)議時，責(zé)任單位應(yīng)及時要求對方如實提供有關(guān)財務(wù)報告和其他能反映償債能力的資料?；ケ?yīng)當(dāng)實行等額原則，超過部分應(yīng)要求對方提供相應(yīng)的反擔(dān)保。第十四條公司接收抵押、質(zhì)押形式的反擔(dān)保時，由公司財務(wù)部會同審計部完善有關(guān)法律手續(xù)， 及時辦理登記，法律規(guī)定必須辦理擔(dān)保登記的，公司必須到有關(guān)登記機關(guān)辦理擔(dān)保登記。第四章 對外擔(dān)保風(fēng)險控制第十五條公司審計部應(yīng)在擔(dān)保期內(nèi)，對被擔(dān)保方的經(jīng)營情況及債務(wù)清償情況進行跟蹤、監(jiān)督， 及時了解掌握被擔(dān)保方的經(jīng)營情況及資金使用與回籠情況；定期

8、向被擔(dān)保方及債權(quán)人了解債務(wù)清償情況；關(guān)注被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債變動、對外擔(dān)?；蚱渌?fù)債、分立、合并、法定代表人的變更及商業(yè)信譽的變化情況，持續(xù)跟蹤評估擔(dān)保的風(fēng)險程度。第十六條如有證據(jù)表明被擔(dān)保人已經(jīng)或?qū)?yán)重虧損，或發(fā)生解散、分立、重大訴訟等重大事項，或產(chǎn)生重大負(fù)債以及其他明顯增加擔(dān)保風(fēng)險情形時，審計部當(dāng)應(yīng)及時向董事會報告，并協(xié)商確定風(fēng)險防范或善后措施。對于未約定擔(dān)保期間的連續(xù)債權(quán)擔(dān)保，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險，有必要終止擔(dān)保合同的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。第十七條公司所擔(dān)保債務(wù)到期時，審計部應(yīng)當(dāng)積極督促被擔(dān)保人在十五個工作日內(nèi)履行償債義務(wù)。若到期后被擔(dān)保人未能履行償債義務(wù)，或發(fā)生

9、被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，審計部應(yīng)立即向董事會報告，董事會根據(jù)情況采取相應(yīng)的追償措施。第十八條公司在收購和對外投資等資本運作過程中，應(yīng)對被收購方的對外擔(dān)保情況進行審查，作為董事會決議的重要依據(jù)。第十九條公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)時，責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時披露。第二十條子公司在發(fā)生對外擔(dān)保事項及被擔(dān)保事項時應(yīng)及時向公司匯報，同時，每季末在向公司上報的財務(wù)報告中，將其對外擔(dān)保及被擔(dān)保事項進行詳細(xì)列示。第二十一條公司審計部將公司的對外擔(dān)保事項納入審計范圍。第五章 對外擔(dān)保信息披露第二十二條公司必須嚴(yán)格按照上市規(guī)則、 公司章程的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)

10、真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，必須按規(guī)定向注冊會計師如實提供公司全部對外擔(dān)保事項。第二十三條公司獨立董事應(yīng)在年度報告中，對公司累計和當(dāng)期對外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。第二十四條關(guān)于重大擔(dān)保事項的報告要求：（一 ）公司提供擔(dān)保涉及的金額達到深圳證券交易所規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告并公告。（二 ）對擔(dān)保事項的報告，應(yīng)當(dāng)說明擔(dān)保協(xié)議簽署及生效日期，被擔(dān)保方資信情況至少包括以 下內(nèi)容：被擔(dān)保方基本情況（包括企業(yè)名稱、注冊地點、法定代表人、經(jīng)營范圍、與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他關(guān)系）；債權(quán)人名稱、擔(dān)保方式、期限、金額、經(jīng)審計的財務(wù)報告及還款能力以及擔(dān)保條款中其他主要條款。第二十五條公司對外擔(dān)保事項，被擔(dān)保方于債務(wù)到期后15 個工作日未履行還款義務(wù)的，或是被擔(dān)保方若出現(xiàn)破產(chǎn)、清算、 債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，董事會必須積極配合有關(guān)部門采取有效措施向被擔(dān)保方追償，并應(yīng)將債務(wù)償還情況及時披露。第六章 附則第二十