全國“創(chuàng)青春”青年創(chuàng)業(yè)大賽參賽作品

1、 “創(chuàng)青春”大學生創(chuàng)業(yè)大賽創(chuàng)業(yè)計劃書項目名稱：餐廚垃圾，變廢為寶項目負責人：指導老師：聯(lián)系電話：日期：目錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 概述1 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 第一章項目背景5 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 1.1餐廚垃圾處理的必要性5 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 1.2政策支持6 HYPERLINK l bookmark26 o Curr

2、ent Document 第二章生產(chǎn)工藝介紹7 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 2.1高校餐廚垃圾成分分析8 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 2.2工藝流程9 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 產(chǎn)品分析及研發(fā)方向11 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 第三章市場分析14 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 產(chǎn)品市場分析14 HYPERLINK l

3、 bookmark58 o Current Document 行業(yè)分析15 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 競爭分析16 HYPERLINK l bookmark72 o Current Document 第四章公司規(guī)劃17 HYPERLINK l bookmark74 o Current Document 公司簡介17 HYPERLINK l bookmark76 o Current Document 4.2團隊介紹17 HYPERLINK l bookmark78 o Current Document 4.3選址和處理對象的優(yōu)勢18 HY

4、PERLINK l bookmark84 o Current Document 組織架構(gòu)19 HYPERLINK l bookmark86 o Current Document 公司運營19 HYPERLINK l bookmark92 o Current Document 內(nèi)部管理20 HYPERLINK l bookmark104 o Current Document 第五章發(fā)展目標和戰(zhàn)略23 HYPERLINK l bookmark106 o Current Document 發(fā)展目標23 HYPERLINK l bookmark108 o Current Document 發(fā)展戰(zhàn)略23

5、 HYPERLINK l bookmark110 o Current Document 第六章營銷策略25 HYPERLINK l bookmark112 o Current Document 營銷模式與實施方案25 HYPERLINK l bookmark120 o Current Document 銷售實施26 HYPERLINK l bookmark122 o Current Document 售后服務(wù)27 HYPERLINK l bookmark124 o Current Document 第七章投資、財務(wù)及效益分析28 HYPERLINK l bookmark126 o Curren

6、t Document 7.1投資介紹28 HYPERLINK l bookmark144 o Current Document 7.2財務(wù)計劃33 HYPERLINK l bookmark152 o Current Document 7.3效益分析38 HYPERLINK l bookmark154 o Current Document 第八章風險與對策39 HYPERLINK l bookmark156 o Current Document 風險分析40 HYPERLINK l bookmark158 o Current Document 環(huán)境風險40 HYPERLINK l bookmar

7、k160 o Current Document 社會風險40 HYPERLINK l bookmark162 o Current Document 技術(shù)風險41 HYPERLINK l bookmark164 o Current Document 項目的風險對策41概述項目背景餐廚垃圾是寶貴的可回收資源，但目前國內(nèi)對于餐廚垃圾的資源化處理還沒有普及，大量餐廚垃圾被用來喂養(yǎng)生豬以及非法制作地溝油，嚴重污染環(huán)境并對食品安全造成威脅。在這樣的背景下，我團隊決定響應(yīng)政府號召，成立#有限公司，為凈化城市環(huán)境貢獻自己的一份力量，希望能夠引起更多的有識之士參與到餐廚垃圾的資源化處理當中。公司運營我公司的主要

8、成員是#大學環(huán)境學院的學生，有著良好的專業(yè)背景。公司以凈化生活環(huán)境為宗旨，將餐廚垃圾進行回收，采取資源化處理的方式，通過好氧堆肥技術(shù)、油水分離專利技術(shù)等的綜合運用，生產(chǎn)出環(huán)境友好型有機肥料和回收油脂。公司將產(chǎn)生的有機肥料和回收油脂作為產(chǎn)品進行銷售。項目效益我公司通過工藝流程的最優(yōu)化處理使環(huán)境衛(wèi)生得到改善，緩解了大氣污染，杜絕了泔水豬和地溝油的產(chǎn)生。同時，在有機肥方面，公司根據(jù)用戶土壤現(xiàn)狀，生產(chǎn)改良土壤質(zhì)量的肥料，增加土壤肥力提升土地承載力。此外，公司針對弱勢群體，如貧困農(nóng)戶，采取半價銷售有機肥的方式協(xié)助其進行生產(chǎn)種植活動。項目運營中收集的所有技術(shù)數(shù)據(jù)可無償供政府查閱，為社會服務(wù)。合作單位目前，

9、#大學、#大學、#學院、#學院等高校的后勤集團已經(jīng)與我公司建立聯(lián)系，同意優(yōu)先向我公司提供餐廚垃圾。經(jīng)團隊成員實地走訪和調(diào)查，在非假期時間段我公司可收到餐廚垃圾約30噸/日，能夠有效地保證項目的正常運行。第一章項目背景據(jù)中國網(wǎng)報道，我國每年產(chǎn)生約4000萬噸餐廚垃圾。目前餐廚垃圾最普遍的處理方式為直接喂養(yǎng)生豬,而這些不正當?shù)奶幚矸绞绞钩鞘协h(huán)境和群眾生活受到了很大的影響，甚至直接危害人體。而餐廚垃圾是寶貴的可回收資源，具有很大的利用價值。但是現(xiàn)今其利用率極低，所以餐廚垃圾的減量化、無害化和資源化處理成為了社會上亟待解決的問題之一。11餐廚垃圾處理的必要性餐廚垃圾是指居民在生活消費過程中形成的一種生

10、活垃圾，產(chǎn)生于居民日常生活、餐飲企業(yè)經(jīng)營、企事業(yè)單位食堂、副食品集貿(mào)市場等場所，主要包括動植物油、果皮、蔬菜根葉、肉骨、魚刺、蛋殼、米面食物殘余等物質(zhì)。其中以有機組分為主,含有大量的淀粉和纖維素，是一種寶貴的可利用的資源。目前，華北地區(qū)沒有餐廚垃圾資源化處理站點，故導致大部分餐廚垃圾主要處理方式有以下幾種：（1）被直接用于牲畜飼養(yǎng)，造成嚴重的“泔水豬”現(xiàn)象。（2）被不法商販加工成地溝油賣給餐飲企業(yè)，返回餐桌，危害人體健康。（3）餐廚垃圾隨意傾倒，給城市環(huán)境造成嚴重污染。圖1-1餐廚垃圾帶來的危害但是這些餐廚垃圾處理方式與當今“建設(shè)綠色、環(huán)保、節(jié)能型社會”的宗旨是不符的。餐廚垃圾進行減量化、無害

11、化和資源化的處理是環(huán)保的要求，可以消除餐廚垃圾帶來的健康隱患。所以，餐廚垃圾的減量化、無害化和資源化處理是非常有必要的，具體必要性如下：（1）餐廚垃圾的優(yōu)化處理是可持續(xù)發(fā)展的要求。餐廚垃圾的處理關(guān)鍵是走可持續(xù)發(fā)展的道路，建設(shè)餐廚垃圾處理站，通過資源化途徑，實現(xiàn)餐廚垃圾無害化處理，從而構(gòu)建一個環(huán)境友好的綜合性處理基地，長久地提供餐廚垃圾處理服務(wù)，這樣可以徹底解決餐廚垃圾污染問題。（2）餐廚垃圾減量化、無害化、資源化處理是提高環(huán)境質(zhì)量的需要。餐廚垃圾減量化、無害化、資源化處理可以減輕餐廚垃圾帶來的環(huán)境污染。將有效解決傳統(tǒng)技術(shù)對餐廚垃圾處理的瓶頸難題，大大減輕由于餐廚垃圾處理而帶來的大氣、土壤、地下

12、水等方面的環(huán)境污染，提高環(huán)境質(zhì)量。（3）餐廚垃圾的優(yōu)化處理可以從源頭切斷泔水喂豬的供應(yīng)鏈，保障食品衛(wèi)生安全。餐廚垃圾無害化處理技術(shù)一方面從源頭切斷泔水喂豬的供應(yīng)鏈，避免了泔水喂豬導致的安全隱患；另一方面，可多環(huán)節(jié)解決抗生素、重金屬、化肥、農(nóng)藥等給農(nóng)業(yè)帶來的影響及農(nóng)業(yè)面源污染和種養(yǎng)殖環(huán)境污染，保證農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)安全。（4）餐廚垃圾的優(yōu)化處理可以改善餐廚垃圾雜亂無序的收運現(xiàn)狀。目前餐廚垃圾還處于不規(guī)范的收集、消納狀態(tài)。造成收集容器擺放場地環(huán)境臟亂，孳生和招引蚊、蠅、鼠、蟑螂等害蟲。從業(yè)車輛車體骯臟破舊行走緩慢，且車內(nèi)垃圾易發(fā)生外濺和傾灑，嚴重影響市貌整潔和交通暢通。此外，餐廚垃圾在沒有進行可靠處理的

13、情況下進入食物鏈，危及人民群眾的身體健康和社會的穩(wěn)定。餐廚垃圾減量化、無害化、資源化處理設(shè)施建設(shè)的同時建立餐廚垃圾的收運系統(tǒng)，可以改善目前的收運現(xiàn)狀。政策支持國家政策“十二五”全國城鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理設(shè)施建設(shè)規(guī)劃規(guī)劃指出我國將在各試點城市建設(shè)餐廚垃圾資源化利用和無害化處理設(shè)施。鼓勵使用餐廚垃圾生產(chǎn)油脂、沼氣、有機肥、飼料等，并加強利用；鼓勵餐廚垃圾與其他有機可降解垃圾聯(lián)合處理。“十二五”期間國家在餐廚垃圾專項工程領(lǐng)域?qū)⑼顿Y109億元，并對采用資源化處理技術(shù)的設(shè)施加大資金支持力度。在“十二五”節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃中，更將餐廚廢棄物資源化利用作為資源循環(huán)利用產(chǎn)業(yè)重點領(lǐng)域之一。城市市容和環(huán)境衛(wèi)生管

14、理條例第七條國家鼓勵城市市容和環(huán)境衛(wèi)生的科學技術(shù)研究，推廣先進技術(shù)，提高城市市容和環(huán)境衛(wèi)生水平。第八條對在城市市容和環(huán)境衛(wèi)生工作中成績顯著的單位和個人，由人民政府給予獎勵。1.2.2河北省政策河北省餐廚廢棄物管理辦法第四條餐廚廢棄物的治理，遵循減量化、資源化、無害化的原則。第六條縣級以上人民政府應(yīng)當支持餐廚廢棄物處置設(shè)施項目建設(shè)。通過經(jīng)濟、技術(shù)等手段，促進餐廚廢棄物資源化利用和無害化處理。積極推行餐廚廢棄物收集、運輸和處置的市場化運作模式。第七條餐廚廢棄物收集、運輸和處置費用在城市生活垃圾處理費中列支，不足部分由當?shù)厝嗣裾m當補貼，并組織制定統(tǒng)籌解決措施。1.2.3當?shù)卣弑臼胁蛷N垃圾處理管

15、理辦法圖1-2執(zhí)法人員監(jiān)督餐廚垃圾的回收第八條餐廚垃圾產(chǎn)生單位應(yīng)當設(shè)置專用的餐廚垃圾收集容器；產(chǎn)生廢棄食用油脂的，還應(yīng)安裝油水分離裝置或設(shè)置隔油池等設(shè)施。餐廚垃圾產(chǎn)生單位應(yīng)當將餐廚垃圾與非餐廚垃圾分開收集；餐廚垃圾中的廚余垃圾和廢棄食用油脂應(yīng)當分別單獨收集。餐廚垃圾產(chǎn)生單位應(yīng)當保持餐廚垃圾收集容器的正常使用。第二章生產(chǎn)工藝介紹根據(jù)對餐廚垃圾成分的分析與特點對比，公司通過好氧堆肥技術(shù)、油水分離專利技術(shù)等的綜合運用，生產(chǎn)出環(huán)境友好型有機肥料和處理后的油脂。公司將立足高校，吸收大量人才，對項目進行深度研發(fā)。公司以餐廚垃圾或處理后的材料為原料,進行產(chǎn)品的更新和創(chuàng)新，主要研發(fā)可再生紙張，高蛋白飼料和高熱

16、值炭。21高校餐廚垃圾成分分析一般餐廚垃圾成分餐廚垃圾從化學成分上，富含淀粉、纖維素、蛋白質(zhì)、脂類和無機鹽，其中以有機組分為主，含有大量的淀粉和纖維素，無機鹽中氯化鈉的含量較高，同時含有一定量的鈣、鎂、鉀、鐵等微量元素。雖然不同區(qū)域和時間餐廚垃圾的特征不同，但其具備如下總體性質(zhì)：含水率高。餐廚垃圾的含水率高，這就給其收集、運輸和處理都帶來很大的難度。餐廚垃圾滲濾水可通過地表徑流和滲透作用，污染地表水和地下水。易腐爛變質(zhì)，容易污染環(huán)境。餐廚垃圾含水率高，且其中有機物含量比例也較高(根據(jù)實驗計算約占干物質(zhì)質(zhì)量的95%以上)，易腐敗發(fā)臭、滋生病菌和病原微生物，不適當?shù)奶幚頃斐刹≡膫鞑ズ透腥?。營

17、養(yǎng)成分含量豐富。餐廚垃圾除有機物含量高之外，還富含氮、磷、鉀、鈣以及各種微量元素，具有營養(yǎng)元素齊全、再利用價值高的特點。圖2-1高校餐廚垃圾樣品2.1.2高校餐廚垃圾特點高校餐廚垃圾處理具備上述餐廚垃圾的以上性質(zhì)外，還有其不同于其他餐飲垃圾的特點：相對于社會餐廳，高校餐廳飯菜品種和消費量相對穩(wěn)定，而且其含油率偏低；做菜原料大部分是四季應(yīng)時菜種，當?shù)厝〔脑诤芏喑潭壬媳苊饬烁鞣N保鮮藥劑的處理困難；區(qū)別于社會餐廳酒店，高校餐廳生猛海鮮含量較低，餐廚垃圾成分相對簡單。高校餐廚垃圾特點，使其在生產(chǎn)過程中性質(zhì)相對穩(wěn)定，產(chǎn)品發(fā)酵質(zhì)量較好。根據(jù)實驗測定餐廚垃圾干料中各營養(yǎng)元素含量如下表所示：表2-1餐廚垃圾營

18、養(yǎng)元素含量g/kg元糸CNSPK含量4852265.809.114.64元糸NaCaMgFeCu含量17.9116.60.8930.170.01522工藝流程根據(jù)餐廚垃圾的特點及成分，我們設(shè)計如下流程:專用運輸車篩選、造粒輔料菌劑破碎*|二次堆肥圖2-2餐廚垃圾處理工藝流程圖污水處理公司專用泔水收運車每天將各高校產(chǎn)生的餐廚垃圾密封運送到混合池混合，由機械分揀機將餐廚垃圾中的塑料袋、骨頭、金屬塊等不能用以發(fā)酵生產(chǎn)的成分分揀出來；分揀后的餐廚垃圾進入粉碎脫水一體機進行粉碎脫水處理，經(jīng)過脫水的粉碎餐廚垃圾作為發(fā)酵底料進入混合攪拌機,分離出的油水混合液通過油水分離器實現(xiàn)油水分離，分離出的油脂經(jīng)過預處理

19、后售予福潤達、興康等生物柴油、肥皂生產(chǎn)企業(yè)。將EM菌劑、動物糞便、活性污泥等輔料加入混合攪拌機混勻，輸送至臥式滾筒發(fā)酵設(shè)備生產(chǎn)出特定的有機化肥。發(fā)酵過程中產(chǎn)生的有機臭氣通過活性炭廢氣吸收裝置吸附處理。最后將生產(chǎn)的有機肥造粒、干燥、裝袋，儲存于倉庫。處理工藝的安全優(yōu)勢（1）生產(chǎn)工藝采用工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標準（GB12348-2008）,噪聲值不超過65分貝，不會影響學校的正常教學和同學的日常生活。（2）采用專用封閉罐式運輸，整個生產(chǎn)過程在車間內(nèi)電氣化完成，不會造成揚塵污染。（3）采用好氧堆肥生產(chǎn)工藝，生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生沼氣、VOCs等危險易爆的毒害氣體，減少了對環(huán)境污染和人身安全的威脅。（4

20、）發(fā)酵生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的硫化氫、氨氣等難聞臭氣經(jīng)過專用的除臭設(shè)施處理后達標排放，不會污染學校及周圍居民的生活環(huán)境。（5）生產(chǎn)產(chǎn)生的含油廢水、殘渣等經(jīng)過特定工藝處理后，達標排放，不會造成學校生態(tài)環(huán)境的破壞。流程優(yōu)點（1）專利技術(shù)保障油水分離由于餐廚垃圾廢水富含多種有機物，COD、BOD值超高，難于處理污染嚴重特點，利用我公司關(guān)于特種污水分離專利技術(shù)對餐廚垃圾廢水進行處理，可以有效實現(xiàn)廢水中的油污的分離萃取，從而降低油污含量高對于后續(xù)污水處理工藝的影響，使處理后的滿足工業(yè)廢水排放標準，減少了二次污染，尤其中水回用可以節(jié)約寶貴水資源。（2）中水回用生產(chǎn)根據(jù)實驗測定餐廚垃圾中含有大量的水分，平均達80%

21、-90%，采用高效中水回用生產(chǎn)技術(shù)，以河北科技大學為例日產(chǎn)8噸的泔水可以生產(chǎn)6.5立方米的中水以收再用，可以滿足單位花卉、綠化使用，既解決了含油鹽泔水對水體的污染，又有效節(jié)約水資源，實現(xiàn)資源最大化利用。（3）回收油脂的深加工回用餐廚垃圾中油脂含油率達到3%-5%，通過對餐廚垃圾的油脂分離，將收集的油脂初步加工后銷售到相關(guān)化工企業(yè)進行精細生產(chǎn)，每噸餐廚垃圾可以節(jié)約40kg左右的化工原材料。避免了地溝油提煉過程中產(chǎn)生的大量粉塵，在一定程度上緩解了某市霧霾嚴重污染現(xiàn)狀，尤其避免了地溝油造成的嚴重危害社會健康難題，可以產(chǎn)生巨大的社會效益。2.2.3項目現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)（見附錄一）表2-2專利信息表專利名

22、稱專利號專利類型授權(quán)公告日一種小城鎮(zhèn)污水集中處理裝置201220031444.8實用新型2012年10月10日產(chǎn)品分析及研發(fā)方向產(chǎn)品名稱環(huán)境友好型有機肥料、回收油脂產(chǎn)品標準根據(jù)國家規(guī)定實驗技術(shù)方法測定，公司生產(chǎn)的有機肥符合國家規(guī)定的多項含量指標與生化指標：固體有機廢物堆肥化設(shè)備與技術(shù)標準生物有機肥NY884惡臭污染物排放標準GB14554-1993環(huán)境空氣質(zhì)量標準GB3095-1996環(huán)境空氣質(zhì)量標準GB3095-1996餐廚垃圾處理技術(shù)規(guī)范CJJ184-2012產(chǎn)品研發(fā)方向我公司在保留成熟有機肥生產(chǎn)工藝基礎(chǔ)上，依托河北科技大學環(huán)境科學與工程學院專業(yè)師資技術(shù)支持和國家生物產(chǎn)業(yè)實驗室有利條件，繼

23、續(xù)加大餐廚垃圾新的高效資源化處理方法的科研創(chuàng)新力度和經(jīng)費投入。未來兩年內(nèi)重點啟動關(guān)于餐廚垃圾“再生紙張”、“高蛋白飼料”以及“高熱值碳”三個方向的研究，形成餐廚垃圾處理產(chǎn)業(yè)新的技術(shù)高地，并當即投產(chǎn)建設(shè)以實現(xiàn)餐廚垃圾的資源利用最大化：（1）可再生塑料、紙張以餐廚垃圾殘渣為碳源培育馴養(yǎng)高產(chǎn)PAHS菌種來生產(chǎn)以PAHs為原料的PAHs聚-3-VT基烷酸可降解塑料和再生紙張，可以減少乙烯、氯乙烯等化工原料的消耗，既緩解當下我國乃至全球存在的資源、能源枯竭難題，也有效的解決由聚氯乙烯塑料的大量使用造成的白色污染、食品污染和大量紙質(zhì)消耗產(chǎn)生森林資源過度開發(fā)問題。（2）高蛋白飼料生產(chǎn)蛋白質(zhì)飼料相對于傳統(tǒng)牲畜

24、飼料營養(yǎng)成分含量高，利于飼養(yǎng)動物的吸收利用優(yōu)勢。利用餐廚垃圾營養(yǎng)豐富特點，按干物質(zhì)量計算每10噸餐廚垃圾可以生產(chǎn)11.2噸優(yōu)質(zhì)高蛋白生物飼料，其蛋白質(zhì)含量等于4畝大豆產(chǎn)出量。在改善畜牧養(yǎng)殖過程中存在的瘦肉精飼喂、泔水喂養(yǎng)的同源性等弊病同時，也為百姓餐桌提供綠色有機肉類，保障我們“菜籃子”的食品安全。（3）高熱值炭生產(chǎn)餐廚垃圾成分中含有大量的有機碳，干料餐廚垃圾中的碳值含量在730g/kg左右。由武漢大學實驗得知：通過將餐廚垃圾反應(yīng)殘渣400-500C無氧高溫炭化，每噸餐廚垃圾可以生產(chǎn)200-300kg的高熱值碳，每噸脫水餐廚垃圾相當于節(jié)約了0.18-0.27噸標準煤。另外所生產(chǎn)的炭化物除由住宅

25、建筑商訂購用于地板除濕劑外，還可以用于發(fā)電廠發(fā)電、土壤改良劑、白蟻去除劑以及建筑石板等方面。第三章市場分析在某及周邊地區(qū)還沒有餐廚垃圾資源化處理中心，我們的項目可提前搶占市場。另外，有機肥料作為大型肥料使用市場的必備肥料，銷路較廣，而廢棄油脂亦有油脂加工公司進行回收，不會產(chǎn)生產(chǎn)品堆積不銷的情況。3.1產(chǎn)品市場分析產(chǎn)品市場調(diào)研本項目屬于市政公益類項目，其再生產(chǎn)品的銷售受國家相關(guān)優(yōu)惠政策的扶持，銷售的途徑和渠道暢通，而且均能被市場所消化。有機肥料銷售的對象為某及周邊的種植企業(yè)及農(nóng)戶，客戶范圍廣，銷售渠道暢通；廢棄油脂銷售的對象為肥皂加工廠以及油脂加工類企業(yè)，回收量較大，銷售較為順暢。產(chǎn)品市場細分某

26、及周邊城市的肥料用戶市場開發(fā)程度，可分為大、中、小不同的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)；高、中、低附加值農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)。本項目的產(chǎn)品把大型的生產(chǎn)高附加值農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)作為銷售對象，有機肥料比普通化肥有著更加明顯的優(yōu)勢：（1）有機肥料營養(yǎng)元素齊全；普通化肥營養(yǎng)元素只有一種或幾種。（2）有機肥料能夠改良土壤；普通化肥經(jīng)常使用會造成土壤板結(jié)。（3）有機肥料能提高產(chǎn)品品質(zhì)；普通化肥施用過多導致產(chǎn)品品質(zhì)低劣。（4）有機肥料能改善作物根際微生物群，提高植物的抗病蟲能力；普通化肥則是作物微生物群體單一，易發(fā)生病蟲害。（5）有機肥料能促進化肥的利用，提高化肥利用率；普通化肥單獨使用易造成養(yǎng)分的固定和流失。另外，我公司生產(chǎn)的

27、有機肥料根據(jù)市場要求分別開發(fā)了花卉類用肥、果木類用肥和纖維作物類用肥等數(shù)種有機肥料，消費者可以根據(jù)自己種植的不同作物選擇性購買。3.2行業(yè)分析3.2.1目前階段圖3-1餐廚垃圾處理現(xiàn)狀根據(jù)中國再生資源網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示：目前國內(nèi)餐廚垃圾無害化處理率僅為10%,潛在市場空間很大。根據(jù)中國行業(yè)研究網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示:我國餐廚垃圾處理行業(yè)處于起步階段，從業(yè)企業(yè)數(shù)量不多，前10大企業(yè)市場份額合計約44%,目前國內(nèi)市場垃圾處理處置企業(yè)在餐廚垃圾領(lǐng)域已頗具規(guī)模，對我國現(xiàn)有的餐廚垃圾處理市場來說，雖然競爭力很大，但隨著環(huán)保需求不斷加大，加之國家政策對環(huán)保領(lǐng)域的支持，餐廚垃圾市場還有很大的發(fā)展機會，市場前景廣闊?，F(xiàn)階段，

28、國內(nèi)餐廚垃圾處理行業(yè)呈現(xiàn)出以下特征：（1）政府主導；（2）投資模式多為BOT；（3）盈利模式不成熟；（4）餐廚垃圾回收存在一定難度。3.2.2行業(yè)準入政策分析為貫徹國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干意見和“十二五”節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，適應(yīng)新時期建設(shè)生態(tài)文明和實行環(huán)境管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要，營造有利于環(huán)保服務(wù)業(yè)發(fā)展的社會環(huán)境，環(huán)境保護決定開展環(huán)保服務(wù)業(yè)試點工作。以市場化、產(chǎn)業(yè)化、社會化為方向，營造有利于環(huán)保服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策和體制環(huán)境，促進環(huán)保服務(wù)業(yè)健康發(fā)展。同時強調(diào)以政府購買基本公共服務(wù)領(lǐng)域的企業(yè)環(huán)保服務(wù)產(chǎn)品為重點。因此，在國家鼓勵環(huán)保服務(wù)業(yè)市場化、產(chǎn)業(yè)化的政策背景下，可以預見本項目前景可觀。3.2.

29、3市場前景2008年12月，國家發(fā)改委、住建部和商務(wù)部在寧波召開“全國城市餐廚廢棄物資源化利用現(xiàn)場交流暨研討會”,國內(nèi)餐廚垃圾處理被正式提上日程。隨后,多項餐廚垃圾處理扶持政策相繼發(fā)布,在政策推動下,我國餐廚垃圾處理市場逐步開啟。競爭分析競爭對手北京嘉博文生物科技有限公司；北京中持環(huán)保有限公司；山東十方環(huán)保能源股份有限公司等。競爭對比相對于這些具有一定規(guī)模、技術(shù)比較成熟的環(huán)保類企業(yè)而言，我公司項目處于初期階段，缺少資金，尚無餐廚垃圾處理項目案例。但是我公司得到了河北科技大學的鼎力支持，初期選址在某的河北科技大學，而且某目前沒有成規(guī)模的餐廚垃圾回收處理企業(yè)，我公司具有明顯的地域優(yōu)勢。公司產(chǎn)品原材

30、料來源于餐廚垃圾，處理工藝為垃圾資源化、無害化處理，對環(huán)境起到了有效的保護。產(chǎn)品價格制定主要是在處理垃圾費用和生產(chǎn)成本之上加上一定的利潤，我們的原材料為廢棄的餐廚垃圾，所以成本低形成銷售優(yōu)勢。在物流方面，我公司可以在某范圍內(nèi)免費為用戶送貨上門，為用戶提供最大的便利。在產(chǎn)品性能方面，我們可以根據(jù)用戶土壤現(xiàn)狀，進行調(diào)整、改良土壤質(zhì)量的肥料研制，或者根據(jù)種植作物種類，進行肥料的研制，為用戶提供最大化的服務(wù)。而分離出的回收油脂因為采用了我公司的專利技術(shù)，同等油脂含量的污水可分離出更多的油脂，增加了產(chǎn)量，可提高利潤。第四章公司規(guī)劃#股份有限公司以凈化生活環(huán)境為宗旨，將餐廚垃圾回收，進行資源化處理，將產(chǎn)生

31、的有機肥料和回收油脂作為產(chǎn)品進行銷售。我公司的項目得到了學校的支持，在廠房選址上比之其他餐廚垃圾處理站有很大的優(yōu)勢，高校餐廚垃圾成分的單一性和穩(wěn)定性也給我們提供了一定的優(yōu)勢。公司簡介公司名稱：#股份有限公司公司宗旨：服務(wù)于環(huán)境，服務(wù)于社會，最大限度的實現(xiàn)公司的公益性。公司文化：誠信團結(jié)創(chuàng)新公司由河北科技大學環(huán)境工程學院的學生組建，有良好的專業(yè)背景做支撐，旨在凈化環(huán)境，服務(wù)社會，走出環(huán)保人自己的路。公司將收集回的餐廚垃圾加工處理成有機肥料進行銷售，并將回收油脂進行銷售。團隊介紹技術(shù)是打造企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵因素，也是企業(yè)立于不敗之地的重要源泉。我公司的創(chuàng)業(yè)團隊成員主要是河北科技大學環(huán)境科學與工程

32、學院的學生，有著扎實的環(huán)保理論知識，此外，我們還聘請了具有相關(guān)經(jīng)驗的專家做指導，因此能真正做到以技術(shù)謀發(fā)展。指導團隊如下：表4-1技術(shù)指導團隊人員表姓名技術(shù)職務(wù)研究方向教授水污染控制教授大氣污染控制及固體廢棄物處理教授水污染控制教授大氣污染控制及固體廢棄物處理教授水污染控制副教授水污染控制副教授大氣污染控制講師（博士）大氣污染控制及固體廢棄物處理4.3選址和處理對象的優(yōu)勢制北圖4-1首個試點的選取本項目擬在河北科技大學建立首個餐廚垃圾處理站，河北科技大學坐落在某市中心城區(qū)的南部，校園占地2617畝，周邊有河北師范大學、某經(jīng)濟學院以及某學院等高校，將周邊高校產(chǎn)生的餐廚垃圾進行統(tǒng)一收集、處理。經(jīng)團

33、隊成員實地走訪和調(diào)查，在非假期時間段四所高?？墒盏讲蛷N垃圾約30噸/天。（河北科技大學8噸/天，河北師范大學12噸/天，某經(jīng)濟學院5噸/天，某學院5噸/天。）由于公司處于起步階段，所以對選址和處理對象進行了慎重的考慮。4.3.1選址優(yōu)勢（1）幾所高校距離餐廚垃圾資源化處理站點較近，運輸途徑短，可以節(jié)約運輸成本。（2）可以及時處理，減少異味的產(chǎn)生，減少疾病傳播的幾率。（3）在母校建立處理站，更加容易吸引人才，便于項目的改善和推廣。4.3.2處理對象優(yōu)勢（1）高校餐廚垃圾較其他餐廚垃圾成分較單一，便于處理。（2）高校餐廚垃圾可收集量比較大，來源比較穩(wěn)定。4.4組織架構(gòu)圖4-2公司管理架構(gòu)圖4.5公

34、司運營4.5.1管理思路第一，有一個明確的制度來規(guī)范員工的行為，用務(wù)實有效的機制使員工能夠遵守制度。第二，建立“精致環(huán)保、自我實現(xiàn)”的企業(yè)文化，在工作流程中，體現(xiàn)公司價值觀，逐步使員工接受。第三，以人為本，使員工能夠感受到有家的感覺，有發(fā)展的前途，提升的空間，最終實現(xiàn)事業(yè)理想的達成。管理模塊（1）優(yōu)秀的管理團隊。（2）科學的戰(zhàn)略決策。（3）完善的企業(yè)制度。（4）合理的薪酬制度。（5）有效的激勵機制。（6）有效的溝通機制。（7）和諧的組織氣氛。（8）詳細的工作計劃。（9）健全的培訓體制。（10）學習型組織。（11）創(chuàng)新型組織。（12）風險管理。4.6內(nèi)部管理聘用規(guī)定招聘員工時，公司本著“公開、公

35、平、公正”的原則，通過公司網(wǎng)站、社會媒體、公共關(guān)系等方式進行具體招募活動，結(jié)合科學合理的程序和方法確定所需人員。公司人才定位做到“有德有才，立即使用；有德無才，培養(yǎng)使用；無德有才，規(guī)范使用；無德無才，不宜錄用”。以事業(yè)留人為第一位，以感情留人為第二位，用薪酬留人是下下策。員工在被聘用及晉升方面享有均等的機會，工作表現(xiàn)和工作業(yè)績是公司晉升員工的最主要依據(jù)。行為紀律公司員工應(yīng)統(tǒng)一著裝，提高自己的工作技能，提高工作效率對自己的工作負全責，保證按時高效完成工作員工之間應(yīng)通力合作，員工之間應(yīng)互相配合，形成良好的團隊精神。保守商業(yè)秘密和技術(shù)秘密，員工必須嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度和紀律條例，共同營造安全、

36、高效、和諧的工作環(huán)境。嚴謹執(zhí)行工作紀律，對于違反紀律的員工按其具體情況給予相應(yīng)處置。包括口頭警告、書面警告、嚴重警告以及解除勞動合同。考勤與休假按照中華人民共和國勞動法，公司實行每天8小時工作制。員工的正常工作時間為：周一至周五：上午8：30下午6:00其中午餐時間為：中午12：00下午1：30員工必須遵守勞動紀律，按時上下班，不得遲到、早退和曠工。公司提倡高效率的工作，鼓勵員工在正常工作時間內(nèi)完成工作任務(wù)。但對于確實因工作需要、必須在工作日工作超過至晚上8：30或在休假日工作超過4小時以上的員工（經(jīng)理級及以上員工除外），可安排在隨后的一個月內(nèi)進行補休（填寫加班及補休申請表）公司按照國家規(guī)定及

37、公司及個人情況制定休假制度，假期包括國家法定節(jié)假日、婚假、喪假、病假、產(chǎn)假、考試假等。公司按具體情況具體安排休假事宜。薪資福利公司薪酬政策的宗旨在于通過提供具有競爭性的薪資以吸引最具才能的員工；激勵并留住優(yōu)秀員工；激勵員工創(chuàng)造最佳業(yè)績；使員工的薪酬與公司的經(jīng)營業(yè)績更好掛鉤，保證支持公司的經(jīng)營策略。在薪酬管理上做到“效率優(yōu)先、兼顧公平、按勞付酬”，力爭為企業(yè)創(chuàng)造最大價值。員工薪酬為“底薪+獎金”的形式，其中獎金的發(fā)放將根據(jù)公司的薪酬政策、并結(jié)合公司的業(yè)務(wù)狀況和員工的業(yè)績表現(xiàn)發(fā)放。公司嚴格按照國家規(guī)定，為員工繳納養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保險等，定期組織員工參加體檢活動，并向員工反饋體檢結(jié)果和醫(yī)生的專業(yè)建議

38、。培訓與發(fā)展公司重視人力資源的開發(fā)，幫助員工建立完整的培訓和職業(yè)發(fā)展計劃，鼓勵、支持員工參加培訓學習。公司人力部門應(yīng)分析（戰(zhàn)略層次、組織層次、員工個人層次）確定培訓需求，并進一步制定相應(yīng)的培訓計劃，并采用實用性較強的方法（頭腦風暴法、角色扮演法等）開展培訓，使員工實際交流參與，進而達到相互啟發(fā)的效果。讓員工于不斷提高中帶動企業(yè)的與時俱進，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略性目標。培訓發(fā)展計劃可以采取以下形式：入職培訓，在職培訓，公司內(nèi)訓，學習課程、研討會、會議或?qū)嵙暤?。第五章發(fā)展目標和戰(zhàn)略公司努力成為信譽優(yōu)、效益好、客戶首選的公益品牌，并依托河北科技大學科學技術(shù)優(yōu)勢，加大對餐廚垃圾開發(fā)利用研究，實現(xiàn)餐廚垃圾的社會

39、效益最大化。5.1發(fā)展目標帶動某市餐廚垃圾處理行業(yè)的發(fā)展，成為本行業(yè)的領(lǐng)頭羊，為整個地區(qū)環(huán)保公益做出突出貢獻。堅持“客戶至上、公益為本、變廢為寶、回饋社會”。努力成為信譽優(yōu)、效益好、客戶首選的公益品牌。發(fā)展戰(zhàn)略圖5-1公司發(fā)展戰(zhàn)略模式圖我公司在河北科技大學建立首個餐廚垃圾資源化處理基地，回收餐廚垃圾，變廢為寶。取得初步成效之后，憑借成功運營經(jīng)驗?zāi)Ｊ綄崿F(xiàn)在某市其他高校聚集區(qū)建立試點，進而帶動整個城市餐廚垃圾資源化處理的發(fā)展。同時公司可進一步將成熟模式復制到各個地市高校以及周邊縣市的餐飲行業(yè)，為河北省餐廚垃圾資源化處理做出突出貢獻。進一步便可進軍全國，使餐廚垃圾資源化處理得到全國民眾的認可，為凈化

40、資源、回報社會做出歷史性貢獻。在憑借成功模式擴大影響拓展市場同時，公司還將依托河北科技大學科學技術(shù)優(yōu)勢，進一步加大對餐廚垃圾開發(fā)利用研究，實現(xiàn)餐廚垃圾的社會效益最大化。第六章營銷策略將產(chǎn)生的有機肥料和回收油脂作為產(chǎn)品通過自建網(wǎng)絡(luò)、利用現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)相結(jié)合的方式進行銷售。公司針對弱勢群體，如貧困農(nóng)戶，采取半價銷售有機肥的方式協(xié)助其進行生產(chǎn)種植活動，并進行一定的技術(shù)指導。營銷模式與實施方案營銷渠道（1）自建銷售網(wǎng)絡(luò)（2）利用現(xiàn)有渠道（與已成熟的企業(yè)合作，目前本公司已與河北科技大學、河北師范大學、某學院后勤公司、某經(jīng)濟學院等建立一定的合作關(guān)系，見附錄二）有機肥料營銷途徑（1）贈送產(chǎn)品試用初期由于市場認知度

41、不高，我們會采用產(chǎn)品試用的方式讓客戶接觸我們的產(chǎn)品并提出試用意見，從而商討今后的商品貿(mào)易。（2）直銷方式采用直銷的方式，以減少銷售費用，同時客戶的直接接觸，更好地了解客戶需求和市場動態(tài)，引領(lǐng)公司沿著正確的方向發(fā)展。（3）網(wǎng)絡(luò)營銷建立自己的公司網(wǎng)頁,將企業(yè)的產(chǎn)品照片、文字資料（性能、報價）等介紹給網(wǎng)絡(luò)上的用戶，方便與客觀聯(lián)系交流，傳遞公司最新信息。同時在電子商務(wù)網(wǎng)站建立自己的營銷分部，與客戶進行網(wǎng)上訂單交易，方便快捷，最大化實現(xiàn)公司利潤。同時為購買者節(jié)省精力與時間，大大滿足了現(xiàn)代人的消費需求，更加符合當代的消費觀念。（4）合作銷售當產(chǎn)品在市場中有一定影響力時，與條件合適的環(huán)保公司建立合作關(guān)系，讓

42、這些企業(yè)與我們合作，成立相關(guān)的銷售子公司，從而繼續(xù)擴大我們的市場影響力和市場份額。（5）人員推銷通過推銷員上門推銷是用戶獲知產(chǎn)品信息的主要渠道，建立一支具備專業(yè)知識的高素質(zhì)的推銷隊伍與用戶進行交流，讓其了解產(chǎn)品及公司的情況，會進一步拓展市場?；厥沼椭N售途徑（1）油脂可以賣給化工廠，如某福潤達化工公司，某市興康化工廠等。（2）油脂直接賣給回收廢棄油脂的公司，如某環(huán)科油脂加工有限公司。銷售實施隨著市場競爭的加劇和市場環(huán)境的變化，有機肥料的營銷渠道也在不斷發(fā)展變化。在某地區(qū)，共有數(shù)十家中小型花卉種植基地，總種植場足以滿足我公司的銷售需求。其面積共達3000公頃，每年對有機肥需求量大概為900噸。例

43、如，位于某新華區(qū)的植物園，花卉占地面積102公頃，約1530畝，每畝花卉的肥料用量是200kg,有機肥的使用在總肥料的比重占10%,此基地需有機肥76.5噸/年。某及周邊大小型農(nóng)作物種植基地更是數(shù)不勝數(shù)，我們項目預計初期年產(chǎn)有機肥600噸，某市足以滿足我公司的銷售需求。我公司針對一些資金流動比較緩慢的客戶采取先使用后付款的方式,針對一些運輸不方便的用戶采取免費送貨上門的服務(wù),以此來提高公司的形象,為進一步拓寬市場打下基礎(chǔ)。我公司針對有機肥料采取混合渠道策略,通過兩種銷售渠道銷售,一種是建立自己的銷售網(wǎng)絡(luò),另一種是利用現(xiàn)有合作者的銷售網(wǎng)絡(luò)。我公司銷售網(wǎng)絡(luò)的建立原則是為客戶提供高效率的服務(wù)建立公司

44、網(wǎng)站與客戶資源管理庫,積極推動公司網(wǎng)絡(luò)營銷的開展,適時開展電子商務(wù),及時收集試用后的反饋信息,并根據(jù)情況采取相應(yīng)的措施,保證產(chǎn)品順利進入市場。售后服務(wù)對于短期用戶，我們擬向客戶提供肥料的通用使用手冊，并在現(xiàn)場進行指導。長期用戶我們擬派技術(shù)生產(chǎn)人員，去現(xiàn)場針對農(nóng)場作物種類及生長情況，加之對客戶所在地土壤、水質(zhì)、氣候等多方面的調(diào)研，為客戶定制特定肥料，以保證對客戶的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。第七章投資、財務(wù)及效益分析項目投資凈現(xiàn)值遠大于零，證明項目有很大的可行性。項目投資回收期為三年零三個月，同時項目的運行具有很大的社會效益，可以緩解大氣污染，杜絕泔水豬和地溝油的產(chǎn)生。7.1投資介紹項目投資概況為了公司整體戰(zhàn)略的

45、實現(xiàn)，達到規(guī)?；?jīng)營，公司擬定資本500萬元，注冊資本160萬。具體的資金來源與股本結(jié)構(gòu)如下：表7-1資金來源與股本結(jié)構(gòu)單位：萬元、守目融資、來源金額比例權(quán)益資本創(chuàng)業(yè)團隊投資8016.00%風險投資6012.00%海嘉公司（專利）204.00%債務(wù)資本銀行借款34068.00%注：在股本結(jié)構(gòu)中，創(chuàng)業(yè)團隊入股80萬元，占總注冊資本的16.00%，風險投資方面，我們打算吸收風險投資入股，籌資60萬元，占總注冊資本的12.00%，海嘉技術(shù)入股20萬元，占總注冊資本的4.00%，還需要從銀行貸款340萬元，為期2年（金融機構(gòu)2年期的借款利率為559%），占總注冊資本的68%。按注冊資本比例確定股本結(jié)構(gòu)

46、。投資分配表7-2前期投資表單位：萬元項目費用公司成立費用3.50建筑費用120.00機器設(shè)備142.76宣傳費用6.00員工工資9.00招聘培訓3.00水電費用20.00交通費用36.00其他費用2.00費用合計342.26投資分析投資決策需要使用各種指標進行計算判斷。為了更好的為投資者做參考，下面從投資凈現(xiàn)值、內(nèi)含報酬率、投資回收期、盈虧平衡分析、投資回報分析、項目敏感性分析六個方面做分析。714投資凈現(xiàn)值（NPV）NPV=E（Cl-CO）t（l+i）tt=1Cl現(xiàn)金流入；CO現(xiàn)金流出；i基準折現(xiàn)率；（Cl-CO）第t年凈現(xiàn)金流量首期投入計算是t=0,投入后的第一年現(xiàn)金流量，t=l表7-3

47、投資凈現(xiàn)值（NPV）單位：萬元、_年份項目、期初第一年第二年第三年第四年第五年NCFt480.00153.42153.42153.42134.53134.53計算得NPV=263.58（萬元）銀行短期借款（兩年期）利率為5.59%，考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，取10%（下同），此時，NPV=263.58（萬元），遠大于零，項目凈效益抵付了以行業(yè)基準收益率計算的盈利后仍有盈余，計算期內(nèi)盈利能力高于行業(yè)平均水平，因此，項目在財務(wù)上可行。7.1.5內(nèi)含報酬率（IRR）根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率公式如下：t=n工（Cl-CO）t（1+IRR）-t=0t=1計算得I

48、RR=36.73%內(nèi)含報酬率達到36.73%，遠大于資金成本率10%，主要因為本服務(wù)與產(chǎn)品成本低。同時，由于本公司的產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)、市場廣，前5年內(nèi)市場增長性良好。7.1.6投資回收期（PT）投資回收期采用現(xiàn)金流量表按下列公式計算：卩七=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+(上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量)表7-4投資回收期(PT)單位：萬元、年份指標、第0年第1年第2年第3年第4年第5年NCFt-480.00153.42153.42153.42134.53134.53累計NCFt-480.00-326.58-173.16-19.76114.79263.58計算得PT為三

49、年零三個月，小于行業(yè)平均投資回收期(PC)，投資方案可行。盈虧平衡分析通過計算盈虧平衡點業(yè)務(wù)量(BE),可以知道公司何時總收入剛剛能夠抵得上成本。計算盈虧平衡點的公式是：BE=TFC/(PVC)根據(jù)公司具體的財物數(shù)據(jù)，由以上公式可以求得：BE=5273.69(單位)因此，公司的盈虧平衡點為5273.69噸，即：如果餐廚垃圾回收的業(yè)務(wù)量超過5273.69噸，公司盈利；反之則虧損。而我們預計的第一年業(yè)務(wù)量為8100噸左右，大于盈虧平衡點，故公司盈利，投資方案可行。投資回報分析根據(jù)對公司未來幾年經(jīng)營狀況的預測，公司能保持平衡的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。考慮到公司的公益性，

50、在業(yè)務(wù)的開展和對市場盡大可能的爭取，成本花費較大，公司決定每年按凈利潤的35%分紅，其中預計第四年分紅金額為107.58萬元，第五年分紅金額為107.58萬元，投資回報非常豐富，而且社會效益、環(huán)境效益是巨大的，則該投資方案可行。項目敏感性分析投資現(xiàn)金流量表是根據(jù)市場調(diào)研數(shù)據(jù)與公司戰(zhàn)略所做的預計表，而現(xiàn)實中公司在經(jīng)營收入、投資、經(jīng)營成本上存在著來自各個方面的不確定因素，為此，我們對這三者分別按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析，用逐項替代法計算投資回收期和內(nèi)部收益率，所得結(jié)果如下表所示。表7-5敏感性分析分析表單位：萬元項目指標投資經(jīng)營成本銷售收入-10%+10%-10%+10%-1

51、0%+10%內(nèi)含報酬率30%35%41%18%16%46%投資回收期（年）3.103.723.013.774.022.89由該表可知：公司對經(jīng)營收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。即使在這些不確定因素的影響下，內(nèi)部收益率都比預想的折現(xiàn)率比較大。說明公司能承擔風險，具有一定的可靠性。在前面的敏感性因素分析中，我們可以看出：經(jīng)營成本是風險大小的重要影響因素。我們公司的性質(zhì)是服務(wù)性質(zhì)的，經(jīng)營成本主要是產(chǎn)品設(shè)備折舊、專利攤銷、員工工資、保險、福利、辦公管理、財務(wù)費用等。而這些都是隨著產(chǎn)量的變化而增長變化的。從現(xiàn)金流量表看出，公司成本約占經(jīng)營收入的59%，其中專利攤銷約占34.83%，員工工資、保險

52、、福利等約占10.6%，辦公管理、財務(wù)費用等約占13.57%。這些比率的設(shè)定，是為了保證員工的利益和產(chǎn)品產(chǎn)量，也就是說，經(jīng)營成本相對于經(jīng)營收入來說是相對穩(wěn)定的，不會有太大的變化，其主要取決于經(jīng)營收入。同時，我們可以看出：對公司影響最主要的是經(jīng)營收入，而直接影響經(jīng)營收入的是業(yè)務(wù)量。據(jù)統(tǒng)計，某市年餐廚垃圾一天產(chǎn)生200噸，一年大約產(chǎn)生73000噸以上。在制作投資現(xiàn)金流量表時，我們所采用的都是最保守的數(shù)據(jù)：如收運一年大約為8100噸，占石市市場總額的11.10%，；由于公司適時的、專業(yè)化的服務(wù)，無論是在客戶利益還是員工本身的利益上，都比普通環(huán)?；厥疹惼髽I(yè)所有明顯的優(yōu)勢，故占領(lǐng)某市場更大份額應(yīng)該是不在

53、話下的。這樣，資本回收期會更短，內(nèi)部收益率會更高，利潤也就更大，公司發(fā)展壯大越快。財務(wù)計劃7.2.1財務(wù)報表表7-6資產(chǎn)負債表單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)現(xiàn)金137.74201.02264.30327.58381.37435.16固定資產(chǎn)142.76128.48114.2099.9285.6471.36減：累計折舊0.0014.2814.2814.2814.2814.28無形資產(chǎn)20.0018.0016.0014.0012.0010.00減：累計攤銷2.002.002.002.002.00其他應(yīng)收款78.9230.020.000.00長期待攤費用199.5039.9039.

54、9039.9039.9039.90資產(chǎn)合計500.00450.04448.04465.12502.45540.14負債和所有者權(quán)益應(yīng)付工資20.8620.8620.8620.8620.86應(yīng)付稅金0.000.000.0018.9818.98應(yīng)付利息19.019.010.00.00.0專項應(yīng)付款0.000.000.0080.0080.00其他應(yīng)付款0.000.00208.09140.97200.37長期借款340.00170.00170.000.000.000.00股東權(quán)益140.00140.00140.00140.00140.00140.00股本20.0018.0016.0014.0012.0

55、010.00盈余公積18.9818.9818.9816.1416.14未分配利潤63.2863.2863.2853.7953.79負債和所有者權(quán)益合計500.00450.04448.04465.12502.45540.14注：(1)無形資產(chǎn)按10年進行累計攤銷即2萬元/年；機器設(shè)備按10年累計折舊即14.276萬元/年；土地有學校提供，前兩年免費使用，兩年以后按80萬/年支付租金按凈利潤的15%提取盈余公積，其中法定盈余公積10%。表7-7收益表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入262.44262.44262.44262.44262.44主營業(yè)務(wù)成本121.42121.4

56、2121.42121.42121.42二、主營業(yè)務(wù)利潤(毛利)141.02141.02141.02141.02141.02力口：其他業(yè)務(wù)利潤81.0081.0081.0081.0081.00減：其他業(yè)務(wù)成本5.005.005.005.005.00管理費用50.4550.4550.4550.4550.45財務(wù)費用19.0119.010.000.000.00銷售費用21.0021.0021.0021.0021.00三、營業(yè)利潤126.56126.56126.56126.56126.56四、稅前利潤126.56126.56126.56126.56126.56減：所得稅費用0.000.000.0018

57、.9818.98五、凈利潤126.56126.56126.56107.58107.58注：企業(yè)符合稅法相關(guān)規(guī)定，享受所得稅“三免三減半”政策。表7-8現(xiàn)金流量表單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金流入（CI）+產(chǎn)品銷售收入0.00213.84213.84213.84213.84213.84回收固定資產(chǎn)余值142.76128.48114.2199.9385.6671.38其他收入0.0081.0081.0081.0081.0081.00現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資142.7620.0020.0020.0020.0020.00經(jīng)營成本0.00121.42121.42121.42121.4212

58、1.42所得稅0.000.00.00.018.9818.98期末現(xiàn)金凈增加0.00153.42153.42153.42134.53134.53凈現(xiàn)金流量aNCFt480.00153.42153.42153.42134.53134.53累計凈現(xiàn)金流量（eancft）-480.0-326.58-173.16-19.76114.79263.58折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（i-15%）72.0023.0123.0123.0123.0123.01累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（i-15%）72.0048.9925.972.9617.2239.54財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR36.73%36.73%36.73%36.73%36.73%

59、財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV126.56126.56126.56107.58107.58投資回收期PT2.301.300.300.000.00注：各大高校供應(yīng)商每天提供30噸，那么一年大概270*30=8100噸，有機肥產(chǎn)率為30%，油脂產(chǎn)率為3%。那么1噸餐廚垃圾產(chǎn)生有機肥0.3噸有機肥，產(chǎn)生0.03噸油脂。一年8100噸則產(chǎn)生2430噸的有機肥，產(chǎn)生243噸油脂。初期初有機肥保守價格8001200元/噸，暫估1000元/噸,油脂全國均價800元/噸。那么一年銷售有機肥盈利243萬，銷售油脂19.44萬。財務(wù)報表分析為了對公司的財務(wù)狀況進行客觀分析和評價，從而為投資者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者提供了解公

60、司過去，評價現(xiàn)狀，預測公司未來發(fā)展的信息，現(xiàn)對公司的償債能力、營運能力及盈利能力等進行分析，我們分別選取了它們的相關(guān)指標，分析如下：（1）償債能力債務(wù)是企業(yè)在未來要償還的以前經(jīng)濟業(yè)務(wù)所承擔的經(jīng)濟責任，償債能力關(guān)系到籌資活動的風險，公司如不能按期足額償付債務(wù)，則會面臨一系列損失。下面從流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)三方面進行分析。表7-9償債能力分析表單位：萬元年份指標、第一年第二年第三年第四年第五年流動比率2.122.252.542.652.65速動比率1.711.751.851.901.90利息保障倍數(shù)2.963.123.663.853.852）營運能力營運能力能反應(yīng)公司對有限資源的配置和