《上市公司信息披露管理辦法》概要

1、上市公司信息披露管理辦法（經(jīng)2006年12月13日中國證券監(jiān)督管理委員會第 196次主 席辦公會議審議通過，2007年1月30日中國證券監(jiān)督管理委員會 令第40號公布，自發(fā)布之日起施行。）第一章總 則第一條 為了規(guī)范發(fā)行人、上市公司及其他信息披露義務(wù)人的 信息披露行為，加強信息披露事務(wù)管理，保護投資者合法權(quán)益，根 據(jù)公司法、證券法等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當真實、準確、完整、及時地披露 信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露信息。在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市 場披露的信息，應(yīng)當同時在境內(nèi)市場

2、披露。第三條 發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當 忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及 時、公平。第四條 在內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄 露該信息，不得利用該信息進行內(nèi)幕交易。第五條 信息披露文件主要包括招股說明書、募集說明書、上 市公告書、定期報告和臨時報告等。第六條上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當 將公告文稿和相關(guān)備查文件報送證券交易所登記，并在中國證券監(jiān) 督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）指定的媒體發(fā)布。信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體，不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當履行的報告、公

3、告義務(wù)，不得以定期報告形式代替應(yīng)當履行的臨時報 告義務(wù)。第七條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當將信息披露公告文稿和相關(guān)備查 文件報送上市公司注冊地證監(jiān)局，并置備于公司住所供社會公眾查 閱。第八條 信息披露文件應(yīng)當采用中文文本。同時采用外文文本 的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生 歧義時，以中文文本為準。第九條中國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息 披露事務(wù)管理活動進行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實際控制人和 信息披露義務(wù)人的行為進行監(jiān)督。證券交易所應(yīng)當對上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進 行監(jiān)督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種 交易實行實時監(jiān)控。證券交

4、易所制訂的上市規(guī)則和其他信息披露規(guī) 則應(yīng)當報中國證監(jiān)會批準第十條中國證監(jiān)會可以對金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司 的信息披露作出特別規(guī)定。第二章 招股說明書、募集說明書與上市公告書第十一條 發(fā)行人編制招股說明書應(yīng)當符合中國證監(jiān)會的相關(guān) 規(guī)定。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當在招 股說明書中披露。公開發(fā)行證券的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，發(fā)行人應(yīng)當在證券 發(fā)行前公告招股說明書。第十二條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應(yīng)當對招股 說明書簽署書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確、完整。招股說明書應(yīng)當加蓋發(fā)行人公章。第十三條 發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，中國證監(jiān)會受理 申請文件后，

5、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當將招股說明書申報稿在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露預(yù)先披露的招股說明書申報稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文 件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。第十四條 證券發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后至發(fā)行結(jié)束前， 發(fā)生重要事項的，發(fā)行人應(yīng)當向中國證監(jiān)會書面說明，并經(jīng)中國證 監(jiān)會同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補充公告。第十五條 申請證券上市交易，應(yīng)當按照證券交易所的規(guī)定編 制上市公告書，并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應(yīng)當對上市公告書簽署 書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確、完整。上市公告書應(yīng)當加蓋發(fā)行人公章。第十六條 招股說明書、上市公

6、告書引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當與保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的意見不會 產(chǎn)生誤導(dǎo)。第十七條 本辦法第十一條至第十六條有關(guān)招股說明書的規(guī) 定，適用于公司債券募集說明書。第十八條上市公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當依法披露發(fā)行 情況報告書。第三章定期報告第十九條 上市公司應(yīng)當披露的定期報告包括年度報告、中期 報告和季度報告。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息， 均應(yīng)當披露。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資 格的會計師事務(wù)所審計。第二十條 年度報告應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起 4個月 內(nèi)，中期報告應(yīng)當在每

7、個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi),季度報告應(yīng)當在每個會計年度第 3個月、第9個月結(jié)束后的1個月 內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披 露時間。第二十一條 年度報告應(yīng)當記載以下內(nèi)容：（一） 公司基本情況；（二）主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標；（三）公司股票、債券發(fā)行及變動情況，報告期末股票、債 券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況；（四）持月5蛆上股東、控股股東及實際控制人情況；（五）董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職情況、持股變動情況、年度報酬情況;（六）董事會報告;（七）管理層討論與分析；（八）報告期內(nèi)重大事件及對公司的影響；（九）財務(wù)會計報告和審計報告全文

8、；（十）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第二十二條 中期報告應(yīng)當記載以下內(nèi)容：（一） 公司基本情況；（二）主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標；（三）公司股票、債券發(fā)行及變動情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實際控制人發(fā)生變化的情況;（四）管理層討論與分析;（五）報告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對公司的影 響；（六）財務(wù)會計報告；（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第二十三條 季度報告應(yīng)當記載以下內(nèi)容：（一） 公司基本情況；（二）主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標；（三）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第二十四條 公司董事、高級管理人員應(yīng)當對定期報告簽署書面確認意見，監(jiān)事會應(yīng)當提出書面審核意見，說明董事會的編制和

9、審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，報告的內(nèi) 容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實性、準確 性、完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當陳述理由和發(fā)表意見， 并予以披露。第二十五條上市公司預(yù)計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變 動的，應(yīng)當及時進行業(yè)績預(yù)告。第二十六條 定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績傳 聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動的，上市公司應(yīng)當及 時披露本報告期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。第二十七條定期報告中財務(wù)會計報告被出具非標準審計報告 的，上市公司董事會應(yīng)當針對該審計意見涉及事項作出專項說明。定期報告中財務(wù)會計報告被

10、出具非標準審計意見，證券交易所認為涉嫌違法的，應(yīng)當提請中國證監(jiān)會立案調(diào)查第二十八條 上市公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告和中期報 告的，中國證監(jiān)會應(yīng)當立即立案稽查，證券交易所應(yīng)當按照股票上 市規(guī)則予以處理。第二十九條 年度報告、中期報告和季度報告的格式及編制規(guī) 則，由中國證監(jiān)會另行制定。第四章臨時報告第三十條發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn) 生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當立即披 露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定;公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負

11、債、權(quán)益 和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情 況，或者發(fā)生大額賠償責任；（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事 長或者經(jīng)理無法履行職責；（八）持有公司5%Z上股份的股東或者實際控制人，其持有 股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；（九）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉;（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議 被依法撤銷或者宣告無效；（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事 處罰、重大行政處罰；公司董事、

12、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違 紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施；（十二） 新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司 產(chǎn)生重大影響；（十三）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵 方案形成相關(guān)決議；（十四） 法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東 所持公司5犯上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托 或者被依法限制表決權(quán)；（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;（十六）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;（十七） 對外提供重大擔保；（十八）獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益 或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；（十九） 變更會計政策、會計估計；（二十）因前期已披露

13、的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者 虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正；（二十一） 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。第三十一條 上市公司應(yīng)當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時 履行重大事件的信息披露義務(wù)：（一）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報 告時。在前款規(guī)定的時點之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當及 時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風險因素：（一）該重大事件難以保密；（二）該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞；（三）公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。第三十二條 上市

14、公司披露重大事件后，已披露的重大事件出 現(xiàn)可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的進展或者變化的，應(yīng)當及時披露進展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響第三十三條上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影 響的，上市公司應(yīng)當履行信息披露義務(wù)。上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易 價格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應(yīng)當履行信息披露義務(wù)。第三十四條 涉及上市公司的收購、合并、分立、發(fā)行股份、 回購股份等行為導(dǎo)致上市公司股本總額、股東、實際控制人等發(fā)生 重大變化的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當依法履行報告、公告義務(wù)，披露 權(quán)益變動情

15、況。第三十五條上市公司應(yīng)當關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異 常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能 對公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時，上市公司應(yīng)當及 時向相關(guān)各方了解真實情況，必要時應(yīng)當以書面方式問詢。上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人應(yīng)當及時、準 確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他 重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。第三十六條 公司證券及其衍生品種交易被中國證監(jiān)會或者證 券交易所認定為異常交易的，上市公司應(yīng)當及時了解造成證券及其 衍生品種交易異常波動的影響因素，并及時披露。第五章信息披露事務(wù)管理

16、第三十七條 上市公司應(yīng)當制定信息披露事務(wù)管理制度。信息 披露事務(wù)管理制度應(yīng)當包括：（一）明確上市公司應(yīng)當披露的信息，確定披露標準；（二）未公開信息的傳遞、審核、披露流程；（三）信息披露事務(wù)管理部門及其負責人在信息披露中的職責;（四）董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責；（五）董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制 度；（六）未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密 責任；（七）財務(wù)管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制；（八）對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；與投資者、證 券服務(wù)機構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；（九）信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；（

17、十）涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；（H一）未按規(guī)定披露信息的責任追究機制，對違反規(guī)定人員的處理措施上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當經(jīng)公司董事會審議通過， 報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。第三十八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當勤勉盡 責，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報告、臨時報告在規(guī) 定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露 義務(wù)。第三十九條 上市公司應(yīng)當制定定期報告的編制、審議、披露 程序。經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)當及時編 制定期報告草案，提請董事會審議；董事會秘書負責送達董事審 閱；董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告；

18、監(jiān)事會負責 審核董事會編制的定期報告；董事會秘書負責組織定期報告的披露 工作。第四十條 上市公司應(yīng)當制定重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級管理人員知悉重大事件發(fā)生時，應(yīng)當按照公司規(guī)定立即履行報告義務(wù)；董事長在接到報告后，應(yīng)當立即 向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作。第四十一條 上市公司通過業(yè)績說明會、分析師會議、路演、 接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及其他事件與 任何機構(gòu)和個人進行溝通的，不得提供內(nèi)幕信息。第四十二條 董事應(yīng)當了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財 務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動 調(diào)查、獲取決策所需要

19、的資料。第四十三條監(jiān)事應(yīng)當對公司董事、高級管理人員履行信息披 露職責的行為進行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存 在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當進行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會對定期報告出具的書面審核意見，應(yīng)當說明編制和審核 的程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況第四十四條 高級管理人員應(yīng)當及時向董事會報告有關(guān)公司經(jīng) 營或者財務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進展或者變化情 況及其他相關(guān)信息。第四十五條董事會秘書負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)， 匯集上市公司應(yīng)予披露的信息并報告董事會，持續(xù)關(guān)注媒體對公司 的報道并主動求證報道的

20、真實情況。董事會秘書有權(quán)參加股東大 會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，有權(quán)了解 公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān) 事會公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當以董事會公告的形式發(fā)布。 董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布上 市公司未披露信息。上市公司應(yīng)當為董事會秘書履行職責提供便利條件，財務(wù)負責 人應(yīng)當配合董事會秘書在財務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。第四十六條 上市公司的股東、實際控制人發(fā)生以下事件時,應(yīng)當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義 務(wù)。（一）持有公司5%上股份的股東或者

21、實際控制人，其持有 股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；（二）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持 公司5犯上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者 被依法限制表決權(quán)；（三）擬對上市公司進行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組；（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。應(yīng)當披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公 司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實際控制人應(yīng) 當及時、準確地向上市公司作出書面報告，并配合上市公司及時、準確地公告上市公司的股東、實際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地 位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。第四十七條上市公司非公開發(fā)行股票時，其控股股東、實際 控制人

22、和發(fā)行對象應(yīng)當及時向上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公 司履行信息披露義務(wù)。第四十八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股 5% 以上的股東及其一致行動人、實際控制人應(yīng)當及時向上市公司董事 會報送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明。上市公司應(yīng)當履行 關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各 方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián) 交易審議程序和信息披露義務(wù)。第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司 5% 以上股份的股東或者實際控制人，應(yīng)當及時將委托人情況告知上市 公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。第五十條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當向其聘用的保薦人、證

23、券服務(wù)機構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實、準確、完 整，不得拒絕、隱匿、謊報。保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)在為信息披露出具專項文件時，發(fā)現(xiàn)上 市公司及其他信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳 述、重大遺漏或者其他重大違法行為的，應(yīng)當要求其補充、糾正。 信息披露義務(wù)人不予補充、糾正的，保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當及 時向公司注冊地證監(jiān)局和證券交易所報告。第五十一條 上市公司解聘會計師事務(wù)所的，應(yīng)當在董事會決 議后及時通知會計師事務(wù)所，公司股東大會就解聘會計師事務(wù)所進 行表決時，應(yīng)當允許會計師事務(wù)所陳述意見。股東大會作出解聘、 更換會計師事務(wù)所決議的，上市公司應(yīng)當在披露時說明更換的具體 原

24、因和會計師事務(wù)所的陳述意見。第五十二條為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文 件的保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)，應(yīng)當勤勉盡責、誠實守信，按照依法 制定的業(yè)務(wù)規(guī)則、行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德準則發(fā)表專業(yè)意見，保證所 出具文件的真實性、準確性和完整性。第五十三條 注冊會計師應(yīng)當秉承風險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟睿瑖栏駡?zhí) 行注冊會計師執(zhí)業(yè)準則及相關(guān)規(guī)定，完善鑒證程序，科學(xué)選用鑒證 方法和技術(shù)，充分了解被鑒證單位及其環(huán)境，審慎關(guān)注重大錯報風 險，獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)，合理發(fā)表鑒證結(jié)論。第五十四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當恪守職業(yè)道德，嚴格遵守評估 準則或者其他評估規(guī)范，恰當選擇評估方法，評估中提出的假設(shè)條 件應(yīng)當符合實際情況，對評估對

25、象所涉及交易、收入、支出、投資 等業(yè)務(wù)的合法性、未來預(yù)測的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來 各種可能性發(fā)生的概率及其影響，形成合理的評估結(jié)論。第五十五條 任何機構(gòu)和個人不得非法獲取、提供、傳播上市 公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買 賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價值分析報告、研究報告等 文件中使用內(nèi)幕信息。第五十六條 媒體應(yīng)當客觀、真實地報道涉及上市公司的情 況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用任何機構(gòu)和個人不得提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的上市公 司信息。違反前兩款規(guī)定，給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。第六章監(jiān)督管理與法律責任第五十七條中國證監(jiān)會可以要求上市公司及其他信息

26、披露義 務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級管理人員對有關(guān)信息披露問題作出解 釋、說明或者提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券 服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見。中國證監(jiān)會對保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件的真實性、準 確性、完整性有疑義的，可以要求相關(guān)機構(gòu)作出解釋、補充，并調(diào) 閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務(wù)人、保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當 及時作出回復(fù)，并配合中國證監(jiān)會的檢查、調(diào)查。第五十八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對公司 信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有 充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務(wù)的除外。上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當對公司臨時報告信 息披露的

27、真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責 任。上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實 性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。第五十九條 信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人 員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級 管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：（一） 責令改正；（二）監(jiān)管談話;（三）出具警示函；（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案 并公布；（五）認定為不適當人選；（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。第六十條上市公司未按本辦法規(guī)定制定上市公司信息披露事 務(wù)管理制度的，中國證監(jiān)會責令改正。拒不改正的，中

28、國證監(jiān)會給 予警告、罰款。第六十一條 信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義 務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的， 中國證監(jiān)會按照證券法第一百九十三條處罰。第六十二條 信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)報送有關(guān)報告， 或者報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照證券法第一百九十三條處罰第六十三條上市公司通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段， 規(guī)避信息披露、報告義務(wù)的，中國證監(jiān)會按照證券法第一百九 十三條處罰。第六十四條 上市公司股東、實際控制人未依法配合上市公司 履行信息披露義務(wù)的，或者非法要求上市公司提供內(nèi)幕信息的，中 國證監(jiān)會責令改正，給予警告、罰款。

29、第六十五條為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文 件的保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及其人員，違反證券法、行政法規(guī) 和中國證監(jiān)會的規(guī)定，由中國證監(jiān)會依法采取責令改正、監(jiān)管談 話、出具警示函、記入誠信檔案等監(jiān)管措施；應(yīng)當給予行政處罰 的，中國證監(jiān)會依法處罰。第六十六條 任何機構(gòu)和個人泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利 用內(nèi)幕信息買賣證券及其衍生品種，中國證監(jiān)會按照證券法第 二百零一條、第二百零二條處罰第六十七條任何機構(gòu)和個人編制、傳播虛假信息擾亂證券市 場；媒體傳播上市公司信息不真實、不客觀的，中國證監(jiān)會按照證券法第二百零六條處罰。在證券及其衍生品種交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo) 的，中國證監(jiān)會按照證券

30、法第二百零七條處罰。第六十八條 涉嫌利用新聞報道以及其他傳播方式對上市公司 進行敲詐勒索的，中國證監(jiān)會責令改正，向有關(guān)部門發(fā)出監(jiān)管建議 函，由有關(guān)部門依法追究法律責任。第六十九條上市公司及其他信息披露義務(wù)人違反本辦法的規(guī) 定，情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責任人員采取證券市場禁 入的措施。第七十條 違反本辦法，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追 究刑事責任。第七章附 則第七十一條本辦法下列用語的含義：（一）為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文件的保 薦人、證券服務(wù)機構(gòu)，是指為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活 動制作、出具保薦書、審計報告、資產(chǎn)評估報告、法律意見書、財 務(wù)顧問報告、資信評級報告等文件的保薦人、會計師事務(wù)所、資產(chǎn) 評估機構(gòu)、律師事務(wù)