1預(yù)算制度3管理制度

1、目 錄第一章 總則 - 4 -第二章組織機構(gòu)- 5 -管理責(zé)任制 - 9 -第三章第四章編制 - 12 -編制的原則與內(nèi)容編制的周期與程序- 12 - 14 -第一節(jié)第二節(jié)執(zhí)行與控制 - 16 -第五章第六章分析與- 19 -調(diào)整 - 22 -第七章第一節(jié)目標(biāo)調(diào)整 目標(biāo)內(nèi)局部調(diào)整 - 22 - 23 -第二節(jié)第八章考核 - 25 -第九章 附則 - 27 -第一章 總則第一條 為加強公司的全面管理體系建設(shè)，提高公司經(jīng)營管理水平，遵循電網(wǎng)公司的總體要求，保證公司目標(biāo)的實現(xiàn)，完善控制體系，優(yōu)化資源配置，根據(jù)中民公司法、財政部企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法、關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)管理的指導(dǎo)意見以及中國南方

2、財20038 號）電網(wǎng)公司管理辦法（試行）（的規(guī)定，制定本制度。第二條 全面管理是在企業(yè)目標(biāo)的指引下，通過編制、執(zhí)行、控制、分析與考核等一系列活動，明確目標(biāo)、責(zé)任、優(yōu)化資源配置，全面提高公司管理水平和經(jīng)營效率，實現(xiàn)公司企業(yè)管理目標(biāo)。第三條管理的基本任務(wù)是：（一）制定經(jīng)營目標(biāo)并組織實施；（二）明確管理責(zé)任和權(quán)限；（三）對經(jīng)營活動進行控制、分析和監(jiān)督；（四）確保經(jīng)營目標(biāo)的全面完成第四條管理的基本原則是：（一）積極穩(wěn)健、效益優(yōu)先；（二）量入為出、綜合平衡；（三）目標(biāo)控制、分級實施；（四）權(quán)責(zé)明確、嚴格管理第五條本制度適用于電網(wǎng)公司公司。第六條公司年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止

3、。第二章組織機構(gòu)第七條公司全面管理組織機構(gòu)包括三類決策機構(gòu)、執(zhí)行組織機構(gòu)、責(zé)任機構(gòu)。第八條管理是公司全面管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)審議、批準(zhǔn)公司年度方案和目標(biāo)調(diào)整方案。第九條同時管理也是公司全面管理的日常決策機構(gòu)管理由公司局班子及重要業(yè)務(wù)職能部門，公司擔(dān)任管理。公司管理的主要職責(zé)包括：（一）公司全面管理體系、管理制度和預(yù)算管理的范圍。（二）協(xié)調(diào)、解決管理過程中出現(xiàn)的問題，保障安順全面管理體系的有效運行與實施。（三）根據(jù)公司中長期規(guī)劃，初步確定年度的經(jīng)營目標(biāo)和目標(biāo)。（四）召開質(zhì)詢會，對年度進行審核、質(zhì)詢。（五）初步公司年度方案，上報省公司。（六）范圍內(nèi)的外事項。（七）督促指導(dǎo)各責(zé)任中心認真執(zhí)行，仲

4、裁執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。（八）審閱管理提交的執(zhí)行反饋表和分析。（九）確定調(diào)整的時間、范圍、要求。（十）調(diào)整方案。（十一）考核辦法，審議考核結(jié)果。第十條公司管理是公司全面管理的日常組織機構(gòu)公司管理的職責(zé)由公司財務(wù)部預(yù)算組？承擔(dān)，公司財務(wù)部擔(dān)任管理。公司管理的主要職責(zé)包括：（一）擬定公司全面管理制度、程序，報管理委員會。（二）提出公司全面管理體系改進、完善建議。（三）對公司各的全面管理工作進行指導(dǎo)。（四）根據(jù)公司管理要求設(shè)計、修改報表模板。（五）收集、整理公司及各責(zé)任中心執(zhí)行情況歷史數(shù)據(jù)。（六）擬定公司年度編制指導(dǎo)意見，報管理委員會。（七）匯總、審核各責(zé)任中心的方案，進行初步平衡、協(xié)調(diào)。（八）組織、召

5、集公司和質(zhì)詢會。（九）下達經(jīng)批準(zhǔn)的年度方案。（十）協(xié)助人事部？擬定公司考核辦法、選取考核指標(biāo)并擬定各指標(biāo)權(quán)重。（十一） 定期收集執(zhí)行情況，隨時各責(zé)任中心執(zhí)行進度，超風(fēng)險，對執(zhí)行情況異常的責(zé)任中心及時提示。（十二） 定期向管理上報外事項情況。（十三） 組織各責(zé)任中心進行執(zhí)行情況分析，編制分析。（十四） 根據(jù)各責(zé)任中心執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議。（十五） 組織調(diào)整工作，匯總、審核各責(zé)任中心調(diào)整方案，并進行初步協(xié)調(diào)、溝通。（十六） 匯總形成公司總體調(diào)整方案，報管理委員會。下達經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)整方案。（十七） 根據(jù)體系的要求向人事部？報送執(zhí)行情況數(shù)據(jù)。第十一條責(zé)任機構(gòu)是管理的編制和執(zhí)行機構(gòu)。公司的責(zé)任機構(gòu)包括公

6、司總部的各及二級部門？，各的是管理的第一責(zé)任人。責(zé)任機構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）準(zhǔn)備本責(zé)任中心基本資料，包括和外部資料，為編制年度做準(zhǔn)備。（二）確定本責(zé)任中心年度經(jīng)營計劃，編制年度。（三）負責(zé)本責(zé)任中心的控制，發(fā)生支出事項時按審批規(guī)定進行。（四）負責(zé)本責(zé)任中心執(zhí)行情況。（五）負責(zé)對差異進行深入分析，編制本責(zé)任中心分析。（六）根據(jù)本責(zé)任中心執(zhí)行進度及內(nèi)外部環(huán)境的變化確定是否需要進行調(diào)整，提出調(diào)整申請，擬定調(diào)整方案。第三章管理責(zé)任制第十二條公司推行管理責(zé)任制，即按照責(zé)任類型劃分責(zé)任中心體系，進行目標(biāo)分解、編制和執(zhí)行考評。各責(zé)任中心對本責(zé)任中心的目標(biāo)完成情況負責(zé)。第十三條管理責(zé)任制的信息歸集和考評對象

7、為各級責(zé)任中心。根據(jù)控制區(qū)域和權(quán)責(zé)范圍的大小和各級管理決策責(zé)任的性質(zhì)和層次，公司的責(zé)任中心分為四個類型：資本投資中心、利潤中心？（縣局或市場部）、收入中心、成本費用中心。（一）資本投資中心：指公司固定資產(chǎn)、電網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等？（二）利潤中心是既能控制收入又能控制成本費用的或部門，且收入與成本費用具有配比性。利潤中心不僅要對收入和成本費用負責(zé)，也要對收入與成本費用的差額即利潤負責(zé)。利潤中心的劃分原則：利潤中心的管理責(zé)任人對本的整體銷經(jīng)營活動負責(zé)。管理責(zé)任人具有決策權(quán)，其決策能夠影響決定本利潤的主要。管理責(zé)任人以經(jīng)潤為決策準(zhǔn)則。利潤中心的控制目標(biāo)是期間內(nèi)的營業(yè)利潤及相關(guān)指標(biāo)，并據(jù)此評估達成的效果。

8、（三）收入中心是能夠控制收入的責(zé)任部門。收入中心一般會有費用發(fā)生，但費用與收入無配比性，不能控制與收入配比的其他成本費用和投資。收入中心無需對利潤和投資效果承擔(dān)責(zé)任。收入中心的劃分原則：收入中心的管理責(zé)任人對收入、回款情況及本可控的費用負責(zé)。管理責(zé)任人具有決策權(quán)，其決策能夠影響決定收入、回款、費用的主要。管理責(zé)任人以收入完成和回款及時性為決策準(zhǔn)則。收入中心的控制目標(biāo)是期間內(nèi)的收入、回款、費用及相關(guān)指標(biāo)，并據(jù)此評估達成的效果。（四）成本費用中心是成本費用發(fā)生，一般沒有收入或僅有無規(guī)律的少量收入。其責(zé)任人可以對成本費用的發(fā)生進行控制，但不能控制收入與投資。成本費用中心只需對成本費用負責(zé)，無需對利潤

9、情況和投資效果承擔(dān)責(zé)任。成本費用中心的劃分原則：成本費用中心的管理責(zé)任人對本單位可控的成本費用負責(zé)。管理責(zé)任人具有決策權(quán)，其決策能夠影響決定本可控成本、生產(chǎn)成本的主要。管理責(zé)任人以生產(chǎn)成本和其他費用為決策準(zhǔn)則。成本費用中心控制目標(biāo)是期間內(nèi)的成本費用各明細項指標(biāo)，并據(jù)此評估達成的效果。第十四條劃分責(zé)任中心可以將公司的整體目標(biāo)按照組織結(jié)構(gòu)的層級關(guān)系逐級分解，使各責(zé)任中心明確各自的目標(biāo)，通過各層責(zé)任中心目標(biāo)的考評保證公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)。第十五條公司目標(biāo)確定下達后，各責(zé)任中心應(yīng)當(dāng)將目標(biāo)層層細化、逐級分解，到相關(guān)責(zé)任人。第十六條公司與責(zé)任中心根據(jù)年度逐級簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，明確各責(zé)任中心的目標(biāo)與責(zé)任并據(jù)

10、此考核，通過經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制的形式年度目標(biāo)。第十七條各責(zé)任中心應(yīng)定期對本級及相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任考核，指標(biāo)的完成情況要與責(zé)任中心薪酬掛鉤。第四章編制第一節(jié)編制的原則與內(nèi)容第十八條公司編制的原則：（一）導(dǎo)向原則：以公司發(fā)展為指導(dǎo)，通過積極的管理制度、指標(biāo)、約束激勵機制等，使公司的目標(biāo)和經(jīng)營計劃遵循電網(wǎng)公司的方向發(fā)展，以保證目標(biāo)和年度經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，避免與目標(biāo)相背離的短期行為。（二）上下結(jié)合原則的編制既要充分反映企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的要求，又需要企業(yè)各個層次的廣泛參與，確保編制的能反映企業(yè)各個層面的經(jīng)營發(fā)展實際。（三）層層分解原則編制要將目標(biāo)通過數(shù)量體系體現(xiàn)出來，并將這些指標(biāo)分解到每個，甚至每個員工，使的編制

11、、執(zhí)行達到責(zé)、權(quán)、利的。（四）科學(xué)合理、積極穩(wěn)健原則：各編制的要與經(jīng)營管理情況相符，充分估計各項目標(biāo)在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動，保證科學(xué)合理并切實可行，通過努力是可以達到的，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。既不能為了求得良好績效，按較低的預(yù)算目標(biāo)編制，也不能脫離實際情況編制目標(biāo)過高的。（五）效益優(yōu)先原則：在編制支出時，要充分考慮到公司總體收入的狀況，保證經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第十九條各責(zé)任中心編制的依據(jù)：（一）電網(wǎng)公司關(guān)于編制的總體原則和要求；（二）公司的發(fā)展和規(guī)劃；（三）外部經(jīng)濟環(huán)境、政策環(huán)境和市場環(huán)境；（四）管理確定的目標(biāo)；（五）各責(zé)任中心的年度經(jīng)營計劃；（省、市局）（六）歷史數(shù)據(jù)和各種經(jīng)濟。第二十條

12、公司的全面由經(jīng)營、投資和財務(wù)及相應(yīng)的經(jīng)營分析。各類別包含權(quán)責(zé)發(fā)生制及相應(yīng)的收入制。各類別相輔相成、環(huán)環(huán)相扣、緊密聯(lián)系，形成一個有機的整體。（一）經(jīng)營是反映與公司期內(nèi)損益狀況有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的，包括：售電量、成本費用、物資采購、收入、成本費用、相關(guān)的收支。（二）投資是反映企業(yè)在期內(nèi)進行資本性投資活動的，主要包括固定資產(chǎn)投資、電網(wǎng)基建？（三）固定資產(chǎn)投資是企業(yè)在期內(nèi)購置、新建、續(xù)建、改建、擴建、更新固定資產(chǎn)進行資本投資的，包括：資產(chǎn)處置預(yù)算、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、資本性支出。企業(yè)處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也應(yīng)列入資本。（四）財務(wù)是在上述基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的各項財務(wù)政策，以具體金額反映的

13、與企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、現(xiàn)金收支有關(guān)的各項經(jīng)濟目標(biāo)，最終形成預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤表。（1）預(yù)計利潤表是按照利潤表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)算執(zhí)行在期內(nèi)利潤目標(biāo)的報表。根據(jù)收入、成本費用、其他專項等有關(guān)資料分析編制。（2）預(yù)計資產(chǎn)負債表是按照資產(chǎn)負債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映執(zhí)行期末財務(wù)狀況的報表。根據(jù)期初的資產(chǎn)負債表和損益、采購、資本、等有關(guān)資料分析編制。第二節(jié)編制的周期與程序第二十一條公司的編制周期自年度上年 10月初開始至 12 月底結(jié)束。具體時間安排按照每年的全面編制工作安排執(zhí)行。第二十二條 全面的編制按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、綜合平衡”的程序進行。第二十三條編制的程序：

14、（一）年度編制啟動之前公司管理擬定年度編制政策、編報工作安排，根據(jù)管理要求修訂編制報表，提交公司管理。（二）公司管理組織召開年度工作會，布置年度編制政的政策、編制要求和編制工作安排。（三）所屬各根據(jù)公司編制要求，結(jié)合本部門的特點和管理要求制定本部門的編報工作安排，提交主管部門。（四）所屬根據(jù)本部門經(jīng)營目標(biāo)制定經(jīng)營計劃，確定年度目標(biāo)，提交本部門主管后上報公司管理辦公室。（五）公司管理對上報的目標(biāo)和經(jīng)營計劃進行審核、匯總、調(diào)整后制定公司目標(biāo)，提交公司預(yù)算管理批準(zhǔn)后下達。（六）公司下達的目標(biāo)分解到各責(zé)任中心）。各責(zé)任中心編制年度草案，上報主管部門進行匯總、審核、調(diào)整，形成本部門年度草案，上報公司管理

15、。（七）公司管理對各上報的方案進行審核、匯總后，編制公司草案，并提出綜合平衡和調(diào)整方案上報公司管理。（八）公司管理召開質(zhì)詢會，對各職能部門上報的方案進行質(zhì)詢、審議、批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的方案和調(diào)整方案由公司管理下發(fā)。第五章執(zhí)行與控制第二十四條 各（責(zé)任中心）應(yīng)當(dāng)嚴格按照后的預(yù)算開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，并逐步建立和完善內(nèi)外事項的程序和制度，加強對外事項執(zhí)行和控制。事項的執(zhí)行情況應(yīng)納入考核范圍。第二十五條內(nèi)事項執(zhí)行（一）內(nèi)事項是指全面管理批準(zhǔn)的、各責(zé)任中心的和計劃中所涉及的活動及其價值量。各責(zé)任中心是內(nèi)事項執(zhí)行的責(zé)任，必須嚴格按照已批準(zhǔn)的、計劃執(zhí)行。（二）內(nèi)事項的執(zhí)行應(yīng)由內(nèi)事項的責(zé)任部門或責(zé)任人提出申請。內(nèi)事項

16、申請時應(yīng)注明內(nèi)事項的活動和金額、該事項在和工作計劃中的類別名稱、該活動預(yù)計時間以及提出申請的責(zé)任部門或責(zé)任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人等內(nèi)容。（三）各責(zé)任中心或員對內(nèi)事項進行審核。審核的內(nèi)容主要為確認該事項是否為本責(zé)任中心的內(nèi)事項，其活動內(nèi)容和價值量是否超出已批準(zhǔn)和計劃的范圍。對于申請內(nèi)容與內(nèi)事項不相符合的，審核駁回，執(zhí)行外事項申請程序。審核確認后，審核應(yīng)當(dāng)在申請書上簽字。（四）各責(zé)任中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身管理要求和實際情況，制定適合本責(zé)任中心的內(nèi)事項制度內(nèi)事項按照制度進行。（五）內(nèi)事項的申請經(jīng)批準(zhǔn)后，該事項的申請人、經(jīng)辦人應(yīng)嚴格按照批準(zhǔn)的內(nèi)容、金額執(zhí)行。（六）公司關(guān)于企業(yè)經(jīng)濟事項制度的暫行規(guī)定、投資項目決

17、策制度？中規(guī)定的事項，無論是否為預(yù)算內(nèi)事項，均按照相關(guān)規(guī)定、制度執(zhí)行。第二十六條外事項執(zhí)行（一）外事項是指經(jīng)全面管理批準(zhǔn)的、各責(zé)任中心的和計劃中未涉及或雖涉及但超出價值量，但因內(nèi)外部導(dǎo)致應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的事項以及原內(nèi)事項需要追加價值量的事項。（二）經(jīng)批準(zhǔn)的具有嚴肅性，應(yīng)嚴格控制外事項的發(fā)生。各責(zé)任中心確因內(nèi)外部的影響，必須執(zhí)行外事項時，應(yīng)嚴格按照本制度規(guī)定的程序進行。（三）外事項的申請應(yīng)注明外事項的原因外事項的執(zhí)行可給各責(zé)任中心帶來影響，外事項涉及的活動和金額、實施的時間和進度、提出申請的責(zé)任中心或責(zé)任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人等內(nèi)容。（四）外事項申請由公司的管理審核，審核完畢后管理簽署審核意見。審核內(nèi)容包

18、括：（1）該外事項理由是否充分；（2）該外事項規(guī)模是否合理；（3）該外事項所需是否能夠安排。（五）外事項的申請經(jīng)批準(zhǔn)后，該事項的申請人、經(jīng)辦人應(yīng)嚴格按照批準(zhǔn)的內(nèi)容、金額執(zhí)行。第六章分析與第二十七條分析應(yīng)遵循系統(tǒng)性、相關(guān)性、及時性的原則，通過對與執(zhí)行結(jié)果進行實時和比較執(zhí)行進度和執(zhí)行差異，剖析各方面影響及原因，揭示企業(yè)經(jīng)營、管理中存在，提出應(yīng)對措施和解決方案，為管理層經(jīng)營決策提供支持，保證企業(yè)目標(biāo)和經(jīng)營的實現(xiàn)。第二十八條分析是針對各責(zé)任中心負責(zé)編制的全部或部分進行分析，根據(jù)確定的目標(biāo)和價值量、執(zhí)行結(jié)果和二者之間的差異，說明的執(zhí)行情況、差異產(chǎn)生的內(nèi)在和外部原因、責(zé)任情況，對于偏離目標(biāo)差異額的相應(yīng)解決

19、方案和建議。第二十九條分析的主要內(nèi)容包括：（一）年度的執(zhí)行情況及存在；（二）經(jīng)營方針、經(jīng)營策略、增收節(jié)支措施對損益性的影響；（三）外部經(jīng)濟環(huán)境和政策變化對公司的影響；（四）償債能力和公司的財務(wù)狀況的趨勢分析；（五）現(xiàn)金性狀況（六）影響完成的其他分析；（七）解決執(zhí)行偏差的措施；（八）全年完成情況的。第三十條分析應(yīng)根據(jù)分析期限，突出分析重點：（一）月度分析突出分析損益的執(zhí)行情況，及時利潤的執(zhí)行；（二）季度分析應(yīng)全面分析的執(zhí)行情況，并通過趨勢，及時調(diào)整下季度安排，確保年度的完成；（三）年度分析應(yīng)全面系統(tǒng)分析公司年度的執(zhí)行情況，總結(jié)年度各項經(jīng)濟活動對公司的影響，評價公司目標(biāo)的完成，提出下一年度的目標(biāo)。

20、第三十一條分析可分為定期分析和不定期分析。（一）定期分析包括：各執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)每月對其所負責(zé)的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。各責(zé)任中心應(yīng)至少每季度組織一次本責(zé)任中心綜合分析，分析應(yīng)包括執(zhí)行情況、差異分析及對下一季度或半年（全年）完成情況的，并編寫分析提交管理審核，審核通過后上報管理批示。對經(jīng)管理審議通過的分析，由管理辦公室負責(zé)相關(guān)工作的，包括對各責(zé)任中心執(zhí)行提出、落實各執(zhí)行機構(gòu)追蹤差異、查明原因，協(xié)助找出解決問題的方法等。（二）不定期分析，主要是在發(fā)生事件時進行的專項分析。專題分析由管理提出，經(jīng)管理通過后，提交管理審核。第三十二條需以（紙質(zhì)或電子文檔）方式提出，被的責(zé)任中心應(yīng)按要求及時反饋執(zhí)行中，分析提出

21、解決措施并進行認真。具體標(biāo)準(zhǔn)由管理制定。第三十三條 在下期分析中，責(zé)任中心要將上期的差異作為一項重要分析內(nèi)容，提供差異解決結(jié)果。如仍未能夠很好的解決差異問題，管理應(yīng)按相關(guān)規(guī)定責(zé)令相關(guān)部門處理，情節(jié)嚴重或處理有的，可以提交管理進行處理。第七章調(diào)整第一節(jié)目標(biāo)調(diào)整第三十四條目標(biāo)調(diào)整是指企業(yè)由于內(nèi)外部環(huán)境的變化而對目標(biāo)進行的調(diào)整。為保證的嚴肅性，經(jīng)管理批準(zhǔn)的目標(biāo)原則上不予調(diào)整。但當(dāng)出現(xiàn)第三十一條所規(guī)定的情況時，可以按照目標(biāo)調(diào)整程序申請調(diào)整目標(biāo)。第三十五條目標(biāo)調(diào)整的條件：（一）公司發(fā)展的調(diào)整；（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍發(fā)生變化；（三）國家宏觀政策和相關(guān)行業(yè)政策調(diào)整；（四）不可抗拒的大項自然影響。第三十六條公司目

22、標(biāo)調(diào)整的時間為？建議半年進行一次調(diào)整。第三十七條目標(biāo)調(diào)整程序：（一）如發(fā)生第三十一條所規(guī)定的情況時，各責(zé)任中心可以提出目標(biāo)調(diào)整申請，闡述目標(biāo)調(diào)整的原因，以及對目標(biāo)影響的程度，并制定調(diào)整方案，報管理審核。（二）管理審核、匯總各責(zé)任中心調(diào)整方案，進行初步溝通、協(xié)調(diào)。并根據(jù)溝通、協(xié)調(diào)的結(jié)果編制調(diào)整方案，上報管理。（三）管理對調(diào)整方案進行質(zhì)詢、。（四）各責(zé)任中心根據(jù)管理批準(zhǔn)的目標(biāo)調(diào)整方案對進行調(diào)整，報管理匯總審核。（五）管理將匯總審核后的下發(fā)執(zhí)行。第二節(jié)目標(biāo)內(nèi)局部調(diào)整第三十八條目標(biāo)內(nèi)局部調(diào)整是指在公司目標(biāo)不變的前提下，對的執(zhí)行進度和科目的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。第三十九條公司目標(biāo)內(nèi)局部調(diào)整時間為每年一、二、三季度末？。第四十條目標(biāo)內(nèi)局部調(diào)整程序：（一）各責(zé)任中心提出目標(biāo)內(nèi)局部調(diào)整申請，闡述目標(biāo)調(diào)整的原因，并制定調(diào)整方案，報管理審核。（二）管理審核、匯總各責(zé)任中心調(diào)整方案，進行初步溝通、協(xié)調(diào)。并根據(jù)溝通、協(xié)調(diào)的結(jié)果編制調(diào)整方案，上報管理。（三）管理對調(diào)整方案進行質(zhì)詢、。（四）管理將批準(zhǔn)的調(diào)整方案下發(fā)執(zhí)行。第四十一條調(diào)整一經(jīng)批準(zhǔn)，相關(guān)責(zé)任部門或責(zé)任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人即可按批準(zhǔn)的申請書所確定的時間、進度、內(nèi)容、額度等執(zhí)行。第四十