恒大萬科平衡計分卡案例

1、恒大萬科平衡卡案例LOGO HEREThis model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020萬科平衡計分卡指標(biāo)體系解析第一部分：平衡計分卡概述一、什么是平衡計分卡Robert Kaplan和David Norton的平衡計分卡是一種綜合性的業(yè)績評價系統(tǒng)，它既包括財務(wù)指 標(biāo)又包括非財務(wù)指標(biāo)。平衡計分卡主要從以下四個方而評價企業(yè)的業(yè)績：財務(wù)方面：企業(yè)內(nèi)部營運與技術(shù)方而；客戶導(dǎo)向方而：學(xué)習(xí)、創(chuàng)新與成長。一個設(shè)計優(yōu)良的平衡計分卡能夠滿足企業(yè)組織的使命、戰(zhàn)略和內(nèi)外部環(huán)境的需要。綜合反映企 業(yè)戰(zhàn)略與短期目

2、標(biāo)、財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)、滯后和先行指標(biāo)以及外部與內(nèi)部指標(biāo)等方而的綜合業(yè)績評 價情況。平衡計分卡在幫助企業(yè)改進(jìn)和強化管理部門的計劃和控制能力方而取得了實際效果。許多企業(yè) 已開始采用平衡訃分卡作為其業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)，如蘋果電腦.石水公司.新西蘭電信公司等。平衡計分卡的主娶缺點是在學(xué)習(xí)、創(chuàng)新和成長方血.業(yè)績抬標(biāo)體系常常前后矛盾，缺 乏明確的分界。例如：卡普蘭和諾頓認(rèn)為員工滿總:程度、員匚建議數(shù)址以及每個員丄的收入水平 等均屈學(xué)習(xí).創(chuàng)新和成長方血的抬標(biāo)。然而.員匸滿意程度作為企業(yè)內(nèi)部營運和技術(shù) 指標(biāo)也未嘗不可同樣.每個員工的收入水平作為財務(wù)方面的指標(biāo)似乎更為合適。實際上.創(chuàng)新是一個很寬泛的概念.它涉及企業(yè)生

3、產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，0獨界定 為一個方面的抬標(biāo)似乎比較困難。二、世界500強企業(yè)的典型平衡計分卡關(guān)鍵績效指標(biāo)1.掙資產(chǎn)收益率1.新產(chǎn)品開發(fā)能力1.市場占有率1.員工滿意程度2.資產(chǎn)負(fù)債率2.研究開發(fā)費増長率2.產(chǎn)品質(zhì)雖等級率2.員匸流動率3投資報酬率3.產(chǎn)品制造周期3.客戶滿意程度3.員工知識水平4銷售利潤率4產(chǎn)品設(shè)計水平4.產(chǎn)品交送貨率4.員工培訓(xùn)次數(shù)5.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率5.工藝改適能力5.產(chǎn)品退貨率5.管理水平6.存貨周轉(zhuǎn)率6.生產(chǎn)能力利用率6.產(chǎn)品返修率6.信息系統(tǒng)更新程度7.成木降低率7.機器完好率7.產(chǎn)品保修的期限7.環(huán)境保護(hù)狀況8.營業(yè)凈利額8.設(shè)備利用率8.產(chǎn)品維修的天數(shù)9.現(xiàn)金流雖

4、凈額9.安全生產(chǎn)率注:美國若干家公司所運用的戰(zhàn)略平衡計分卡的具體指標(biāo)內(nèi)容三、相關(guān)概念解析1.關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域就重要的方面進(jìn)行衡量；為確保成功，我們必須專注的方面。2.關(guān)鍵績效指標(biāo)只有被衡量了，才有依據(jù)來確認(rèn)完成情況;關(guān)鍵績效指標(biāo)應(yīng)衡量關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域。四、關(guān)鍵績效指標(biāo)特征第二部分：萬科平衡計分卡績效指標(biāo)體系一、萬科績效策略地圖二、財務(wù)方面關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域銷售額利潤經(jīng)濟(jì)增值凈資產(chǎn)回報率 投資回報率現(xiàn)金流等2.財務(wù)方面核心成功促動力通過把客戶群由高成本渠道 轉(zhuǎn)向低成本渠道，發(fā)展渠道 組成發(fā)揮現(xiàn)有關(guān)系的杠桿作 用，銷售新產(chǎn)品和新服務(wù)減少運營花費-銷售、常規(guī)事務(wù)和行政管理轉(zhuǎn)移產(chǎn)品和服務(wù)組成 產(chǎn)品、服務(wù)和客戶的新立

5、 價戰(zhàn)略3.財務(wù)目標(biāo)和關(guān)鍵KPI指標(biāo)增強現(xiàn)有產(chǎn)品銷售 (提髙市場滲透力)通過轉(zhuǎn)向提供髙附件值的產(chǎn) 品和服務(wù)，提髙收入生產(chǎn)率降低現(xiàn)金周轉(zhuǎn)周期，提 高工作資本管理有效性建立全新的產(chǎn)品和服務(wù)通過實現(xiàn)具有競爭優(yōu)勢的成 本水平，提髙運營優(yōu)勢、降 低間接和支持性花費水平，通過注重資本投資流 程，提高資產(chǎn)利用率降低單位成本為現(xiàn)有產(chǎn)品和服務(wù)尋找新 客戶及新市場注重股東，對股東負(fù)責(zé)i普通股回報率(%)明確我們戰(zhàn)略能夠創(chuàng)造的財務(wù)2每股收入($)結(jié)果!3收入/全面資產(chǎn)(%)明確“財務(wù)差距”，解釋所需4新產(chǎn)品或運營收入(S)變革的重要性5收入/員工(S)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)模式，解釋增值和回6利潤/全面資產(chǎn)(%)報的關(guān)鍵動力7.

6、新產(chǎn)品或運營利潤($)確立我們創(chuàng)造價值可以使用的8利潤/員工(S)經(jīng)營績效杠桿(增長/回報/生9市場價值($)產(chǎn)率)10.凈資產(chǎn)回報率(%)11.增值/員工($)12.全而資產(chǎn)回報率(%)13.所用資本回報率(%)14.邊際利潤詫)15.繳納金/收入、或邊際繳納金(%)16.繳納金/員工($)17.現(xiàn)金流18.股東權(quán)益/全而資產(chǎn)、或償付能力(%)19.投資回報率(%)20.全而成本(S)三、客戶方面1.建立萬科的客戶方面目標(biāo)目前市場新市場基本屬性獨到之處基本屬性獨到之處質(zhì)量可靠增值服務(wù)質(zhì)量可靠品牌有競爭力的價環(huán)保設(shè)計有競爭力的價增值服務(wù)格建筑風(fēng)格格環(huán)保設(shè)計地理位置客戶關(guān)系管理地理位置建筑風(fēng)格服

7、務(wù)周到服務(wù)周到客戶關(guān)系管關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域市場份額 客戶留住率客戶獲得率客戶滿意度客戶利潤率客戶價值的普遍定理4成功的關(guān)鍵因素市場細(xì)分通過市場或客戶細(xì)分來確定產(chǎn)品和經(jīng)營方向贏取客戶吸引新客戶或業(yè)務(wù)的具體方法保持客戶留住或保持已建立的客戶關(guān)系的具體方法客戶滿意提出明確的客戶價值觀，包括價格、質(zhì)量、性能、 形象、信譽、客戶關(guān)系及服務(wù)客戶利潤明確每個細(xì)分市場或客戶群的利潤要求5.客戶目標(biāo)及關(guān)鍵KPI指標(biāo)客戶目標(biāo)關(guān)鍵KPI指標(biāo)確定市場或客戸滿1客戶數(shù)量意度目標(biāo)2市場份額(%)明確公司的客戶及3年銷售額/客戶($)客戶/市場細(xì)分4回頭生意($)與財務(wù)目標(biāo)聯(lián)系5新客戶數(shù)量/客戶底數(shù)(%)(例如：增長和利6.保持

8、客戶數(shù)量(No.)潤來源)7完成銷售額/聯(lián)系銷售額(%)確立每個細(xì)分市場8滿意客戶指數(shù)(%)的價值觀點9客戶忠誠指數(shù)(%)明確客戶滿意的驅(qū)10.客戶關(guān)系緊密程度(指數(shù))動因素以建立競爭11.客戶利潤(%)優(yōu)勢12.客戶不滿意見數(shù)咼(No.)13.營銷支出/銷售成本($)14.品牌形象指數(shù)/品牌價值(%)15.客戶關(guān)系平均維持時期(No.)16.平均客戸規(guī)模($)17.客戶等級(%)18.客戶來訪公司數(shù)目(No.)19.從聯(lián)系客戶到完成銷售的平均時間(No.)20.服務(wù)支出/客戶/年(S)內(nèi)部流程方面建立萬科的內(nèi)部流程目標(biāo)基于價值鏈的營運流程a)房地產(chǎn)一般內(nèi)部流程經(jīng)譽周期目標(biāo)價值鏈應(yīng)片反映主要業(yè)

9、務(wù)流程-產(chǎn)品開發(fā).贏得/保持客戶、交貨、客戶服務(wù)等 應(yīng)半與主要業(yè)務(wù)流程或流程的整和相聯(lián)系b)萬科核心部門協(xié)同運營內(nèi)部流程關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域制造方而流程的有效性 新產(chǎn)品銷售所占的百分比 新產(chǎn)品投放率損益平衡時間4.成功的關(guān)鍵因素明確高層流程髙層流程圖 確保成功的關(guān)鍵流程 各種流程得關(guān)鍵成果優(yōu)勢互補、重點 及協(xié)調(diào)公司組織中哪些部門具備關(guān)鍵技術(shù)公司組織中哪些部 門需要特別重視產(chǎn)品/客戶協(xié)調(diào)互助在哪些方而是保證成功的關(guān)鍵因素流程主要特點流程時間：對客戶情況盡快作出反應(yīng)是關(guān)鍵的績效特 點流程質(zhì)量：在整個流程中主動建立質(zhì)量意識和質(zhì)呈檢 査以減少返工和不準(zhǔn)確信息流程成本：向目標(biāo)客戶提交髙質(zhì)量產(chǎn)品和服務(wù)的流程 成本

10、結(jié)構(gòu)的重要特性確怎結(jié)構(gòu)的重要特性(例如協(xié)助速度、靈活性.效率.協(xié) 調(diào)情況等)5.內(nèi)部流程目標(biāo)及關(guān)鍵KPI指標(biāo)內(nèi)部流程目標(biāo)關(guān)鍵KPI指標(biāo)確泄促進(jìn)客戶價值1行政管理支出/總營業(yè)額(%)的內(nèi)部流程價值鏈2流程周期(No.)(例如產(chǎn)品開發(fā)、贏3業(yè)務(wù)流程效率(No.)得/保持客戶、交4平均投產(chǎn)時間(No.)貨、客戶服務(wù)等)5投產(chǎn)時間，產(chǎn)品開發(fā)(No.)在“拓展機會”專6.投產(chǎn)時間，從訂貨到交貨(No.)題會議上重點提出7.投產(chǎn)時間，供貨商(No.)的流程能力相結(jié)合8投產(chǎn)時間，生產(chǎn)(No.)明確必須勝于對手9一般決策所需時間(No.)的方而10.庫存周期（No.）優(yōu)先制定與內(nèi)部流11.生產(chǎn)率提髙（%）程最

11、相關(guān)的一系列12.自動化程度（%）目標(biāo)和指針13.IT能力/雇員數(shù)（No.）14.流程質(zhì)量（指數(shù)）15.服務(wù)質(zhì)量（指數(shù)）16.生產(chǎn)率（%）17.產(chǎn)品環(huán)境影響（）18.行政失誤成本/管理營業(yè)額（紛19.按時交貨（%）20.生產(chǎn)過程有害氣體釋放量（No.）五、戰(zhàn)略能力方面建立萬科戰(zhàn)略能力目標(biāo)關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域公司、團(tuán)隊和個人勝任能力公司處理變革的能力團(tuán)隊工作有效性3.關(guān)鍵的成功驅(qū)動力-策略能力員工能力通過員工滿意度、留用度和生產(chǎn)率體現(xiàn)員工能力強化員工技 能其中包括策略技能、培訓(xùn)水準(zhǔn)與技能運用信息系統(tǒng)能 力/技術(shù)基礎(chǔ)其中包括策略性技術(shù)、策略性數(shù)據(jù)庫、實際經(jīng) 驗、專有軟件與專利、版權(quán)激勵、授權(quán) 與調(diào)整其中包括工作氛圍，例如：關(guān)鍵決策周期、策略 重點、員工授權(quán)、個人調(diào)整、士氣與協(xié)同工作4.能力目標(biāo)及關(guān)鍵KPI指標(biāo)能力目標(biāo)明確今后我們?nèi)绾尾拍艹?續(xù)提高和創(chuàng)造價值 結(jié)合程序目標(biāo)-針對各 項核心程序目標(biāo)，明確具 體的學(xué)習(xí)與發(fā)展要求 結(jié)合“探究可能性”這一 部分中所明確的能力差距 明確實施策略所必備的能 力技能與核心能力 知識資產(chǎn)與最佳操作 方案關(guān)鍵KPI指標(biāo)T研發(fā)費用（美元）研發(fā)費用/總體費用（百分比）信息技術(shù)開發(fā)費用/信息技術(shù)費用 （百分比）4時數(shù)，研發(fā)（百分比）研發(fā)資源/全部資源（百分比）培訓(xùn)投資/客戶（數(shù)量）調(diào)研投資（美元）&新產(chǎn)品輔助與培訓(xùn)投資（美元）開發(fā)新市