低壓電器公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案【參考】_第1頁(yè)
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1、泓域/低壓電器公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案低壓電器公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110543318 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc110543318 h 3 HYPERLINK l _Toc110543319 二、 企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的適用條件 PAGEREF _Toc110543319 h 9 HYPERLINK l _Toc110543320 三、 風(fēng)險(xiǎn)分散與模糊決策 PAGEREF _Toc110543320 h 10 HYPERLINK l _Toc110543321 四、 風(fēng)險(xiǎn)回避的概念 PAGEREF _Toc11054

2、3321 h 11 HYPERLINK l _Toc110543322 五、 風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性 PAGEREF _Toc110543322 h 12 HYPERLINK l _Toc110543323 六、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc110543323 h 15 HYPERLINK l _Toc110543324 七、 員工篩選 PAGEREF _Toc110543324 h 21 HYPERLINK l _Toc110543325 八、 變動(dòng)程度的測(cè)定 PAGEREF _Toc110543325 h 23 HYPERLINK l _Toc110543326 九、 中心趨勢(shì)測(cè)

3、量 PAGEREF _Toc110543326 h 24 HYPERLINK l _Toc110543327 十、 風(fēng)險(xiǎn)衡量的理論基礎(chǔ) PAGEREF _Toc110543327 h 26 HYPERLINK l _Toc110543328 十一、 風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念 PAGEREF _Toc110543328 h 27 HYPERLINK l _Toc110543329 十二、 公司基本情況 PAGEREF _Toc110543329 h 29 HYPERLINK l _Toc110543330 十三、 SWOT分析 PAGEREF _Toc110543330 h 31 HYPERLINK l

4、_Toc110543331 十四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc110543331 h 42 HYPERLINK l _Toc110543332 十五、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc110543332 h 45 HYPERLINK l _Toc110543333 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc110543333 h 46 HYPERLINK l _Toc110543334 (一)股東權(quán)利及義務(wù) PAGEREF _Toc110543334 h 47 HYPERLINK l _Toc110543335 1、公司股東享有下列權(quán)利: PAGEREF _Toc11054333

5、5 h 47 HYPERLINK l _Toc110543336 (1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配; PAGEREF _Toc110543336 h 47項(xiàng)目基本情況(一)項(xiàng)目承辦單位名稱xxx集團(tuán)有限公司(二)項(xiàng)目聯(lián)系人武xx(三)項(xiàng)目建設(shè)單位概況當(dāng)前,國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。從國(guó)際看,世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力,外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加,中小企業(yè)外貿(mào)形勢(shì)依然嚴(yán)峻,出口增長(zhǎng)放緩。從國(guó)內(nèi)看,發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài),經(jīng)濟(jì)增速?gòu)母咚僭鲩L(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從規(guī)模速度型粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)

6、為主。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)新挑戰(zhàn),企業(yè)遇到的困難和問(wèn)題尤為突出。面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境,公司依然面臨著較大的經(jīng)營(yíng)壓力,資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí),也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化,新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn),以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”、中國(guó)制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施,企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢(shì)頭更加鞏固。公司將把握國(guó)內(nèi)外發(fā)展形勢(shì),利用好國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源,抓住發(fā)展機(jī)遇,轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高發(fā)展質(zhì)量,依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開(kāi)辟發(fā)展新路徑,贏得發(fā)展主動(dòng)權(quán),實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái),實(shí)施“互

7、聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng),推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù),促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用,業(yè)通過(guò)信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái),培育產(chǎn)業(yè)鏈,打造創(chuàng)新鏈,提升價(jià)值鏈,促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司在“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上,堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu),提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式,補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板,走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路,不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu),提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹(shù)立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念,以提質(zhì)增效為中心,以提升創(chuàng)新能力為主線,降成本、補(bǔ)短板,推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公

8、司滿懷信心,發(fā)揚(yáng)“正直、誠(chéng)信、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越,回報(bào)社會(huì)” 的企業(yè)宗旨,以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。(四)項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長(zhǎng)期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大,公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展,投資項(xiàng)目的建設(shè),將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力,進(jìn)一步提升公司研發(fā)實(shí)力,加快產(chǎn)品開(kāi)發(fā)速度,持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),滿足行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求,鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位,為建設(shè)國(guó)際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出,項(xiàng)目具備實(shí)施

9、基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域,已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),行業(yè)地位突出,為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面,公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ),并且擁有國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備;在技術(shù)研發(fā)方面,公司系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè),擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心,并與科研院所、高校保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系,已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制,具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件;在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面,公司通過(guò)多年發(fā)展已建立了良好的營(yíng)銷服務(wù)體系,營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。中國(guó)制造2025中指出,制造業(yè)是支撐我國(guó)大國(guó)地位的重要基礎(chǔ),但是與世界先進(jìn)水平相比,我國(guó)制造業(yè)仍然不夠強(qiáng)大,在自主創(chuàng)新能力、資源

10、利用效率、信息化程度等方面仍與世界先進(jìn)水平存在較大差距,產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)迫在眉睫。自動(dòng)化設(shè)備作為提高生產(chǎn)效率的有效載體,通過(guò)與工業(yè)制造技術(shù)相結(jié)合,對(duì)提高生產(chǎn)效率、改進(jìn)生產(chǎn)工藝、推動(dòng)傳統(tǒng)裝備制造業(yè)生產(chǎn)方式的變革有著重要的作用。因此,普及自動(dòng)化設(shè)備的應(yīng)用將是我國(guó)制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的有效途徑。在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的背景下,我國(guó)自動(dòng)化設(shè)備行業(yè)前景廣闊。(五)項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目選址位于xx(以選址意見(jiàn)書為準(zhǔn)),占地面積約85.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建筑面積99135.86,其中:主體工程67843.31,倉(cāng)儲(chǔ)工程11

11、511.78,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施12997.74,公共工程6783.03。(六)項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資41261.35萬(wàn)元,其中:建設(shè)投資33183.30萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的80.42%;建設(shè)期利息442.11萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的1.07%;流動(dòng)資金7635.94萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的18.51%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資33183.30萬(wàn)元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用27540.06萬(wàn)元,工程建設(shè)其他費(fèi)用4707.66萬(wàn)元,預(yù)備費(fèi)935.58萬(wàn)元。(七)資金

12、籌措方案本期項(xiàng)目總投資41261.35萬(wàn)元,其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款18045.51萬(wàn)元,其余部分由企業(yè)自籌。(八)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營(yíng)業(yè)收入(SP):70800.00萬(wàn)元。2、綜合總成本費(fèi)用(TC):55659.76萬(wàn)元。3、凈利潤(rùn)(NP):11064.67萬(wàn)元。4、全部投資回收期(Pt):5.54年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:21.16%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值:16588.66萬(wàn)元。(九)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃本期項(xiàng)目按照國(guó)家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行建設(shè),本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。(十)項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積56667.00約85.00畝1.1

13、總建筑面積99135.86容積率1.751.2基底面積32300.19建筑系數(shù)57.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝365.952總投資萬(wàn)元41261.352.1建設(shè)投資萬(wàn)元33183.302.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元27540.062.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元4707.662.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元935.582.2建設(shè)期利息萬(wàn)元442.112.3流動(dòng)資金萬(wàn)元7635.943資金籌措萬(wàn)元41261.353.1自籌資金萬(wàn)元23215.843.2銀行貸款萬(wàn)元18045.514營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元70800.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元55659.766利潤(rùn)總額萬(wàn)元14752.897凈利潤(rùn)萬(wàn)元11064.678所得

14、稅萬(wàn)元3688.229增值稅萬(wàn)元3227.8810稅金及附加萬(wàn)元387.3511納稅總額萬(wàn)元7303.4512工業(yè)增加值萬(wàn)元24825.4213盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元28087.03產(chǎn)值14回收期年5.54含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.16%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元16588.66所得稅后企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的適用條件企業(yè)多種經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題主要在于高額的成本,可能只是模仿股東分散其資產(chǎn)的能力。對(duì)于私營(yíng)企業(yè),多種經(jīng)營(yíng)通常是合適的,因?yàn)闃I(yè)主的大部分資產(chǎn)可能集中于本企業(yè),而沒(méi)有充分分散化的投資組合。對(duì)于公司制企業(yè),股東自己有能力分散風(fēng)險(xiǎn),從而不愿意授權(quán)公司來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。從純粹風(fēng)險(xiǎn)的角度看,當(dāng)股東分散風(fēng)險(xiǎn)的難

15、度大于企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)時(shí),企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)是合適的。這種情況十分少見(jiàn),除非在某些相對(duì)特殊的場(chǎng)合(如在封閉型市場(chǎng)中,某些企業(yè)具有特別的經(jīng)營(yíng)權(quán)),否則投資者可以同樣有效地運(yùn)用這些技巧。然而,現(xiàn)實(shí)中往往因?yàn)椴贿m當(dāng)?shù)睦碛啥M(jìn)行多元化。比如,某些高層經(jīng)理為了現(xiàn)固自己的職權(quán)、提高個(gè)人收入、改善自己的職業(yè)前景而進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)。即使理由是合理的,由于實(shí)現(xiàn)多元化的效益難度很大而使多元化大為遜色?;鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)、文化沖突、人員流動(dòng)、促使大家共同合作的難度、控制問(wèn)題等都是實(shí)現(xiàn)多元化的潛在效益的障礙。鑒于許多多元化策略的失敗,大量企業(yè)進(jìn)行了重組,將經(jīng)營(yíng)重心集中于原來(lái)的核心業(yè)務(wù)。這種專業(yè)化策略降低了多元化程度,增加了意外損失。風(fēng)險(xiǎn)

16、分散與模糊決策擬投資的各目標(biāo)具有不同的優(yōu)先程度,企業(yè)應(yīng)選擇隸屬度較高的目標(biāo)進(jìn)行投資。為避免風(fēng)險(xiǎn)資金的過(guò)度分散,投資組合程度不宜過(guò)高。收益的實(shí)現(xiàn)常常伴隨著遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的可能,并且投資目標(biāo)的收益和風(fēng)險(xiǎn)是隨著風(fēng)險(xiǎn)的推移不斷變化的,因而體現(xiàn)出決策的模糊性。理性的投資者總是期望投資收益盡可能大,風(fēng)險(xiǎn)損失盡可能小。風(fēng)險(xiǎn)中性者的決策:風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)的中性者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)持中性的態(tài)度,對(duì)他們而言,每一分的風(fēng)險(xiǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)損失,其效用的增減都是相當(dāng)?shù)模虼怂麄儾粫?huì)過(guò)分地追逐風(fēng)險(xiǎn)收益,也不會(huì)過(guò)分地回避風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)喜好者的決策:風(fēng)險(xiǎn)利益的喜好者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)增益的反應(yīng)比較敏感,對(duì)他們而言,風(fēng)險(xiǎn)增益的邊際效用始終是遞增的,即他們對(duì)每

17、獲得的一分風(fēng)險(xiǎn)增益都會(huì)看作比前一次獲得的那一分更有效用,因此他們始終一貫地保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)利益的追逐;他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的反應(yīng)就比較遲鈍,隨著風(fēng)險(xiǎn)損失的增加,他們的效用的遞減程度相對(duì)比較慢。風(fēng)險(xiǎn)厭惡者的決策:風(fēng)險(xiǎn)利益的厭惡者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失反應(yīng)比較敏感,他們的效用曲線表明,隨著風(fēng)險(xiǎn)增益的增加,其邊際效用盡管始終為正值,但當(dāng)他們的風(fēng)險(xiǎn)增益增加時(shí),對(duì)他們而言,其真實(shí)的效用卻遞減了,并且當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失出現(xiàn)時(shí),其效用的遞減更加迅速。由上可以得出,基于相同的風(fēng)險(xiǎn)分散目的,具有不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)的投資組合決策和最終的風(fēng)險(xiǎn)收益是不同的,并且相差很大。風(fēng)險(xiǎn)回避的概念風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到影響預(yù)定目標(biāo)達(dá)成的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素,結(jié)合決策者自

18、身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力,從而做出的中止、放棄某種決策方案或調(diào)整、改變某種決策方案的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。風(fēng)險(xiǎn)回避是一項(xiàng)有意識(shí)不讓個(gè)人或者企業(yè)面臨特定風(fēng)險(xiǎn)的行為。從某種意義上說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)回避是將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降低為零。風(fēng)險(xiǎn)回避是各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)中最簡(jiǎn)單的方式,同時(shí)也是較為消極的一種方式,它可以在事前、事中使用。在事前放棄某項(xiàng)活動(dòng),從而避免該活動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),或在計(jì)劃進(jìn)行過(guò)程中變更某項(xiàng)計(jì)劃,從而避免原計(jì)劃可能帶來(lái)的損失。比如,某信貸機(jī)構(gòu)在一項(xiàng)貸款的資信調(diào)查過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)一家貸款申請(qǐng)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好,但產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,這項(xiàng)貸款即存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。假如近期內(nèi)企業(yè)不能開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品,擴(kuò)大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,一段時(shí)間

19、后可能發(fā)生虧損,從而難以按時(shí)償還這筆貸款。為避免此類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,貸款機(jī)構(gòu)將拒絕為該企業(yè)提供貸款。又比如,某化工企業(yè)計(jì)劃生產(chǎn)一種新產(chǎn)品,在可行性研究過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)該產(chǎn)品可能產(chǎn)生一定的輻射性,會(huì)嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者的身心健康,那么企業(yè)決策層就可以考慮放棄該產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)計(jì)劃,徹底消除因生產(chǎn)該產(chǎn)品而可能帶來(lái)的產(chǎn)品責(zé)任損失暴露和潛在的經(jīng)濟(jì)損失。如果企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),給企業(yè)造成了重大的損失或破壞,而且這種情況還將繼續(xù)下去,因沒(méi)有有效的補(bǔ)救措施而主動(dòng)終止這一經(jīng)營(yíng)活動(dòng),以免產(chǎn)生更大的損失,這就屬于事中采取風(fēng)險(xiǎn)回避措施。如果上述化工企業(yè)因考慮不周、論證不充分而倉(cāng)促上馬,在產(chǎn)品銷售過(guò)程中因客戶起訴才發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存

20、在嚴(yán)重的缺陷,這時(shí),企業(yè)應(yīng)立即停止生產(chǎn)和銷售,收回各銷售網(wǎng)點(diǎn)的待售產(chǎn)品,以免損失進(jìn)一步擴(kuò)大。事中的風(fēng)險(xiǎn)回避技術(shù)只能防止風(fēng)險(xiǎn)暴露的進(jìn)一步擴(kuò)大,而不能消除已有的風(fēng)險(xiǎn)暴露,如已出售產(chǎn)品的責(zé)任損失暴露。風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性(一)風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)回避是最簡(jiǎn)單、最徹底的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù),優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面。第一,風(fēng)險(xiǎn)回避方式在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之前將其化解于無(wú)形,大大降低了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,有效避免了可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失。第二,節(jié)省了企業(yè)的資源,減少了不必要的浪費(fèi),使得企業(yè)得以有的放矢,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有所為有所不為。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)回避,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以確保風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生,不必承擔(dān)潛在的風(fēng)險(xiǎn)暴露,因?yàn)樗鼈円呀?jīng)被消除。(二)風(fēng)險(xiǎn)

21、回避的局限性風(fēng)險(xiǎn)回避主要是通過(guò)中斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)源,徹底消除某一風(fēng)險(xiǎn)造成的損失及其種種潛在的負(fù)面影響,但它同時(shí)也失去了這些風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的收益,是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù),在實(shí)踐中存在諸多局限性,主要表現(xiàn)在以下幾方面。(1)存在許多無(wú)法回避的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在,絕對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)回避不大可能實(shí)現(xiàn)。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),就必須擁有人、財(cái)、物等生產(chǎn)要素,這就會(huì)面臨各種人力資本風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),尤其是在實(shí)施“嚴(yán)格責(zé)任”規(guī)則后,企業(yè)必須承擔(dān)一些無(wú)法回避的責(zé)任和義務(wù);經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總離不開(kāi)一定的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)法律環(huán)境,這就可能面臨各種自然災(zāi)害的威脅、世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)及各種法律政策變遷的風(fēng)險(xiǎn)。(2)風(fēng)險(xiǎn)回避可能

22、是不可行的。有些風(fēng)險(xiǎn)暴露,理論上是可以回避的,但實(shí)際中是不可行的。風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍界定越寬,這種情況就越可能發(fā)生。比如,企業(yè)可以通過(guò)取消在某一城市購(gòu)買或建筑一棟廠房的計(jì)劃而回避與這棟廠房有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露,但是,如果將風(fēng)險(xiǎn)暴露定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風(fēng)險(xiǎn)因素而產(chǎn)生的潛在損失暴露,那么顯然是不可行的。同樣,企業(yè)可以通過(guò)停止任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而回避與此相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露,但在通常情況下,沒(méi)有任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)是不存在的。(3)風(fēng)險(xiǎn)回避在經(jīng)濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)摹7艞壔蛑兄鼓稠?xiàng)方案的風(fēng)險(xiǎn)回避決策,就意味著失去了以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)獲得風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)回避決策可能確實(shí)減少了風(fēng)險(xiǎn)損失,但也可能增加了企業(yè)的沉沒(méi)成本或機(jī)會(huì)成本,

23、因此在決策者是否選擇風(fēng)險(xiǎn)回避決策取決于決策者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失或沉沒(méi)成本、機(jī)會(huì)成本的判斷。積極的風(fēng)險(xiǎn)回避者和消極的風(fēng)險(xiǎn)回避者的共同點(diǎn)在于兩者都認(rèn)為選擇或繼續(xù)某項(xiàng)方案所可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失要大于沉沒(méi)成本或機(jī)會(huì)成本,不同之處在于:選擇中止、放棄策略的消極風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的沉沒(méi)成本,選擇更改、調(diào)整策略的消極風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的機(jī)會(huì)成本。因此總的來(lái)說(shuō),消極風(fēng)險(xiǎn)回避者認(rèn)為沉沒(méi)成本或機(jī)會(huì)成本要遠(yuǎn)大于積極風(fēng)險(xiǎn)回避者。(4)回避一種風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了避免水路貨運(yùn)的沉船、碰撞風(fēng)險(xiǎn),改用公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸,這樣盡管避免了水上運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn),但陸上運(yùn)輸同樣存

24、在風(fēng)險(xiǎn),而且只要有貨運(yùn)需求,就無(wú)法絕對(duì)回避因貨物運(yùn)輸帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了避免信用風(fēng)險(xiǎn)而過(guò)度壓縮貸款,這樣可以降低違約風(fēng)險(xiǎn),提高銀行資金的安全性,但同時(shí)可能積壓大量資金,無(wú)法找到合適的投資渠道,影響銀行資金的贏利性,最終危及銀行的償付能力。(5)長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)回避措施可能導(dǎo)致企業(yè)的生存能力降低。久而久之,風(fēng)險(xiǎn)回避可能助長(zhǎng)企業(yè)消極的風(fēng)險(xiǎn)防范心理,過(guò)度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而喪失駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力,生存能力也隨之降低。在以上分析的基礎(chǔ)上,顯然風(fēng)險(xiǎn)回避是否為最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方式要依具體情況而定?;谏鲜鲆蛩氐目紤],風(fēng)險(xiǎn)回避技術(shù)由于具有本身的局限性,在實(shí)踐中不能過(guò)度使用。企業(yè)最好在工程或項(xiàng)目尚未進(jìn)行之前,進(jìn)行全面調(diào)查與估算,對(duì)

25、需要回避的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行明確的界定,并指明本企業(yè)需要采用風(fēng)險(xiǎn)回避的適用情形,如某些損失概率和損失幅度都很高或應(yīng)用其他方法的成本高于潛在收益等情況。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)回避措施后,風(fēng)險(xiǎn)管理人員還必須進(jìn)行必要的監(jiān)控,考察回避措施是否被適當(dāng)?shù)貓?zhí)行,考察條件變化后原先的風(fēng)險(xiǎn)回避策略是否仍然適合等。要注意,沒(méi)有發(fā)生損失事故,未必就是回避技術(shù)的實(shí)施沒(méi)有問(wèn)題,因?yàn)閮e幸也可能不會(huì)導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生,但僥幸的事情不是一般企業(yè)經(jīng)營(yíng)所應(yīng)提倡的。法人治理結(jié)構(gòu)20世紀(jì)90年代發(fā)生了一系列重大風(fēng)險(xiǎn)管理失誤事件,其中巴林銀行、德國(guó)金屬企業(yè)和日本住友銀行造成的損失超過(guò)10億美元。21世紀(jì)初發(fā)生了更嚴(yán)重的企業(yè)欺詐,使安然、世通、阿德菲亞等多家

26、企業(yè)損失了數(shù)百億美元的股值,股票市場(chǎng)蒙受了極大的恥辱。這些災(zāi)難對(duì)企業(yè)的權(quán)益人造成的后果是毀滅性的,無(wú)論是投資者、雇員、客戶,還是商業(yè)伙伴。有些事件甚至威脅到整個(gè)市場(chǎng)的穩(wěn)定。例如,無(wú)賴交易員尼克,里森在期貨市場(chǎng)造成的巨大的損失,使巴林銀行崩潰,并嚴(yán)重地威脅到期貨市場(chǎng)的穩(wěn)定。住友銀行的濱中泰男竟然通過(guò)交易成為全球銅市場(chǎng)5%的擁有者,臭名昭著。安然企業(yè)的崩潰嚴(yán)重地?fù)p害了能源交易市場(chǎng)。對(duì)每一起事件的調(diào)查及反思,昭示了在這些機(jī)構(gòu)的麻煩背后的一個(gè)共同的問(wèn)題:缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,缺乏董事會(huì)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督。問(wèn)題的嚴(yán)重程度促使監(jiān)管者、股票交易所和投資者重新開(kāi)始強(qiáng)調(diào)企業(yè)要符合企業(yè)法人治理的最佳行為準(zhǔn)則。2002

27、年美國(guó)通過(guò)了薩班斯奧克斯利法案,對(duì)企業(yè)法人治理實(shí)踐建立了清楚的規(guī)則,例如,要求首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官簽名確認(rèn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,保證審計(jì)者及審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的核心,也是防范企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。因此,在企業(yè)的營(yíng)運(yùn)過(guò)程中,必須依照公司法的規(guī)定,股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層分別行使各自的權(quán)利和職能,把企業(yè)的投資活動(dòng)納入企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)督和管理范圍之內(nèi),從而防止因經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的獨(dú)斷專行和決策失誤而引發(fā)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)。(1)企業(yè)應(yīng)發(fā)揮股東大會(huì)的作用。股東大會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu),對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、非由職工代表?yè)?dān)任的董事監(jiān)事、董事會(huì)報(bào)告和監(jiān)事會(huì)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)決算方

28、案、利潤(rùn)分配方案、增資和減資方案、企業(yè)債券發(fā)行方案、企業(yè)合并分立解散清算方案等有決議權(quán)。因此,股東應(yīng)借股東大會(huì)充分行使自己的權(quán)利,對(duì)不以股東利益為重或損害企業(yè)利益的董事監(jiān)事應(yīng)通過(guò)股東大會(huì)或臨時(shí)股東大會(huì)決議更換,對(duì)影響企業(yè)利益的各重大方案應(yīng)嚴(yán)格把關(guān),盡量降低風(fēng)險(xiǎn)。(2)企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化董事會(huì)的作用,董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)。COSO報(bào)告中指出,內(nèi)部控制是由企業(yè)董事、經(jīng)理和其他員工實(shí)施,為運(yùn)營(yíng)的效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而提供合理保證的過(guò)程。企業(yè)內(nèi)部控制制度得以有效運(yùn)行的基礎(chǔ)和保證在于企業(yè)的董事會(huì),企業(yè)應(yīng)該關(guān)注董事會(huì)成員的合理構(gòu)成,提高他們的工作質(zhì)量,使其充分發(fā)揮決策和監(jiān)督作用。

29、具體表現(xiàn)為在選出合適的董事會(huì)成員后,要建立健全董事會(huì)的工作機(jī)制,明確董事會(huì)的內(nèi)部分工,設(shè)立專門的委員會(huì),包括風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、預(yù)算管理委員會(huì)、投資委員會(huì)等,并由專門的董事負(fù)責(zé),使其在內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算控制和投資決策等方面發(fā)揮監(jiān)督作用,通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理控制,從而提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),保證投資者和所有者資產(chǎn)的安全性和完整性。此外在董事會(huì)中由于董事長(zhǎng)與董事會(huì)成員權(quán)力行使的不平衡狀態(tài),企業(yè)還應(yīng)該強(qiáng)調(diào)和突出權(quán)力結(jié)構(gòu)中董事會(huì)的獨(dú)立性和有效的監(jiān)督,發(fā)展二者之間的一種新型合作和互動(dòng)關(guān)系。企業(yè)還應(yīng)該對(duì)董事的任職資格、來(lái)源及其所承擔(dān)的監(jiān)督義務(wù)作出明文規(guī)定。針對(duì)董事長(zhǎng)權(quán)力制衡的問(wèn)題,董

30、事會(huì)應(yīng)利用建立對(duì)董事長(zhǎng)的問(wèn)責(zé)機(jī)制來(lái)制約董事長(zhǎng)的一些特權(quán),并且常規(guī)性地對(duì)董事長(zhǎng)是否按照這些標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行業(yè)務(wù)作出評(píng)估和審核,最終達(dá)到對(duì)董事長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)督的目的,使董事會(huì)的整體發(fā)揮更大效用。(3)企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用,監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。我國(guó)公司法規(guī)定監(jiān)事會(huì)是企業(yè)內(nèi)部治理中代表股東對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)的法定機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)企業(yè)監(jiān)事會(huì)形式化,主要是由于監(jiān)事會(huì)人員的資質(zhì)不明確并缺乏有效的知情權(quán)。監(jiān)事會(huì)成員主要來(lái)源于職代會(huì)和股東提名,職工代表由于工作報(bào)酬等掌握在管理者手中,很難實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能,而股東方面的監(jiān)事則缺少必要的渠道,對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況并不了解。監(jiān)事會(huì)僅有監(jiān)督權(quán)而無(wú)處罰權(quán),無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督。因此

31、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用應(yīng)從如下幾方面入手。監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成。由于監(jiān)事會(huì)成員的構(gòu)成代表其監(jiān)督時(shí)的利益趨向,所以應(yīng)選派具有法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn),并具有與股東及相關(guān)利益者進(jìn)行交流能力的專家進(jìn)入監(jiān)事會(huì),這些專家可以在自身良好聲譽(yù)的約束下客觀公正地監(jiān)督檢查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。另外監(jiān)事會(huì)還應(yīng)建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的提名制度,股東監(jiān)事應(yīng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,職工監(jiān)事應(yīng)通過(guò)工會(huì)或企業(yè)主管部門選舉產(chǎn)生。同時(shí)為了防止內(nèi)部監(jiān)事被內(nèi)部人收買操縱,企業(yè)應(yīng)從外部引入一定數(shù)量的獨(dú)立監(jiān)事,從而使監(jiān)事會(huì)的人員構(gòu)成更加合理。監(jiān)事會(huì)的職責(zé)。企業(yè)應(yīng)擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán),從傳統(tǒng)的對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的檢查權(quán),擴(kuò)展到有對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)狀況的調(diào)查

32、權(quán)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)享有極大的信息擁有權(quán)和審查權(quán),監(jiān)事會(huì)需要了解董事會(huì)制訂的或意向中的政策,了解企業(yè)的收益情況、支付能力及銷售情況,只有這樣才能獲得企業(yè)政策遠(yuǎn)期方面的信息及近期計(jì)劃和任務(wù),使其能夠做到事前監(jiān)控和隨時(shí)監(jiān)督。不僅如此,監(jiān)事會(huì)還必須對(duì)會(huì)計(jì)師作出的業(yè)務(wù)報(bào)告和年度報(bào)告等最終審核并發(fā)表意見(jiàn)。在制度中如果能保障監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)和審查權(quán),這就是有效監(jiān)督的基礎(chǔ)。另外當(dāng)企業(yè)的董事會(huì)成員有重大違規(guī)和損害企業(yè)利益行為時(shí),企業(yè)還應(yīng)賦予監(jiān)事會(huì)特別任免權(quán),使其監(jiān)督具有權(quán)威性。建立對(duì)監(jiān)事責(zé)任的追究制度。若監(jiān)事會(huì)沒(méi)有及時(shí)有效執(zhí)行檢查權(quán)使企業(yè)受到損害時(shí),有關(guān)監(jiān)事應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。(4)企業(yè)應(yīng)有效發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。公司法第一百

33、二十三條規(guī)定,公司設(shè)立獨(dú)立董事,具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)也要求上市公司應(yīng)該引入獨(dú)立董事制度,這是對(duì)完善我國(guó)上市公司治理結(jié)構(gòu),維護(hù)中小股東權(quán)益的積極探索。針對(duì)目前我國(guó)企業(yè)中獨(dú)立董事制度不完善和獨(dú)立董事缺乏知情權(quán)的現(xiàn)狀,發(fā)揮獨(dú)立董事的作用應(yīng)從以下幾個(gè)方面加以改進(jìn)。應(yīng)改善獨(dú)立董事的提名制度。獨(dú)立性是獨(dú)立董事制度的關(guān)鍵,在獨(dú)立董事的提名上,企業(yè)應(yīng)通過(guò)完善嚴(yán)格的選任程序來(lái)保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性,進(jìn)而保證獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有的作用。盡管無(wú)法從根本上杜絕獨(dú)立董事和企業(yè)特定組織間的聯(lián)系,但從國(guó)外企業(yè)治理實(shí)踐中看,獨(dú)立董事的選任一般是由董事會(huì)提名,經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的

34、。所以在獨(dú)立董事的選任上要保證相對(duì)獨(dú)立性,并且要經(jīng)過(guò)股東大會(huì)認(rèn)可。賦予獨(dú)立董事實(shí)際的權(quán)力。如董事會(huì)下的審計(jì)、薪酬和提名委員會(huì)必須由獨(dú)立董事組成。除了在實(shí)權(quán)的崗位任職之外,獨(dú)立董事最重要的權(quán)力應(yīng)該是對(duì)企業(yè)各項(xiàng)信息的知情權(quán)。對(duì)于獨(dú)立董事本身而言,他們就是社會(huì)公眾利益的代表,表現(xiàn)在督促企業(yè)遵守法律法規(guī)上,凡有違規(guī)之舉,無(wú)論這種舉措代表哪些股東的利益,獨(dú)立董事必須堅(jiān)決反對(duì),若董事會(huì)一意孤行,獨(dú)立董事則應(yīng)本著誠(chéng)信的原則,有責(zé)任將信息披露。所以企業(yè)應(yīng)保證獨(dú)立董事獲取信息的完整性和正確性,使獨(dú)立董事履行誠(chéng)實(shí)的義務(wù),并將他們可能獲得的企業(yè)有關(guān)的所有重大信息進(jìn)行披露。只有在獨(dú)立董事能夠有效獲得各項(xiàng)信息,公允地對(duì)

35、各項(xiàng)信息進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)董事會(huì)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督時(shí),才能從源頭上控制企業(yè)內(nèi)部人控制現(xiàn)象。獨(dú)立董事在獲取大量信息的情況下,還應(yīng)作出對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)層的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。通過(guò)對(duì)企業(yè)大量報(bào)表的解釋,可以使廣大投資者特別是中小投資者充分了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況,如果企業(yè)將這些獨(dú)立董事作出的評(píng)估結(jié)果披露出來(lái),既可以有效地約束企業(yè)管理層,又可以督促獨(dú)立董事盡職盡責(zé),從而更有效地發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。員工篩選對(duì)員工的任用和晉升進(jìn)行有效的篩選是管理企業(yè)的績(jī)效表現(xiàn)差、員工流失、員工欺詐等重要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。許多企業(yè)通常根據(jù)經(jīng)理人員的大量面試結(jié)果來(lái)挑選員工或?qū)嵤﹥?nèi)部晉升,而經(jīng)理人員的意見(jiàn)往往受直覺(jué)或判斷失誤左右。面試的不可靠性早已臭名昭著,有幾項(xiàng)研究

36、甚至認(rèn)為,面試在預(yù)測(cè)求職者未來(lái)績(jī)效方面毫無(wú)價(jià)值,并可能偏離對(duì)求職者智力水平、個(gè)性和態(tài)度的客觀評(píng)價(jià)。用工的合適程度主要取決于員工特點(diǎn)和工作特點(diǎn)的匹配程度。對(duì)員工的任用和晉升進(jìn)行有效的篩選,首先必須對(duì)求職者所需完成的工作任務(wù)進(jìn)行徹底分析,而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這就需要充分理解以往勝任此項(xiàng)工作的人員的相關(guān)特性,并將其作為預(yù)測(cè)求職者潛力的能力傾向測(cè)試基礎(chǔ)。這些能力傾向測(cè)試從業(yè)務(wù)活動(dòng)要求的深入分析入手,設(shè)計(jì)與該項(xiàng)工作相關(guān)的測(cè)試項(xiàng)目,并需要得到已掌握這些技能的老員工認(rèn)可。能力傾向測(cè)試與智力水平測(cè)試、成就因素測(cè)試、個(gè)性指標(biāo)等一樣,在不同的員工篩選中具有各自的重要作用,但必須慎重使用;否則,可

37、能導(dǎo)致資源的浪費(fèi),甚至構(gòu)成歧視或非法行為。糟糕的人力資源管理必將導(dǎo)致很高的員工流失率,這是影響企業(yè)中高薪員工的主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。員工的替代成本很高,尤其是高級(jí)管理人員,其成本大致為管理人員年薪的80%。崗前培訓(xùn)和適應(yīng)新的工作環(huán)境通常需要幾個(gè)月的時(shí)間,而且是差錯(cuò)多發(fā)階段。此外,高流動(dòng)率可能鼓勵(lì)在職員工尋求其他職位,在年度流失率的基礎(chǔ)上加重了季節(jié)性流失率。企業(yè)還必須重視不同經(jīng)驗(yàn)層次的流失率。對(duì)于多數(shù)企業(yè),非熟練員工的流失率高于熟練員工,女性員工高于男性員工,年輕的員工高于年長(zhǎng)的員工?;鶎勇毼坏牧魇蕦?duì)企業(yè)的影響低于高級(jí)管理層或技術(shù)性職位的流失率。如果所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和不同層次員工的流失率長(zhǎng)時(shí)間居高不下

38、,則很可能在報(bào)酬、錄用、培訓(xùn)和晉升等人力資源政策方面出現(xiàn)了重要的問(wèn)題。某些特定領(lǐng)域或特定類型的高流失率表明,這類工種是企業(yè)的關(guān)鍵因子。證據(jù)表明,大量白領(lǐng)階層的犯罪是屢犯。系統(tǒng)地檢驗(yàn)相關(guān)的員工,有助于抓住這些慣犯。進(jìn)行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證件、夸大事實(shí)的證據(jù)是企業(yè)安全的必要組成部分。企業(yè)應(yīng)該制定系統(tǒng)的、正式的用人準(zhǔn)則,以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據(jù)。變動(dòng)程度的測(cè)定衡量風(fēng)險(xiǎn)大小取決于不確定性的大小,取決于實(shí)際損失偏離預(yù)期損失的程度,而不確定性的大小可以通過(guò)對(duì)發(fā)生損失距離期望的偏差來(lái)確定,即風(fēng)險(xiǎn)度。風(fēng)險(xiǎn)度是衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的一個(gè)數(shù)值,這個(gè)數(shù)值是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計(jì)算得

39、到的。風(fēng)險(xiǎn)度越大,就意味著對(duì)將來(lái)越?jīng)]有把握,風(fēng)險(xiǎn)就越大;反之,風(fēng)險(xiǎn)就越小。(一)方差和標(biāo)準(zhǔn)差對(duì)于隨機(jī)變量X,如果X1,X2,Xn是隨機(jī)變量的n個(gè)觀測(cè)值,X是隨機(jī)變量的算術(shù)平均數(shù),稱(Xi-X)2(i=1,2,n)為觀測(cè)值Xi的平方偏差,稱(X1-X)2,(X2-X)2, ,(Xi- X)2的算術(shù)平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差,簡(jiǎn)稱方差(或均方差)。方差的算術(shù)平方根是標(biāo)準(zhǔn)差或根方差。標(biāo)準(zhǔn)差是衡量測(cè)量值與平均值離散程度的尺度,標(biāo)準(zhǔn)差越大,數(shù)據(jù)就越分散,損失波動(dòng)的幅度就越大,較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。(二)變異系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性可以通過(guò)變異系數(shù)反映出來(lái)。變異系數(shù)越大,風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性越弱,風(fēng)險(xiǎn)也就越大;

40、相反,風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性越強(qiáng),損失的風(fēng)險(xiǎn)越小。變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與均值或期望值的比例,也稱標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)或平均偏差系數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)衡量中,風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性對(duì)衡量具有重要意義。某一事故偏離預(yù)期損失的方差越大,管理人員就越擔(dān)心,損害也就越大。對(duì)變異系數(shù)的大小沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范,可以根據(jù)需要在一定幅度內(nèi)靈活確定。一般情況下,變異系數(shù)越小,則偏差就越小,據(jù)此制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略就越可靠,重大風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性就越小。(三)偏態(tài)前面講過(guò)平均數(shù)與中位數(shù)的概念,在這兩個(gè)指標(biāo)相等的情況下,變量的頻數(shù)分布呈對(duì)稱分布,即沒(méi)有偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)與平均數(shù)不相等時(shí),分布就會(huì)出現(xiàn)偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)大于平均數(shù)時(shí),表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當(dāng)中位數(shù)小于

41、平均數(shù)時(shí),表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。中心趨勢(shì)測(cè)量中心趨勢(shì)測(cè)量是確定風(fēng)險(xiǎn)概率分布中心的重要方法。在各種不同的測(cè)量方法中,主要有以下幾種方法。(一)算術(shù)平均數(shù)算術(shù)平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計(jì)指標(biāo),分為總體的一般平均指標(biāo)和時(shí)序平均指標(biāo)。一般平均指標(biāo)是指同質(zhì)總體內(nèi)某個(gè)數(shù)量標(biāo)志(在一定時(shí)間內(nèi))的平均值;時(shí)序平均指標(biāo)是某一個(gè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在不同時(shí)間的數(shù)量平均值。(二)加權(quán)平均數(shù)加權(quán)平均數(shù)(期望值)是用每一項(xiàng)目或事件的概率加權(quán)平均計(jì)算出來(lái)的。(三)中位數(shù)衡量損失、預(yù)測(cè)損失的另一種方法是計(jì)算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值,位于數(shù)據(jù)的中心位置。(四)眾數(shù)眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義,眾數(shù)就是分布數(shù)列中最常出現(xiàn)

42、的變量值,即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測(cè)值。數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量的觀測(cè)值說(shuō)明該變量觀測(cè)值最具有代表性,因此以之反映變量的一般水平。眾數(shù)具有這樣的特點(diǎn):眾數(shù)是一種位置平均數(shù),它不受數(shù)列中各單位變量觀測(cè)值的影響,因此難以準(zhǔn)確地反映數(shù)列變量觀測(cè)值的平均水平。但是,當(dāng)數(shù)列中有異常變量觀測(cè)值時(shí),它不受數(shù)列兩端異常變量觀測(cè)值的影響,增強(qiáng)其作為變量觀測(cè)值數(shù)列的一般水平的代表性。由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測(cè)值,因此,當(dāng)分布數(shù)列沒(méi)有明顯的集中趨勢(shì)而趨于均勻分布的情況下,就無(wú)眾數(shù)可言了。如果分布數(shù)列有多個(gè)眾數(shù)出現(xiàn)就應(yīng)重新分組,或?qū)⒏鹘M頻數(shù)依序雙雙合并,求得一個(gè)有明顯集中趨勢(shì)的分布數(shù)列,然后再確定眾數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)衡量的理

43、論基礎(chǔ)(一)大數(shù)法則大數(shù)法則為風(fēng)險(xiǎn)衡量奠定了理論基礎(chǔ),即只要被觀察的風(fēng)險(xiǎn)單位多,就可以對(duì)損失發(fā)生的頻率、損失的嚴(yán)重程度進(jìn)行衡量。被觀察的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量越多,預(yù)測(cè)的損失就越可能接近實(shí)際發(fā)生的損失。(二)概率推理原理單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故是隨機(jī)事件,事件發(fā)生的時(shí)間、空間、損失嚴(yán)重程度都是不確定的。但是,就總體而言,風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生又會(huì)呈現(xiàn)出某種統(tǒng)計(jì)的規(guī)律性。運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法,可以推斷出風(fēng)險(xiǎn)事故出現(xiàn)狀態(tài)的各種概率。(三)類推原理數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)為從部分去推斷總體提供了非常成熟的理論和眾多有效的方法。利用類推原理衡量風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是,能夠彌補(bǔ)事故統(tǒng)計(jì)資料的不足。在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)衡量時(shí),往往沒(méi)有足夠的損失統(tǒng)計(jì)資料

44、,而且由于時(shí)間、經(jīng)費(fèi)等許多條件的限制,很難甚至不可能取得所需要的足夠數(shù)量數(shù)據(jù)資料。根據(jù)事件的相似關(guān)系,從已經(jīng)掌握的實(shí)際資料出發(fā),運(yùn)用科學(xué)的衡量方法而得到的數(shù)據(jù),可以基本符合實(shí)際情況,滿足風(fēng)險(xiǎn)衡量的需要。(四)慣性原理在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生作用的條件等大體相對(duì)穩(wěn)定的條件下,利用事物發(fā)展的慣性原理,可以預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失和損害的程度。值得注意的是,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生作用的條件并不是不變的,風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果會(huì)同實(shí)際發(fā)生的狀況存在一定的偏離,這就需要風(fēng)險(xiǎn)衡量不僅要考慮引發(fā)事故的穩(wěn)定因素,還要考慮引發(fā)事故發(fā)生的偶然因素。風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念風(fēng)險(xiǎn)衡量是在對(duì)過(guò)去損失資料分析的基礎(chǔ)上,運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法對(duì)某一特定或者幾

45、個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失頻率和損失程度作出估計(jì),以此作為選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)的依據(jù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行理解。(一)風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)是充分有效的數(shù)據(jù)資料為了使風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果客觀地反映過(guò)去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故的狀況,預(yù)測(cè)未來(lái)可能發(fā)生的狀況,需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員掌握完整的、一致的、有關(guān)主題的和有組織的相關(guān)資料,以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)衡量結(jié)果的準(zhǔn)確性。對(duì)此,要求搜集到的資料需要具備以下條件。1、數(shù)據(jù)是完整的風(fēng)險(xiǎn)管理人員不僅要了解損失金額,而且還要了解每次損失的環(huán)境情況,如貨物列車出軌的地點(diǎn)、時(shí)間,出軌時(shí)的車組人員和所載的貨物等,以便于分析特定損失發(fā)生的確切原因。風(fēng)險(xiǎn)管理人員還必須運(yùn)用洞察力去判斷在什么情況下可能

46、遺漏了某些重要資料。2、數(shù)據(jù)是一致的損失數(shù)據(jù)必須是在一致的基礎(chǔ)上收集的。如果從不同的來(lái)源用不同的方法收集資料,就會(huì)有很多不一致的數(shù)據(jù)。3、數(shù)據(jù)是有關(guān)主題的對(duì)過(guò)去的損失金額還應(yīng)在與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的基礎(chǔ)上估計(jì),一般以恢復(fù)損失前的費(fèi)用來(lái)估計(jì)損失。財(cái)產(chǎn)損失是指損失發(fā)生時(shí)的修復(fù)費(fèi)用或重置成本而不是財(cái)產(chǎn)的原始成本;責(zé)任損失不僅應(yīng)包括賠償金,還應(yīng)包括調(diào)查、辯護(hù)和處理賠償?shù)馁M(fèi)用;營(yíng)業(yè)中斷損失必須包括營(yíng)業(yè)中斷所致的收入損失,還應(yīng)包括恢復(fù)營(yíng)業(yè)所需要的額外費(fèi)用。某企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)他收集的資料中的損失金額包括了每次出軌造成的所有損失,即包括了鐵路財(cái)產(chǎn)損壞的重置費(fèi)用、支付給貨主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造

47、成的其他費(fèi)用損失。這樣,只要把這些損失數(shù)據(jù)按通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整后,就可以適用于風(fēng)險(xiǎn)管理了。如果這些數(shù)據(jù)不切題,風(fēng)險(xiǎn)管理人員就要會(huì)同會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)人員對(duì)損失金額進(jìn)行調(diào)整。4、數(shù)據(jù)是有組織的如果按日歷順序列出損失,就可能不易發(fā)現(xiàn)損失的模式,而如果按損失大小列出就容易發(fā)現(xiàn)損失模式。這種調(diào)整的損失金額是把損失金額最小的列于最后一位,把損失金額最大的列于第一位。越嚴(yán)重的損失在風(fēng)險(xiǎn)管理中所起的作用越大。這樣調(diào)整并組織的歷史損失資料,為預(yù)測(cè)將來(lái)?yè)p失提供了一個(gè)很好的基礎(chǔ)。(二)風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)損失發(fā)生的頻率和程度量化分析的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)損失發(fā)生的頻率和程度進(jìn)行量化分析的過(guò)程,風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果可以為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供依據(jù),也

48、可以為風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行決策提供依據(jù)。統(tǒng)計(jì)分析和概率分析是衡量風(fēng)險(xiǎn)的重要工具,但是,統(tǒng)計(jì)分析和概率分析并不等于風(fēng)險(xiǎn)管理。(三)風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段,也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié),但是風(fēng)險(xiǎn)衡量不是風(fēng)險(xiǎn)管理的目的,風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是選擇防范和處理風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。公司基本情況(一)公司簡(jiǎn)介公司在“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上,堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu),提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式,補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板,走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路,不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu),提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹(shù)立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理

49、念,以提質(zhì)增效為中心,以提升創(chuàng)新能力為主線,降成本、補(bǔ)短板,推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公司滿懷信心,發(fā)揚(yáng)“正直、誠(chéng)信、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越,回報(bào)社會(huì)” 的企業(yè)宗旨,以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。(二)核心人員介紹1、武xx,中國(guó)國(guó)籍,無(wú)永久境外居留權(quán),1971年出生,本科學(xué)歷,中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。2、孟x(chóng)x,1974年出生,研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx

50、有限責(zé)任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限責(zé)任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長(zhǎng)、部長(zhǎng);2019年8月至今任公司監(jiān)事會(huì)主席。3、彭xx,中國(guó)國(guó)籍,無(wú)永久境外居留權(quán),1961年出生,本科學(xué)歷,高級(jí)工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨(dú)立董事。4、盧xx,中國(guó)國(guó)籍,1978年出生,本科學(xué)歷,中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。5、范xx,中國(guó)國(guó)籍,1977年出生,本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任,2017年8月至今任

51、公司監(jiān)事。SWOT分析(一)優(yōu)勢(shì)分析(S)1、自主研發(fā)優(yōu)勢(shì)公司在各個(gè)細(xì)分領(lǐng)域深入研究的同時(shí),通過(guò)整合各平臺(tái)優(yōu)勢(shì),構(gòu)建全產(chǎn)品系列,并不斷進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí),順應(yīng)行業(yè)一體化、集成創(chuàng)新的發(fā)展趨勢(shì)。通過(guò)多年積累,公司產(chǎn)品性能處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。公司多年來(lái)堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新,不斷改進(jìn)和優(yōu)化產(chǎn)品性能,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)。公司結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)客戶的個(gè)性化需求,不斷升級(jí)技術(shù),充分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。在不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的過(guò)程中,公司已有多項(xiàng)產(chǎn)品均為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。在注重新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)的同時(shí),公司還十分重視自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。2、工藝和質(zhì)量控制優(yōu)勢(shì)公司進(jìn)口大量設(shè)備和檢測(cè)設(shè)備,有效提高了精度、生產(chǎn)效率,為產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質(zhì)

52、量奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。此外,公司是行業(yè)內(nèi)較早通過(guò)ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)之一,公司產(chǎn)品根據(jù)市場(chǎng)及客戶需要通過(guò)了產(chǎn)品認(rèn)證,表明公司產(chǎn)品不僅滿足國(guó)內(nèi)高端客戶的要求,而且部分產(chǎn)品能夠與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌,能夠躋身于國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中。在日常生產(chǎn)中,公司嚴(yán)格按照質(zhì)量體系管理要求,不斷完善產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、客戶服務(wù)等流程,保證公司產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。3、產(chǎn)品種類齊全優(yōu)勢(shì)公司不僅能滿足客戶對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的需求,而且能根據(jù)客戶的個(gè)性化要求,定制生產(chǎn)規(guī)格、型號(hào)不同的產(chǎn)品。公司齊全的產(chǎn)品系列,完備的產(chǎn)品結(jié)構(gòu),能夠?yàn)榭蛻籼峁┮徽臼椒?wù)。對(duì)公司來(lái)說(shuō),實(shí)現(xiàn)了對(duì)具有多種產(chǎn)品需求客戶的資源共享,拓展了銷售渠道,增加了客戶粘

53、性。公司產(chǎn)品價(jià)格與國(guó)外同類產(chǎn)品相比有較強(qiáng)性價(jià)比優(yōu)勢(shì),在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)起到了逐步替代進(jìn)口產(chǎn)品的作用。4、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)優(yōu)勢(shì)根據(jù)公司產(chǎn)品服務(wù)的特點(diǎn)、客戶分布的地域特點(diǎn),公司營(yíng)銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區(qū)域,并在歐美、日本、東南亞等國(guó)家和地區(qū)初步建立經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò),及時(shí)了解客戶需求,為客戶提供貼身服務(wù),達(dá)到快速響應(yīng)的效果。公司擁有一支行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的銷售團(tuán)隊(duì),在各區(qū)域配備銷售人員,建立從市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務(wù)的多維度銷售網(wǎng)絡(luò)體系。公司的服務(wù)覆蓋產(chǎn)品服務(wù)整個(gè)生命周期,公司多名銷售人員具有研發(fā)背景,可引導(dǎo)客戶的技術(shù)需求并為其提供解決方案,為客戶提供及時(shí)、深入的專業(yè)技

54、術(shù)服務(wù)與支持。公司與經(jīng)銷商互利共贏,結(jié)成了長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,公司經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)較為穩(wěn)定,有利于深耕行業(yè)和區(qū)域市場(chǎng),帶動(dòng)經(jīng)銷商共同成長(zhǎng)。(二)劣勢(shì)分析(W)1、資本實(shí)力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款,公司產(chǎn)能建設(shè)、研發(fā)投入及日常營(yíng)運(yùn)資金需求較大,目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求,制約公司發(fā)展。尤其面對(duì)國(guó)外主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的資本實(shí)力,以及智能制造產(chǎn)業(yè)升級(jí)需求,公司需要拓寬融資渠道,進(jìn)一步提高技術(shù)水平、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。2、產(chǎn)能瓶頸制約公司產(chǎn)品核心技術(shù)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先,產(chǎn)品質(zhì)量獲得客戶高度認(rèn)可,但未來(lái)隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、產(chǎn)品質(zhì)量和性能不斷提升,訂單逐年增加,公司現(xiàn)有產(chǎn)能已不能滿足日益增長(zhǎng)

55、的市場(chǎng)需求。面對(duì)未來(lái)逐年上升的產(chǎn)品需求量,產(chǎn)能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素,可能會(huì)削弱公司未來(lái)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。(三)機(jī)會(huì)分析(O)1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長(zhǎng)期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大,公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展,投資項(xiàng)目的建設(shè),將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力,進(jìn)一步提升公司研發(fā)實(shí)力,加快產(chǎn)品開(kāi)發(fā)速度,持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),滿足行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求,鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位,為建設(shè)國(guó)際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出,項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域,已形成了

56、包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),行業(yè)地位突出,為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面,公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ),并且擁有國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備;在技術(shù)研發(fā)方面,公司系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè),擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心,并與科研院所、高校保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系,已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制,具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件;在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面,公司通過(guò)多年發(fā)展已建立了良好的營(yíng)銷服務(wù)體系,營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。(四)威脅分析(T)1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(1)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)目前我國(guó)相關(guān)行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè),市場(chǎng)化程度較高、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈。相關(guān)行業(yè)的重要技術(shù)支撐

57、正在不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展思路,向高質(zhì)量發(fā)展邁進(jìn),同時(shí)隨著國(guó)家對(duì)相關(guān)行業(yè)整治力度加強(qiáng),環(huán)保要求進(jìn)一步提升,行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)都在依靠科技進(jìn)步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來(lái)推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí),并呈現(xiàn)資源向優(yōu)勢(shì)企業(yè)不斷集中的趨勢(shì),在一定程度上加劇了相關(guān)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)。若公司未來(lái)不能進(jìn)一步提升品牌影響力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),公司的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將會(huì)受到不利影響。(2)原材料及能源價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)若未來(lái)原材料及能源采購(gòu)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng),公司在銷售產(chǎn)品定價(jià)、成本控制等方面未能有效應(yīng)對(duì),可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。(3)宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái)受歐美國(guó)家一系列貿(mào)易限制措施等因素影響,對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特別是外貿(mào)出口造成沖擊,外貿(mào)出口的下降直接影響了公司

58、下游客戶出口業(yè)務(wù),而隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩,相關(guān)行業(yè)及下游相關(guān)行業(yè)的需求也受到一定影響。公司相關(guān)業(yè)務(wù)同時(shí)會(huì)受到國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需和經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響,因此公司經(jīng)營(yíng)將會(huì)面臨宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)引致的風(fēng)險(xiǎn)。(4)人民幣匯率波動(dòng)及國(guó)際貿(mào)易摩擦的風(fēng)險(xiǎn)隨著匯率制度改革不斷深入,人民幣匯率波動(dòng)漸趨市場(chǎng)化,同時(shí)國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢(shì),對(duì)我國(guó)出口企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力造成不利影響,進(jìn)而產(chǎn)生將不利影響傳導(dǎo)至相關(guān)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),下游客戶由于心理預(yù)期不明確,導(dǎo)致其相關(guān)業(yè)務(wù)下單更趨謹(jǐn)慎。如果未來(lái)國(guó)際間貿(mào)易摩擦加劇,將會(huì)產(chǎn)生對(duì)相關(guān)行業(yè)發(fā)展不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。2、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)隨著人們環(huán)境保護(hù)意識(shí)的逐漸增強(qiáng)以及相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)的實(shí)

59、施,國(guó)家對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)提出了更高的環(huán)保要求,公司的排污治理成本將進(jìn)一步提高。公司歷來(lái)十分重視環(huán)境保護(hù)工作,持續(xù)加大環(huán)保方面投入,嚴(yán)格遵守環(huán)保法律法規(guī),未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴(yán)重的環(huán)境違法行為。但如果公司不能始終嚴(yán)格執(zhí)行在環(huán)保方面的標(biāo)準(zhǔn),或操作人員不按規(guī)章操作,可能增加公司在環(huán)保治理方面的費(fèi)用支出,將面臨一定的環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。此外,若國(guó)家進(jìn)一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn),公司上游生產(chǎn)企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力,公司存在采購(gòu)價(jià)格上升的風(fēng)險(xiǎn),從而影響公司的盈利能力。3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)(1)技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái),公司緊密把握產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì),密切跟蹤客戶個(gè)性化需求的變化,開(kāi)發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對(duì)產(chǎn)品要求不盡

60、相同,新產(chǎn)品的更新速度較快,這要求公司緊跟客戶的需求變化,對(duì)工藝不斷進(jìn)行技術(shù)研發(fā)、更新、升級(jí)。雖然公司對(duì)市場(chǎng)需求趨勢(shì)變動(dòng)的前瞻能力較強(qiáng),具有較強(qiáng)的新工藝開(kāi)發(fā)能力,但由于新工藝的開(kāi)發(fā)需要投入較多的人力和財(cái)力,周期較長(zhǎng),開(kāi)發(fā)過(guò)程不確定因素較多,公司存在技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。(2)技術(shù)流失風(fēng)險(xiǎn)公司一貫重視科技創(chuàng)新,經(jīng)過(guò)多年的研究和開(kāi)發(fā),公司在高質(zhì)量產(chǎn)品等方面具備了較為深厚的技術(shù)沉淀,形成了技術(shù)流程先進(jìn)的工藝,有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴(yán)格的保密工作制度,與公司核心技術(shù)人員均簽署了保密協(xié)議,嚴(yán)格規(guī)定了技術(shù)人員的保密職責(zé)。盡管公司采取了上述措施防止核心技術(shù)對(duì)外泄露,但若公司核心技術(shù)人員離職或私自泄

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