金融企業(yè)文論：小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范策略

1、第 頁(yè)金融企業(yè)文論：小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范策略 今年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行圍繞“兩抓手”，推動(dòng)常態(tài)化疫情防控，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，對(duì)標(biāo)補(bǔ)短項(xiàng)目和民生工程，開(kāi)辟多元化就業(yè)渠道，做好市場(chǎng)保供穩(wěn)價(jià)工作，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體保持了平穩(wěn)恢復(fù)、積極向好的態(tài)勢(shì)。但在整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，仍存在一些新矛盾和新問(wèn)題，對(duì)眾多小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了不少壓力。研究小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，制定相關(guān)防范策略，至關(guān)重要。 一、小微企業(yè)自身存在的問(wèn)題 通常講，小微企業(yè)即小型企業(yè)、微型企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。整體來(lái)看，小微企業(yè)存在著“小、散、弱”的特征，“小”即指規(guī)模??；“散”即指分布在各個(gè)行業(yè)，尤以機(jī)械加工制造、批發(fā)零售、農(nóng)副產(chǎn)品加工行

2、業(yè)居多；“弱”即指資本規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。小微企業(yè)自身存在較為突出的問(wèn)題。主要表現(xiàn)在： （一）小微企業(yè)管理不規(guī)范，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力弱。以民營(yíng)經(jīng)營(yíng)為主的小微企業(yè)缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，體制上雖是企業(yè)法人，但一般多為家庭或家族模式，公司治理不完善，管理相對(duì)不正規(guī)，缺乏戰(zhàn)略眼光，不考慮企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，極易造成企業(yè)關(guān)?；蚱飘a(chǎn)。 （二）部分小微企業(yè)缺乏誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)。小微企業(yè)編制多套財(cái)務(wù)報(bào)表，分別提供給市場(chǎng)管理、稅務(wù)、金融機(jī)構(gòu)等，各有用途，財(cái)務(wù)賬表不能如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，嚴(yán)重影響金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)信用評(píng)級(jí)授信。 （三）小微企業(yè)自有資金少。資產(chǎn)規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，生命周期短，經(jīng)營(yíng)比較單一，市場(chǎng)淘汰率高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高

3、。 二、小微企業(yè)發(fā)展中遇到的問(wèn)題 （一）融資難問(wèn)題依然存在。近年來(lái)，國(guó)家大力推行普惠金融建設(shè)，普惠金融對(duì)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、助力脫貧攻堅(jiān)確實(shí)起到了重要作用，小微企業(yè)獲得金融機(jī)構(gòu)貸款的可能性不斷提升。但金融機(jī)構(gòu)也是企業(yè)，在履行社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，也有自己的利益目標(biāo)，也需考慮在哪些行業(yè)、對(duì)哪些小微企業(yè)進(jìn)行支持才能實(shí)現(xiàn)既達(dá)到利益最大化，又能將風(fēng)險(xiǎn)壓降到最低的目的。銀行分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行的是上級(jí)行的信貸政策，總行從經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策方面考慮，對(duì)一些領(lǐng)域的信貸投放掌控較嚴(yán)或進(jìn)行限制，制定出嚴(yán)格的行業(yè)信貸政策，不符合條件的不得準(zhǔn)入。另一方面，上級(jí)行還根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、資本狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略以及行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與收益等因素，對(duì)

4、特定行業(yè)實(shí)施限額管控，導(dǎo)致眾多上級(jí)行認(rèn)為存在風(fēng)險(xiǎn)的小微企業(yè)客戶，即使得到了授信，也最終因限額管控?zé)o法獲得貸款。 （二）制造業(yè)企業(yè)問(wèn)題突出。以鋼鐵、水泥、礦山等行業(yè)的很多企業(yè)為例，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)這些企業(yè)明顯出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下降的狀況，依靠這些進(jìn)行生產(chǎn)的鑄造、機(jī)械加工等行業(yè)小微企業(yè)也陷入生產(chǎn)困境。一方面是融資難，另一方面是收益難。原材料、勞動(dòng)力、物流、管理等綜合成本不斷上升，產(chǎn)品卻由于科技含量不高、附加值低價(jià)格不能上漲，致使制造業(yè)小微企業(yè)盈利能力很弱，經(jīng)營(yíng)壓力較大。這些事實(shí)的存在增大了信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)必然會(huì)考慮到上述因素的存在，對(duì)于制造業(yè)小微企業(yè)持審慎態(tài)度。 （三）環(huán)保政

5、策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。國(guó)家明確提出，要打好大氣、水、土壤污染防治三大戰(zhàn)役，不能以犧牲環(huán)境為代價(jià)搞發(fā)展，要綠色GDP。對(duì)此，中央已多次派出督查組，對(duì)全國(guó)各地環(huán)境整治問(wèn)題開(kāi)展督查，對(duì)破壞環(huán)境情況嚴(yán)加查處。保護(hù)環(huán)境舉措緩解了人民群眾身體健康和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)的不利影響。但同時(shí)也對(duì)化工、造紙、包裝印刷等制造型企業(yè)小微企業(yè)帶來(lái)了新問(wèn)題，擺在企業(yè)面前的只有兩條路：一是早日完成轉(zhuǎn)型升級(jí)，環(huán)保達(dá)標(biāo)；二是關(guān)停倒閉，停止生產(chǎn)。 三、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) （一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)家統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，我國(guó)的小微企業(yè)客戶主要分布在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和農(nóng)林牧漁業(yè)。如前所述，上述行業(yè)受國(guó)家政策、市場(chǎng)變化影響較大。從各家金融機(jī)構(gòu)了解到

6、，目前各家商業(yè)銀行的小微企業(yè)不良貸款均分布在高不良低端制造業(yè)和高不良批發(fā)零售業(yè)，這也是商業(yè)銀行對(duì)以上兩個(gè)行業(yè)的部分子行業(yè)實(shí)行限制準(zhǔn)入和限額管理的重要原因。 （二）民間借貸風(fēng)險(xiǎn)。部分小微企業(yè)由于難以從金融機(jī)構(gòu)取得融資，為實(shí)現(xiàn)生存發(fā)展的需要，往往選擇了從小貸公司融資或民間借貸。小貸公司融資和民間借貸的利率均處于較高水平，最終結(jié)果是增加了企業(yè)財(cái)務(wù)成本，降低了企業(yè)的盈利空間，如果出現(xiàn)銷售不暢的情況，可能會(huì)由于資金鏈斷裂直接將企業(yè)逼上絕路。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，小貸公司融資及民間借貸無(wú)法從企業(yè)及管理者的征信報(bào)告中查出，更增加了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 （三）環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)家嚴(yán)厲的環(huán)境保護(hù)政策下，一旦小企業(yè)出

7、現(xiàn)環(huán)保違規(guī)行為，輕者高額罰款，責(zé)令整改，重者直接關(guān)停，企業(yè)倒閉。如果出現(xiàn)上述情況，為其提供信貸扶持的金融機(jī)構(gòu)將直接蒙受損失。 （四）對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保一般來(lái)源于兩個(gè)方面的原因：其一，小微企業(yè)自身沒(méi)有抵質(zhì)押物，要想獲得融資就必須采取互保的形式。其二，小微企業(yè)自身管理不完善，特別是家庭經(jīng)營(yíng)的小微企業(yè)，由于缺乏有效的股東大會(huì)或董事會(huì)同意對(duì)外擔(dān)保的制約機(jī)制，隨意對(duì)外擔(dān)保情況時(shí)有發(fā)生。小微企業(yè)本來(lái)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力就較弱，一旦需承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，對(duì)自身經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，也會(huì)影響到金融機(jī)構(gòu)到期信用的償還。 （五）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)是很多小微企業(yè)的通病。為了從金融機(jī)構(gòu)取得貸款，小微企業(yè)往

8、往會(huì)采取作假報(bào)表的方式美化自身經(jīng)營(yíng)。主要方式是虛增資本、不如實(shí)計(jì)入成本，虛增銷售收入等形式。由于金融機(jī)構(gòu)在為小微企業(yè)授信時(shí)，往往會(huì)考慮到小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，將小微企業(yè)對(duì)公賬戶和小微企業(yè)主、實(shí)際控制人的銀行卡流水收入均計(jì)算在企業(yè)銷售收入中，也給企業(yè)虛增收入創(chuàng)造了條件，小微企業(yè)通過(guò)賬戶資金互轉(zhuǎn)方式變相提高銷售收入和利潤(rùn)水平，影響了金融機(jī)構(gòu)的授信決策。 （六）短貸長(zhǎng)用風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供的業(yè)務(wù)品種最常見(jiàn)為短期流動(dòng)資金貸款，用途為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。小微企業(yè)為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，在貸款發(fā)放后將信貸資金用于固定資產(chǎn)投資、購(gòu)置設(shè)備等。造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流減少，貸款到期時(shí)償還存在困難。 四、防范小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)建議與

9、策略 （一）加強(qiáng)行業(yè)分析和研究。密切關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變化，及時(shí)調(diào)整信貸政策，防范有關(guān)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。在客戶準(zhǔn)入方面，深入觀察國(guó)家政策變化情況，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)謹(jǐn)慎介入，對(duì)于與國(guó)家信貸政策不相符，發(fā)展前景不好的企業(yè)，要前瞻性退出，或壓降信貸規(guī)模降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。 （二）加強(qiáng)對(duì)客戶準(zhǔn)入的管理。避免出現(xiàn)“帶病準(zhǔn)入”問(wèn)題。在客戶選擇上，將能經(jīng)受住經(jīng)濟(jì)下行考驗(yàn)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的“有實(shí)力、有品牌、有前景”的優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)，依托新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的供應(yīng)鏈型小微企業(yè)，具備核心技術(shù)、市場(chǎng)需求穩(wěn)定、成長(zhǎng)性良好的“專精特新”型小微企業(yè)以及“科創(chuàng)性”小微企業(yè)放在首位。金融機(jī)構(gòu)在對(duì)客戶準(zhǔn)入時(shí)，一般將客戶分為支持類、維持類、壓縮

10、類和退出類客戶。對(duì)于符合支持類條件的客戶才予以信貸支持。但是為加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的支持力度，金融機(jī)構(gòu)在對(duì)小微企業(yè)準(zhǔn)入時(shí)一般都有符合某些條件的前提下，可認(rèn)定為免分類客戶的規(guī)定。盡管如此，在客戶準(zhǔn)入方面，也必須符合國(guó)家相關(guān)政策的規(guī)定，特別是要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)指導(dǎo)目錄中支持類行業(yè)和標(biāo)準(zhǔn)，不得將限制類和淘汰類行業(yè)列入準(zhǔn)入范圍。同時(shí)，要堅(jiān)決執(zhí)行環(huán)保規(guī)定，對(duì)于環(huán)保不合格的要堅(jiān)決執(zhí)行“一票否決制”。對(duì)環(huán)保、安全生產(chǎn)不達(dá)標(biāo)且整改無(wú)望的企業(yè)及落后產(chǎn)能，要堅(jiān)決壓縮退出。 （三）加強(qiáng)授信前調(diào)查管理。授信前調(diào)查環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，要圍繞真實(shí)性這一核心，把小微企業(yè)授信前調(diào)查工作做牢做實(shí)。一是要對(duì)客戶主體

11、信息真實(shí)性核查，核查范圍包括客戶主體核查、基礎(chǔ)資料核查、注資真實(shí)性核查等，要通過(guò)核查，確定企業(yè)是否存在空殼融資、繞道融資、偽造資料融資、虛假出資等情形。二是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性進(jìn)行核查，核實(shí)是否存在多套財(cái)務(wù)報(bào)表，是否賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符，是否虛增資產(chǎn)或所有者權(quán)益、虛增費(fèi)用、操縱成本調(diào)節(jié)利潤(rùn)。三是對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行核查，核實(shí)是否虛構(gòu)交易對(duì)手，交易貨物的數(shù)量與企業(yè)自身規(guī)模和生產(chǎn)能力是否匹配，交易價(jià)格是否符合通常市場(chǎng)價(jià)格等。四是對(duì)項(xiàng)目信息真實(shí)性核查，確保項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)齊全。五是要對(duì)擔(dān)保真實(shí)性核查，特別是要核實(shí)押品是否真實(shí)、確認(rèn)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的價(jià)格是否符合實(shí)際、抵押是否經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)表決同意、抵

12、押登記是否真實(shí)等。特別強(qiáng)調(diào)要對(duì)小微企業(yè)“三品”（人品、產(chǎn)品、押品）進(jìn)行調(diào)查，對(duì)小微企業(yè)歷年“三表（電表水表或貿(mào)易表單、稅表、工資表）一流水（銀行流水）”情況進(jìn)行認(rèn)真核查對(duì)比，以此確定企業(yè)準(zhǔn)入時(shí)生產(chǎn)是否正常。 （四）優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)，采取多元化擔(dān)保措施。在擔(dān)保方式上，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)盡可能不采取信用方式，采取保證擔(dān)保的，需經(jīng)濟(jì)效益較好的大中型企業(yè)提供擔(dān)保，避免產(chǎn)業(yè)鏈上的小微企業(yè)互保。抵押擔(dān)保的要盡量抵押企業(yè)的核心資產(chǎn)。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)，要追加主要股東及實(shí)際控制人的連帶保證責(zé)任?？梢苑e極引入和推廣政府增信機(jī)制，采取“政策性擔(dān)保公司貸款對(duì)象”模式、“政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金貸款對(duì)象”模式、“保險(xiǎn)公司貸款對(duì)象”模式等

13、，降低小微企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 （五）加強(qiáng)貸后管理，嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)底線。小微企業(yè)的貸后管理應(yīng)重點(diǎn)抓好兩方面工作：一是資金監(jiān)管工作，二是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查管理。其一，在資金監(jiān)管方面，要對(duì)信貸資金、結(jié)算資金、還貸資金情況進(jìn)行全方位監(jiān)測(cè)。要通過(guò)核實(shí)，確認(rèn)自主支付方式的信貸資金的交易對(duì)手、交易內(nèi)容、交易金額不存在與申請(qǐng)用途和批復(fù)要求不一致的情況；受托支付方式的信貸資金不存在通過(guò)虛假受托支付等方式挪用信貸資金等問(wèn)題。要監(jiān)測(cè)企業(yè)貨款歸行率情況，原則上貨款歸行率應(yīng)不低于貸款行信用占比。通過(guò)監(jiān)測(cè)企業(yè)貸款到期前賬戶資金流入信息，了解用于還貸的資金是否來(lái)源于小貸公司、民間借貸等，及時(shí)分析和揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)。其二，在現(xiàn)場(chǎng)檢查管理方面，小微企業(yè)貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是對(duì)企業(yè)“三表、三品”及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查。要將“三表”及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與上期和上年同期數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況是否正常。同時(shí)要進(jìn)一步了解主要管理人員近期投資行為，是否有涉黑、涉賭、涉毒等不良行為，是否卷入經(jīng)濟(jì)糾紛等。一旦存在上述情況，要及時(shí)預(yù)警，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)化解措施。 （六）采取適當(dāng)措施化解風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。金融