備用證精品課件

1、第十三章 備用證（Standby)第1頁，共49頁。備用證（備用信用證：Standby Letter of Credit ）什么是備用信用證？是一種跟單信用證或安排，不論其如何命名或描述，它代表了開證人對(duì)受益人的以下責(zé)任： a償還開證申請人的借款，或； b支付由開證申請人承擔(dān)的任何債務(wù)，或； c支付由開證申請人違約所造成的任何損失。第2頁，共49頁。對(duì)單據(jù)的界定一般信用證中規(guī)定的單據(jù)是發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)；備用信用證規(guī)定的單據(jù)是指匯票、開證申請人未履約的聲明或證明文件。第3頁，共49頁。注意：備用證可能是如UCP600所定義的銀行備用信用證；也可能是非銀行機(jī)構(gòu)開出的備用信用證，如保險(xiǎn)公

2、司為擔(dān)保履約而開立的備用信用證；更可能是不以備用信用證命名的某種擔(dān)保書，只要在其正文中明確表示根據(jù)ISP98開立或受ISP98的約束。第4頁，共49頁。備用信用證的適用條款 2019年12月，聯(lián)合國大會(huì)通過了由聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)起草的獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約；2019年1月1日，國際商會(huì)的第590號(hào)出版物國際備用證慣例（簡稱ISP98）作為專門適用于備用信用證的權(quán)威國際慣例，正式生效實(shí)施。第5頁，共49頁。根據(jù)ISP98所界定的“備用信用證在開立后即是一項(xiàng)不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，作為專門規(guī)范備用信用證的ISP98，除了讓其獨(dú)立存在之外，修訂時(shí)要考慮的是UCP60

3、0是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數(shù)意見是備用信用證仍然可依繼續(xù)適用UCP600。 第6頁，共49頁。備用信用證的種類 備用信用證的種類很多，根據(jù)在基礎(chǔ)交易中備用信用證的不同作用主要可分為以下8類： 1履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）支持一項(xiàng)除支付金錢以外的義務(wù)的履行，包括對(duì)由于申請人在基礎(chǔ)交易中違約所致?lián)p失的賠償。第7頁，共49頁。2預(yù)付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）用于擔(dān)保申請人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。應(yīng)用：這種備用信用證通常用于國際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10%25%的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)

4、易中進(jìn)口商向出口商支付的預(yù)付款。第8頁，共49頁。3反擔(dān)保備用信用證（COUNTER STANDBY）又稱對(duì)開備用信用證，它支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其他承諾。第9頁，共49頁。4融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）支持付款義務(wù)，包括對(duì)借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。例如：外商投資企業(yè)用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。第10頁，共49頁。5投標(biāo)備用信用證（ TENDER BOND STANDBY）它用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同義務(wù)和責(zé)任，若投標(biāo)人未能履行合同，開證人必須按備用信用證的規(guī)定向收益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金

5、額一般為投保報(bào)價(jià)的l%5%（具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定）。第11頁，共49頁。6直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒有任何違約時(shí)支付本金和利息。其已經(jīng)突破了備用信用證“備而不用”的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。第12頁，共49頁。7保險(xiǎn)備用信用證（INSURANCE STANDBY）支持申請人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)。8商業(yè)備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）它是指如不能以其他方式付款，為申請人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進(jìn)行保證。第13頁，共49頁。一則備用證的糾紛案 原告：澳大利亞悉尼S

6、銀行(下稱S銀行)。被告：香港B銀行(下稱B銀行)。S銀行擬憑B銀行開立的以S銀行為受益人的備用信用證向D客戶提供100萬美元的信貸。S銀行因缺少B銀行的印鑒本，便去B銀行悉尼分行核對(duì)。盡管在核對(duì)過程中雙方還有爭議，但畢竟在信用證簽注了“印鑒相符，B銀行”的字樣，落款是B銀行分行的兩位職員的簽字。然后，S銀行憑持有的B銀行悉尼分行的印鑒本核對(duì)了該兩位職員的簽字，完全相符。就此，D客戶從S銀行取得了100萬美元。第14頁，共49頁。不久，S銀行為信用證的一些小修改和B銀行聯(lián)系時(shí)，B銀行否認(rèn)曾經(jīng)開立過此證，并表示對(duì)該信用證不承擔(dān)任何責(zé)任。因而，S銀行要求憑信用證支取100萬美元遭到B銀行的拒付。B

7、銀行聲稱該信用證是偽造的，而且信用證上某些內(nèi)容也足以引起S銀行的警覺。S銀行反駁稱，印鑒經(jīng)核對(duì)相符，說明信用證是真實(shí)的，為此B銀行應(yīng)對(duì)該證負(fù)責(zé)。 第15頁，共49頁。備用信用證糾紛案審理結(jié)果法庭鑒定：原告提示的信用證確屬偽造。 原告S銀行以其對(duì)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)中印鑒核對(duì)的處理引作證明，是按當(dāng)?shù)劂y行慣例行事的，因而也是確定信用證真?zhèn)蔚挠行Х椒ǎ⑶胰绻ㄟ^具有代理關(guān)系的銀行核對(duì)印鑒可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)?，那么通過開證行的分行核對(duì)印鑒當(dāng)然可以確認(rèn)信用證的真?zhèn)危▽?shí)際上，S銀行就是這樣做的）。第16頁，共49頁。被告聲稱信用證若干內(nèi)容應(yīng)引起S銀行的警覺，因此被告可不受禁止翻供”的約束。本法庭認(rèn)為只有原告對(duì)于

8、該偽證真正知情，被告不受“禁止翻供”的約束。對(duì)于原告來說，因不知道該信用證是偽造的而把被告的信用證當(dāng)成是真實(shí)的，是合情合理的。本法院裁決被告對(duì)該信用證承擔(dān)完全責(zé)任。第17頁，共49頁。備用證當(dāng)事人的責(zé)任關(guān)系1、申請人向開證行申請開立備用證2、開證行向受證行開出備用證3、受證行向受益人通知備用證4、申請人順利履行基礎(chǔ)合同的義務(wù)，備用證自動(dòng)失效；申請人未履行基礎(chǔ)合同義務(wù)，受益人將索償聲明及文件向開證行提示，開證行履行備用證責(zé)任和義務(wù)，然后與申請人交涉歸還代償付款項(xiàng)。第18頁，共49頁。備用證的性質(zhì)1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。

9、注意：如果備用證是依據(jù)UCP600開立的，那一定是不可撤銷的。第19頁，共49頁。2.獨(dú)立性。獨(dú)立于交易合同之外，不受交易合同的約束。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于（取決于申請人是否對(duì)受益人償付）：開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力。受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利。備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。開證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。第20頁，共49頁。3.跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。注意：無論是紙質(zhì)的，還是電子形式的單據(jù)，都必須是可以提交的和可以審核的，是開證人或指定人可以用作賴以支付的憑證。第21頁，共49頁。4.約

10、束性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或接受備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開證行都是有強(qiáng)制性的，開證人均應(yīng)承擔(dān)證下義務(wù)。 第22頁，共49頁。備用信用證的產(chǎn)生備用信用證之所以產(chǎn)生，是因?yàn)閭鹘y(tǒng)的銀行保函擔(dān)保方式在有些國家被認(rèn)為是債務(wù)人與保證人共同欺詐債權(quán)人的一種行為，而受到這些國家法律的禁止。備用信用證隨之應(yīng)運(yùn)而生。 第23頁，共49頁。2019年，全球備用證與商業(yè)信用證業(yè)務(wù)量之比為7：1。備用證已經(jīng)成為一種成熟的、國際性的金融產(chǎn)品，有著極大的發(fā)展?jié)摿?。?4頁，共49頁。備用信用證與跟單信用證的相同處1、都具有獨(dú)立性（獨(dú)立于合同）2、都

11、是以單據(jù)為憑而不是以合同或貨物為憑3、都有符合慣例的基本格式和內(nèi)容第25頁，共49頁。備用信用證與跟單信用證的不同處項(xiàng)目備用信用證跟單信用證適用的范圍不同 可用于各種形式的國際經(jīng)濟(jì)交易擔(dān)保 通常充當(dāng)國際貿(mào)易支付的手段 作用的形式不同 起到擔(dān)保的作用 代替買方直接付款，增強(qiáng)雙方的信任 單據(jù)的要求不同 受益人應(yīng)提交可以證明申請人未按主合同履行其還款義務(wù)的單證 受益人應(yīng)提交證明其已按合同履行義務(wù)的各種單證 開證行付款的可能性不同可以備而不用，不一定需要付款只要單證一致，單單一致，一定需要付款開證行的權(quán)利保障不同 若銀行未要求申請人提供反擔(dān)保，則其對(duì)申請人的追償權(quán)為無擔(dān)保債權(quán) 單據(jù)在買方付款贖單前為銀

12、行所持有的擔(dān)保物 第26頁，共49頁。備用信用證與保函的相同之處1、都是以銀行信用為基礎(chǔ)，都用于對(duì)商業(yè)信用的輔助。2、保函和備用信用證都是國際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式，在國際經(jīng)貿(mào)往來中可發(fā)揮相同的作用，達(dá)到相同的目的。見索即付保函與備用信用證在性質(zhì)上日趨相同。第27頁，共49頁。備用信用證與保函的不同之處1、保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分 2、保函和備用信用證適用的法律規(guī)范和國際慣例不同 3、提交的單據(jù)不同：保函通常不要求匯票，但備用信用證通常要求出具匯票。4、保函受益人的權(quán)益不可轉(zhuǎn)讓，但備用信用證理論上可以第28頁，共49頁。ISP98的主要規(guī)定及案例分析 ISP98共有十

13、條規(guī)則，89款。這十條規(guī)則分別為：總則；責(zé)任；交單；審單；通知拒付、放棄拒付及單據(jù)處理；轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓；取消；償付責(zé)任；時(shí)間規(guī)定；聯(lián)合參與等。第29頁，共49頁。l對(duì)Standby和Standby Letter of Credit進(jìn)行了區(qū)分。 由于目前一張備用信用證可自由選擇是適用ISP98還是適用UCP600，為便于使用，ISP98特意對(duì)Standby和Standby Letter of Credit進(jìn)行了區(qū)分，即前者為已聲明適用ISP98的備用信用證，后者則為雖未注明適用ISP98，但在ISP98適用范圍內(nèi)的備用信用證。 第30頁，共49頁。2備用信用證的當(dāng)事人主要包括申請人、開證人

14、、受益人和保兌人。與見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則不同，ISP98規(guī)定開證人可為自己開立備用信用證，即雙名備用信用證。另外，按照ISP98的規(guī)定，備用信用證的保兌人必須由開證人指定。也就是說，ISP98不包括未經(jīng)開證人指定，由受益人自己選定的保兌人。 ISP98強(qiáng)調(diào)備用信用證的保兌人負(fù)有與開證人同樣的責(zé)任和義務(wù)，提供相同意義上的擔(dān)保。 第31頁，共49頁。3備用信用證的性質(zhì)是：不可撤銷、獨(dú)立性和單據(jù)化，且一經(jīng)開出即受約束。第32頁，共49頁。不可撤銷性案例分析G銀行于2009年3月1日開立一份以B為受益人的備用信用證，規(guī)定于2009年4月1日生效。3月14日申請人指示開證行撤銷備用信用證。 請依據(jù)ISP

15、98的規(guī)定分析上述做法可否？第33頁，共49頁。分析：G銀行必須拒絕執(zhí)行該項(xiàng)指示。備用信用證自3月1日開立后即不可撤銷，而備用信用證的生效日，即4月1日代表的是可憑備用信用證提出索款要求的最早日期，但該日期與備用信用證變?yōu)椴豢沙蜂N的時(shí)間無關(guān)。第34頁，共49頁。獨(dú)立性案例分析應(yīng) B（潛在業(yè)主）之邀，P遞交了一份標(biāo)價(jià)為1000萬德國馬克的建筑工程投標(biāo)書，隨附一份G銀行開立的金額為50萬德國馬克的備用信用證。最后，B在證下提出索款要求，P抗辯道：B已與T簽約，所以備用信用證已經(jīng)失效。 請依據(jù)ISP98分析G銀行可否拒付？第35頁，共49頁。分析：按照ISP98的規(guī)定，備用信用證具有獨(dú)立性和單據(jù)化的

16、特點(diǎn)，開證人對(duì)受益人的付款責(zé)任是以受益人提交的與備用信用證條款表面相符的單據(jù)為依據(jù)，而不介入確定申請人是否違約的事實(shí)。因此，除非P能證明B方的欺詐或其他權(quán)利濫用行為，并以此憑有關(guān)適用法律構(gòu)成對(duì)B方索款要求的有效抗辯，否則G銀行必須付款。第36頁，共49頁。4備用信用證的確認(rèn)。ISP98規(guī)定，受益人在提交單據(jù)時(shí)必須確認(rèn)該單據(jù)系某備用信用證項(xiàng)下提交。確認(rèn)方法包括注明備用信用證完整號(hào)碼和開證人名稱或附上正本或副本備用信用證，否則受益人的交單視為無效。第37頁，共49頁。5與UCP600規(guī)定受益人須在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日后21天內(nèi)交單不同，ISP98規(guī)定，在備用信用證有效期內(nèi)的交單均屬及時(shí)交單。如果備用信用

17、證規(guī)定的有效期的最后一天為交單地開證人或被指定人的非營業(yè)日，則最后交單日可推延至下一個(gè)營業(yè)日。第38頁，共49頁。6每次交單的獨(dú)立性。與UCP600不同，ISP98明確規(guī)定了每次變單均具有獨(dú)立性，具體體現(xiàn)在： 受益人未能按期交單，并不影響下次變單。第39頁，共49頁。案例分析有一備用信用證要求受益人分期支款時(shí)須提供申請人違約的如下聲明：因?yàn)樵诘狡谌?，申請人沒有對(duì)以下本票中的一張付款，因此，所開立匯票之金額代表開證申請人應(yīng)該支付而未付的金額。分期號(hào)： 本票號(hào) 金額 到期日 I AAA GBPXXXX.00 2019/l/l 2 BBB GBPXXXX.00 2019/2/l 3 CCC GBPX

18、XXX.00 2019/3/l 4 DDD GBPXXXX.00 2019/4/l第40頁，共49頁。申請人早于分期付款日，即2019年1月1日、2019年2月l日、2019年3月1日之前，在備用信用證外，直接向受益人支付了應(yīng)付的分期支款金額。因此，受益人毋需在備用信用證項(xiàng)下開立特殊的分期支款匯票。2019年4月2日，在分期支款第四張本票到期后，申請人沒有像前三次那樣如期付款，因此受益人向開證行提交了信用證所要求的違約聲明書和匯票，以便在備用信用證項(xiàng)下向開證行索取申請人所欠款項(xiàng)。 請問：按照ISP98規(guī)定，開證行收到單據(jù)后可否拒絕付款第41頁，共49頁。分析：不能。這是因?yàn)?，與UCP600不同

19、，ISP98明確規(guī)定了每次交單均具有獨(dú)立性，即受益人未能按期交單，并不影響下次交單。第42頁，共49頁。7有關(guān)單據(jù)方面的規(guī)定。ISP98有關(guān)單據(jù)方面的規(guī)定主要有： （1）與UCP600一樣，開證人對(duì)受益人提交的備用信用證沒有要求的單據(jù)應(yīng)不予理會(huì)，無須審核。（2）開證人須對(duì)非單據(jù)條件不予理會(huì)。第43頁，共49頁。ISP98首次明確規(guī)定，所謂非單據(jù)條件是指：未要求提交單據(jù)以證明條款內(nèi)容，并且開證人無法通過自身記錄或正常的業(yè)務(wù)操作判斷備用信用證是否得到滿足的條款。第44頁，共49頁。8與UCP600規(guī)定一樣，ISP98規(guī)定，開證人或其指定人必須于收單后7個(gè)營業(yè)日內(nèi)發(fā)出拒付通知，其中應(yīng)列明所有不符點(diǎn)。 第45頁，共49頁。備用信用證特有條款（一）備用信用證的先期放棄或削減可用金額條款（二）備用信用證的有效期條款第46頁，共49頁。案例分析一備用信用證規(guī)定受益