第7章稅法(共13頁(yè))

1、第七章 證券(zhngqun)法律制度一、單項(xiàng)選擇題1.【單選題】根據(jù)股票(gpio)發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，股份公司首次公開(kāi)發(fā)行股票( )內(nèi)發(fā)行股票。A3個(gè)月B6個(gè)月C12個(gè)月D1年【答案(d n)】C【解析】股份公司的股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起 12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票。2.【單選題】作為無(wú)擔(dān)保無(wú)追索權(quán)、信用級(jí)別較低兼有債務(wù)性和股權(quán)性的中長(zhǎng)期混合融資和投資工具，由公司依照法定程序發(fā)行，在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的證券是（ ）。A股票B公司債券C企業(yè)債券D可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】D 【解析】考查可轉(zhuǎn)換公司債券的概念。3.【單選題】根據(jù)證券法強(qiáng)制信息披露制度的規(guī)定，

2、下列做法符合法律規(guī)定的是（ ）。A甲股份有限公司是由10名發(fā)起人以發(fā)起方式于2007年1月設(shè)立的，2012年3月甲采取非公開(kāi)發(fā)行方式發(fā)行股票，本次發(fā)行股票發(fā)行后股東人數(shù)增至100人，此次股票的發(fā)行不需中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可以自行決定，但要披露發(fā)行信息B乙股份有限公司是以發(fā)起方式于2007年1月設(shè)立的，2010年3月后曾向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東增至210人，2012年3月申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，已獲中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，所以無(wú)需披露招股說(shuō)明書(shū)C丙上市公司公開(kāi)發(fā)行新股核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)披露招股說(shuō)明書(shū) D丁股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票核準(zhǔn)后，公司將招股說(shuō)明書(shū)先于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站和報(bào)刊披露前，在公司網(wǎng)站刊

3、載【答案】C【解析】A選項(xiàng)，甲公司屬于非公眾公司，非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行后股東人數(shù)不超過(guò)200人的，不需經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，發(fā)行人可以自行決定，不承擔(dān)證券法規(guī)定的強(qiáng)制信息披露義務(wù)。B選項(xiàng)，乙屬于非上市公眾公司，其股票公開(kāi)發(fā)行應(yīng)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，并披露招股說(shuō)明書(shū)。D選項(xiàng)，丁申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票核準(zhǔn)后，在發(fā)行前應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站全文刊登招股說(shuō)明書(shū)，同時(shí)在證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上刊登提示性公告；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)披露與公司網(wǎng)站，但時(shí)間不得早于前款規(guī)定的刊登時(shí)間。4.【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限(qxin)屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量（ ）的，為發(fā)行失敗

4、。A50% B60% C70% D80% 【答案(d n)】C 【解析(ji x)】根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。5.【單選題】上市公司增發(fā)股票，應(yīng)具備良好的財(cái)務(wù)狀況。其中根據(jù)有關(guān)規(guī)定最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的( )。A10%B20%C30%D50%【答案】C 【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)時(shí)的財(cái)務(wù)狀況良好的指標(biāo)之一是最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。6.【單選題】收購(gòu)人以要約收購(gòu)方式收購(gòu)上市公司，在依照規(guī)定報(bào)送有關(guān)收購(gòu)報(bào)告書(shū)并

5、公告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該收購(gòu)要約的期限為( )。A不得少于15日，并不得超過(guò)30日B不得少于15日，并不得超過(guò)60日C不得少于30日，并不得超過(guò)60日D不得少于30日，并不得超過(guò)90日【答案】C【解析】根據(jù)規(guī)定，收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。7.【單選題】甲投資人協(xié)議收購(gòu)乙上市公司，持股達(dá)30%后可以申請(qǐng)免于發(fā)出收購(gòu)要約的情形包括（ ）。A乙上市公司出現(xiàn)嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，甲提出的挽救重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且甲承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益B甲與乙上市公司證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致乙上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化C

6、甲承諾自持有乙上市公司股份達(dá)到 30%的一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2%的股份D甲持有乙上市公司股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，乙上市公司股東大會(huì)同意甲免于發(fā)出要約【答案】B【解析】根據(jù)規(guī)定，免于發(fā)出收購(gòu)要約的情形包括：收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化；上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益；A選項(xiàng)不正確，B選項(xiàng)正確。根據(jù)規(guī)定，在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加不超過(guò)該公司已發(fā)

7、行的2%的股份，屬于免于申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓過(guò)戶的事項(xiàng)；C選項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)沒(méi)有相關(guān)的法律規(guī)定。8.【單選題】甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通過(guò)交易所集中(jzhng)競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（ ）。A. 其持有(ch yu)乙公司股份5%和10%時(shí)B. 其持有乙公司(n s)股份7%和10%時(shí)C. 其持有乙公司股份5%和7%時(shí)D. 其持有乙公司股份7%和12%時(shí)【答案】B【解析】投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份5%時(shí)，履行權(quán)益披露義務(wù)。此后，其擁有權(quán)益的

8、股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少達(dá)到或者超過(guò)5%的，也應(yīng)當(dāng)履行報(bào)告、公告義務(wù)。（投資者的股份發(fā)生增減變化，如果該變化使得投資者持股比例達(dá)到或者5%的整倍數(shù)的，也應(yīng)當(dāng)履行權(quán)益披露義務(wù)。則披露點(diǎn)應(yīng)當(dāng)分別為7%，10%，15%，20%，25%。）9.【單選題】甲上市公司（以下稱甲公司）通過(guò)發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)，下列做法正確的是（ ）。A在甲公司控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后甲公司總股本的2%B其發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前10個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)C特定對(duì)象以

9、資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的甲公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得甲公司實(shí)際控制權(quán)的，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】D 【解析】A選項(xiàng)，上市公司在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%。B選項(xiàng)，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。C選項(xiàng)，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。10.【單選題】下列屬于內(nèi)幕交易行為的是（ ）。A持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他

10、人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購(gòu)該上市公司股份的B按照事先訂立的書(shū)面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的C交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來(lái)源的D因履行工作職責(zé)知悉內(nèi)幕信息并進(jìn)行了與該信息有關(guān)的證券交易活動(dòng)【答案】D 【解析】ABC選項(xiàng)根據(jù)司法解釋不屬于內(nèi)幕交易行為。11.【單選題】甲為乙上市公司董事(dngsh)，并持有乙公司股票10萬(wàn)股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后(xinhu)賣出其持有的乙公司股票2萬(wàn)股和3萬(wàn)股。2013年9月3日，甲以每股15元的價(jià)格買入乙公司股票5萬(wàn)股。根據(jù)(gnj)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所獲收益

11、中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是（ ）。A. 20萬(wàn)元B. 30萬(wàn)元C. 50萬(wàn)元D. 75萬(wàn)元【答案】B 【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。甲3月8日賣出3萬(wàn)股與9月3日買入5萬(wàn)股屬于短線交易。(3000025)-(315)750000-450000=30（萬(wàn)元）二、多項(xiàng)選擇題1.【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的有（ ）。A. 甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票B. 乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股

12、C. 有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓D. 有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過(guò)增資引入3名風(fēng)險(xiǎn)投資人【答案】ABD【解析】股份公司申請(qǐng)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓中，對(duì)股東人數(shù)未超過(guò)200人的公司申請(qǐng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)。2.【多選題】股份公司可以因( )，經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后成為非上市公眾公司。A因股票以非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人B因股票以非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東超過(guò)200人C因股份公司申請(qǐng)其股票向社會(huì)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓D因股份公司申請(qǐng)其股票向社會(huì)非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓【答案】AC【解析】股份公司因股票以非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人或因股份公司申請(qǐng)其股票向社會(huì)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)

13、過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后成為非上市公眾公司。3.【多選題】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)公司股東公開(kāi)發(fā)售股份暫行規(guī)定的內(nèi)容，下列有關(guān)股份公司首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)老股轉(zhuǎn)讓表述正確的是（ ）。A公司股東擬公開(kāi)發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)B公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月以上C公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，不應(yīng)存在質(zhì)押、凍結(jié)等不得轉(zhuǎn)讓的情況D公司股東公開(kāi)發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人不得發(fā)生變更【答案(d n)】CD【解析】選項(xiàng)A，公司股東擬公開(kāi)發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng)；需要相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)事先取得相關(guān)部門的批準(zhǔn)

14、文件(wnjin)。發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)B，公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。4.【多選題(xun t)】屬于證券首次公開(kāi)發(fā)行應(yīng)當(dāng)披露的信息有（ ）。A招股說(shuō)明書(shū)B(niǎo)債券募集辦法C上市公告書(shū)D臨時(shí)報(bào)告【答案】ABC【解析】D選項(xiàng)屬于持續(xù)公開(kāi)的信息。5.【多選題】甲上市公司在2012年有關(guān)信息披露的做法，符合法律規(guī)定的有( )。A上年度的年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露B公司定期報(bào)告草案由董事會(huì)負(fù)責(zé)編制，提交股東大會(huì)審議C公司董事長(zhǎng)張某2012年6月因涉嫌挪用公款，被司法機(jī)關(guān)逮捕

15、，公司在該事件發(fā)生后使用臨時(shí)報(bào)告的方式予以披露D乙公司持有甲公司的股份6%，2012年5月乙公司兼并了持有甲公司股份的丙公司，其持有甲公司的股份達(dá)到8%，該情形乙公司未告知甲公司【答案】AC 【解析】B選項(xiàng)，根據(jù)規(guī)定，上市公司定期報(bào)告由經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)及時(shí)編制草案，提請(qǐng)董事會(huì)審議。D選項(xiàng)，上市公司持有公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的，該股東應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行披露信息義務(wù)。而上市公司也應(yīng)在知悉后以臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露該信息。6.【多選題】甲為上市公司，其披露定期報(bào)告下列作法中，符合證券法律制

16、度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有（ ）。 A.該公司第一季度報(bào)告的披露時(shí)間與上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間相同 B.該公司的中期報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第9個(gè)月披露 C.該公司的第三季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第11個(gè)月披露 D.該公司的年度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后的第3個(gè)月披露 【答案】AD 【解析】根據(jù)規(guī)定，第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間，選項(xiàng)A符合；中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露，選項(xiàng)B的披露時(shí)間不符合要求；季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，選項(xiàng)C錯(cuò)誤，應(yīng)該是在10月份時(shí)披露；年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起

17、4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，選項(xiàng)D符合。7.【多選題】根據(jù)證券法和相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，下列關(guān)于股票市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)表述不正確的有（ ）。A在交易所主板市場(chǎng)的交易方式包括集中競(jìng)價(jià)的交易模式和大宗交易模式B在交易所主板市場(chǎng)(shchng)掛牌交易的公司為非上市公眾公司C中小企業(yè)板塊是深圳證券(zhngqun)交易所面向中小企業(yè)的證券發(fā)行和上市的專門板塊，所以是證券(zhngqun)交易所市場(chǎng)之外的獨(dú)立場(chǎng)所D證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)屬于股票的場(chǎng)外交易市場(chǎng)，其掛牌交易股票的公司不被視為上市公司【答案】BC 【解析】B選項(xiàng)，在交易所主板市場(chǎng)掛牌交易的公司均為上市公司。主板市場(chǎng)主要是為那些資質(zhì)較高的企業(yè)股票

18、提供交易服務(wù)。C選項(xiàng)，中小企業(yè)板塊是深圳證券交易所面向中小企業(yè)的證券發(fā)行和上市的專門板塊，并非是在原有的證券交易所市場(chǎng)之外的獨(dú)立場(chǎng)所。8.【多選題】下列關(guān)于股份有限責(zé)任公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件表述中，不符合法律規(guī)定的有( )。A自公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不少于5年B公司最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更C公司高級(jí)管理人員沒(méi)有在公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事之外的其他職務(wù) D公司不存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶【答案】ABD 【解析】根據(jù)規(guī)定，股份公司自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不少于3年；公司首發(fā)股

19、票并上市的條件包括公司最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更；公司首發(fā)股票并上市，發(fā)行人在人員上應(yīng)當(dāng)獨(dú)立，其中發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員沒(méi)有在公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。ABD選項(xiàng)不符合法律規(guī)定。9.【多選題】下列上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債表述正確的有（ ）。A本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)的40%B上市公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)達(dá)到人民幣15億元的，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債不用提供擔(dān)保C上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債由保薦人保薦，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)D可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值1元；

20、利率由中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核確定 【答案】ABC 【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債除了應(yīng)當(dāng)符合上市公司增發(fā)股票的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，A選項(xiàng)正確；公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外，B選項(xiàng)正確；公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債與上市公司增發(fā)程序相同，應(yīng)由保薦人保薦，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)，C選項(xiàng)正確；另外根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元?？赊D(zhuǎn)換公司債券的利率由發(fā)行公司與主承銷商協(xié)商確定，但必須符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。10.【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司公

21、開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中不正確的是（ ）。A.上市公司(shn sh n s)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券必須由第三方提供擔(dān)保B.上市(shng sh)商業(yè)銀行可以為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供部分擔(dān)保C.證券公司可以作為(zuwi)上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人D.證券投資基金的基金財(cái)產(chǎn)可以為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人【答案】ABCD【解析】根據(jù)規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元的公司除外。提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外?；鹭?cái)產(chǎn)不得用于向他人貸款或者

22、提供擔(dān)保，上述選項(xiàng)均不正確。11.【多選題】根據(jù)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合公司債券上市交易的有( )。A公司債券的期限為1年以上B公司債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元C申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)報(bào)送文件D公司最近2年連續(xù)虧損 【答案】AB【解析】根據(jù)規(guī)定，申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所申請(qǐng)并報(bào)送文件；公司最近2年連續(xù)虧損，應(yīng)暫停公司債券上市交易，CD選項(xiàng)錯(cuò)誤。12.【多選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，有關(guān)部門可以終止其股票上市的有( )。A最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈B收購(gòu)人通過(guò)收購(gòu)行為，持有上市公司的股份數(shù)額達(dá)到該公司已發(fā)行股份總數(shù)的70

23、%C有重大違法行為 D財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在虛假記載且拒絕糾正【答案】AD【解析】根據(jù)規(guī)定，公司最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利的，應(yīng)當(dāng)終止其股票上市交易，A選項(xiàng)屬于應(yīng)當(dāng)終止交易情形。B選項(xiàng)不屬于終止上市交易情形，收購(gòu)人持有上市公司股份總數(shù)的70%，社會(huì)公眾持有的股份不低于25%，股權(quán)分布符合上市交易條件。C選項(xiàng)，上市公司有重大違法行為屬于暫停上市交易的情形，不屬于終止上市交易情形。D選項(xiàng)，如果公司不按照規(guī)定 公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正的，應(yīng)終止其股票上市交易。13.【多選題】根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法的規(guī)定，下列協(xié)議收購(gòu)表述正確的是（ ）。A在協(xié)議收購(gòu)過(guò)渡期

24、內(nèi)，收購(gòu)人不得通過(guò)控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由改選董事會(huì)的，來(lái)自收購(gòu)人的董事不得超過(guò)董事會(huì)成員的1/3B在協(xié)議收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)，被收購(gòu)公司不得為他人提供擔(dān)保C上市公司董事、高級(jí)管理人員擬對(duì)本公司進(jìn)行收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò) D協(xié)議收購(gòu)的相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理擬轉(zhuǎn)讓股份的臨時(shí)保管手續(xù)，并可以將用于支付的現(xiàn)金存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行【答案(d n)】ACD 【解析(ji x)】B選項(xiàng)，在協(xié)議收果過(guò)渡期內(nèi)，被收購(gòu)(shugu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)

25、聯(lián)方提供擔(dān)保。14.【多選題】根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法的規(guī)定，下列屬于免于以要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)是（ ）。A收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)20%D因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的40%【答案】AB 【解析】

26、CD選項(xiàng)屬于適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持的事項(xiàng)，且比例不正確，應(yīng)為30%。15.【多選題】下列構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的標(biāo)準(zhǔn)有（ ）。A購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到30%以上B購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上C購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣D上市公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的用途，使用募集資金購(gòu)買、對(duì)外投資行為，不適用重組辦法【答案】BD 【解析】A

27、選項(xiàng)，購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；C選項(xiàng)，購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。16.【多選題】根據(jù)信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則下列關(guān)于虛假陳述違法行為表述正確的是（ ）。A信息披露義務(wù)人未按照法律、法規(guī)等，以及證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的信息披露期限、方式等要求及時(shí)、公平披露信息，屬于未按照規(guī)定披露信息違法行為B信息披露義務(wù)人在信息披露文件中對(duì)所披露內(nèi)容進(jìn)行不真實(shí)記載，包括發(fā)生業(yè)務(wù)不入賬、虛構(gòu)業(yè)務(wù)入賬、不按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核

28、算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，以及其他在信息披露中記載的事實(shí)與真實(shí)情況不符的，屬于誤導(dǎo)性陳述違法行為C信息披露義務(wù)人在信息披露文件中或者通過(guò)其他信息發(fā)布渠道、載體，作出不完整、不準(zhǔn)確陳述，致使或者可能致使投資者對(duì)其投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷的，屬于虛假記載違法行為D信息披露義務(wù)人在信息披露文件中未按照法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則關(guān)于重大事件或者重要事項(xiàng)信息披露要求(yoqi)披露信息，遺漏重大事項(xiàng)的，屬于重大遺漏違法行為【答案(d n)】AD 【解析(ji x)】B選項(xiàng)，信息披露義務(wù)人在信息披露文件中對(duì)所披露內(nèi)容進(jìn)行不真實(shí)記載，包括發(fā)生業(yè)務(wù)不入賬、虛構(gòu)業(yè)務(wù)入賬、不按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)

29、計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，以及其他在信息披露中記載的事實(shí)與真實(shí)情況不符的，屬于所披露的信息有虛假記載的信息披露違法行為。C選項(xiàng)，信息披露義務(wù)人在信息披露文件中或者通過(guò)其他信息發(fā)布渠道、載體，作出不完整、不準(zhǔn)確陳述，致使或者可能致使投資者對(duì)其投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷的，屬于所披露的信息有誤導(dǎo)性陳述的信息披露違法行為。17.【多選題】根據(jù)證券法的規(guī)定，下列行為屬于操縱市場(chǎng)行為的有（ ）。A單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量B與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量C在自己實(shí)際控制的賬戶

30、之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量D持有公司5%以上的股份的股東買賣公司股票【答案】ABC【解析】D選項(xiàng)持有公司5%以上的股份的股東屬于內(nèi)幕信息的知情人員，其一般的股票買賣行為屬于內(nèi)幕交易行為，不屬于操縱市場(chǎng)行為。18.【多選題】根據(jù)證券法的規(guī)定，甲上市公司下列股票交易行為中，為法律所禁止的有（ ）。A.公司董事劉某獲悉持有甲公司5%股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，告知其朋友王某，在該消息為公眾所知悉前王某將持有的甲公司股票全部賣出B.乙公司經(jīng)廣泛調(diào)研認(rèn)為甲公司上一年度盈利狀況超出市場(chǎng)預(yù)期，在甲公司公布年報(bào)前購(gòu)入甲公司4%的股權(quán)C.該公司總經(jīng)理黃某在董事會(huì)審議年度報(bào)告

31、時(shí)，知悉了公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的信息，在年報(bào)公布前買入了本公司股票10萬(wàn)股D.該公司的經(jīng)理辦公室工作人員張某某看到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)寄來(lái)的公司因涉嫌證券為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票【答案】ACD【解析】選項(xiàng)A中持有甲公司5%股權(quán)的股東李某轉(zhuǎn)讓股份屬于內(nèi)幕信息，甲公司董事劉某告知王某轉(zhuǎn)讓股份的行為屬于內(nèi)幕交易行為；選項(xiàng)B中乙公司是經(jīng)過(guò)研究認(rèn)為甲公司的盈利狀況，不屬于知悉內(nèi)幕信息；持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息的知情人，選項(xiàng)C屬于內(nèi)幕交易行為；選項(xiàng)D屬于由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕

32、信息的人員，其利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易的行為違法。三、綜合題1.甲股份有限公司（簡(jiǎn)稱甲公司）是一家在上海證券交易所上市的公司，股本總額為8億元，最近一期期末(q m)經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為6億元。2014年3月5日，甲公司董事會(huì)對(duì)以下幾種融資(rn z)方案進(jìn)行了討論：（1）優(yōu)先股發(fā)行方案(fng n)。該方案主要內(nèi)容為：公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股3億股，籌資4億元；股息率暫定6%，每年根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整一次；公司每年如有可分配稅后利潤(rùn)，須按約定向優(yōu)先股股東分配股息；若當(dāng)年公司未能足額向優(yōu)先股股東派發(fā)股息，差額部分不予累積；優(yōu)先股股東按照約定股息率分配股息后，還可同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。（2）定向增發(fā)方案。

33、該方案主要內(nèi)容為：非公開(kāi)發(fā)行普通股2億股；發(fā)行對(duì)象為：一家證券投資基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外戰(zhàn)略投資者（境外戰(zhàn)略投資者將在發(fā)行結(jié)束后報(bào)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門備案）；境外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（3）公司債券公開(kāi)發(fā)行方案。該方案主要內(nèi)容為：發(fā)行公司債券3億元；期限為5年；利率擬為5%；自核準(zhǔn)發(fā)行之日起30個(gè)月內(nèi)分3次發(fā)行完畢。對(duì)上述幾種方案，董事會(huì)討論后認(rèn)為，定向增發(fā)方案和公司債券發(fā)行方案存在有違相關(guān)規(guī)定之處，也不適合公司實(shí)際情況；優(yōu)先股發(fā)行方案符合公司需要，但部分內(nèi)容不符合法律規(guī)定，應(yīng)予修改。2014年4月15日，修改后的優(yōu)先股方案獲股東大會(huì)通過(guò)，后經(jīng)中國(guó)

34、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行。2014年8月25日，A公司發(fā)布公告，稱其已持有甲公司5%的股份，并擬繼續(xù)增持。2014年9月10日，A公司再次發(fā)布公告，稱其又增持了甲公司5%的股份，但因股價(jià)持續(xù)走高，未來(lái)12個(gè)月內(nèi)將不再增持。經(jīng)查，8月25日，A公司持有甲公司5%的普通股；9月10日，A公司持有甲公司7%的普通股和3%的優(yōu)先股。要求：根據(jù)以上資料和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問(wèn)題：（1）2014年3月5日甲公司董事會(huì)討論的優(yōu)先股發(fā)行方案中，有哪些內(nèi)容不符合相關(guān)規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。（2）2014年3月5日甲公司董事會(huì)討論的定向增發(fā)方案中，發(fā)行對(duì)象的數(shù)量是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。（3）2014年3月5日甲公司董

35、事會(huì)討論的定向增發(fā)方案中，引入境外戰(zhàn)略投資者的審批程序和認(rèn)購(gòu)股份后限制轉(zhuǎn)讓的時(shí)間是否符合相關(guān)規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。（4）2014年3月5日甲公司董事會(huì)的公司債券公開(kāi)發(fā)行方案中，有哪些內(nèi)容不符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。（5）A公司于2014年9月10日發(fā)出公告的行為是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由?！敬鸢讣敖馕觥浚?）2014年3月5日甲公司董事會(huì)討論的優(yōu)先股發(fā)行方案中，以下內(nèi)容不符合相關(guān)規(guī)定：關(guān)于擬籌資4億元的內(nèi)容不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司發(fā)行優(yōu)先股籌資的金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%。甲公司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為6億元，擬發(fā)行優(yōu)先股籌資4億元超過(guò)6億元的50%。關(guān)于股息率每年調(diào)整一次的

36、內(nèi)容不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，必須采取固定股息率。關(guān)于未能足額發(fā)放的優(yōu)先股股息不予累積的內(nèi)容不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行(fhng)的優(yōu)先股，未能足額分配的優(yōu)先股股息，差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度。關(guān)于優(yōu)先股股東在按照約定的股息率分配股息后，還可同普通股股東一起參加剩余(shngy)利潤(rùn)分配的內(nèi)容不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定(gudng)，公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的，必須在公司章程中規(guī)定優(yōu)先股股東在按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加利潤(rùn)分配。（2）2014年3月5日甲公司董事會(huì)討論的定向增發(fā)方案中，發(fā)行對(duì)象的數(shù)量符合相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不得超

37、過(guò)10名。證券投資基金管理公司以其管理的兩只以上基金認(rèn)購(gòu)的，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象。本次定向增發(fā)中發(fā)行對(duì)象為：一家證券投資基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外戰(zhàn)略投資者，其中一家證券基金公司管理3只基金，視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象，所以發(fā)行對(duì)象未超過(guò)10名。（3）2014年3月5日甲公司董事會(huì)討論的定向增發(fā)方案中，引入境外戰(zhàn)略投資者的審批程序不符合相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。而定向增發(fā)中約定為境外戰(zhàn)略投資者將在發(fā)行結(jié)束后報(bào)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門備案，所以不符合相關(guān)規(guī)定。境外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)股份后限制轉(zhuǎn)讓的時(shí)間不符合相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，境外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份，自發(fā)行

38、結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。而定向增發(fā)中約定為境外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，所以不符合相關(guān)規(guī)定。（4）2014年3月5日甲公司董事會(huì)討論的公司債券公開(kāi)發(fā)行方案中，以下內(nèi)容不符合法律規(guī)定：關(guān)于發(fā)行3億元公司債券的內(nèi)容不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司累計(jì)債券余額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。甲公司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為6億元，40%為2.4億元。而發(fā)行方案為3億元不符合法律規(guī)定。關(guān)于30個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢的內(nèi)容不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月

39、內(nèi)發(fā)行完畢。（5）A公司于9月10日發(fā)出公告的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，只有持有上市公司已發(fā)行的股份每增加或減少5%才需要公告；在計(jì)算收購(gòu)人持有上市公司已發(fā)行的股份比例時(shí)，表決權(quán)未恢復(fù)的優(yōu)先股不計(jì)入持股比例。2.甲有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）成立于2007年2月。股東包括持有公司股權(quán)各15%的A、B股東，和持有公司股權(quán)70%的C股東。2009年10月乙投資公司（以下簡(jiǎn)稱乙公司）擬對(duì)甲公司進(jìn)行股權(quán)投資。在乙公司投資調(diào)研中發(fā)現(xiàn)甲公司股東A、B均已履行完出資義務(wù)；C股東出資中的房產(chǎn)雖已交付公司使用，但未辦理過(guò)戶手續(xù)，對(duì)此乙公司要求C股東辦理出資房屋的過(guò)戶手續(xù)，同時(shí)認(rèn)為因C股東未完全履行出資義務(wù)

40、，所以在房屋過(guò)戶手續(xù)辦理前不能行使股東權(quán)益。另外還查明，A股東與D之間有書(shū)面股權(quán)代持協(xié)議，約定A股東為名義股東，D為實(shí)際出資人并享有投資權(quán)益，雙方之間的股權(quán)代持協(xié)議屬實(shí)，且不存在可能導(dǎo)致該協(xié)議無(wú)效的其他法定情形。在征詢A、D意見(jiàn)時(shí)，A不同意確認(rèn)D的股東身份，只同意向D返還出資本息，且拒絕返還分紅。后經(jīng)協(xié)調(diào)，A、D達(dá)成和解，A向D返還出資款本息及適當(dāng)補(bǔ)償，D放棄其他請(qǐng)求并與A解除股權(quán)代持協(xié)議。2009年12月，乙公司(n s)入股甲公司，并同時(shí)將該公司(n s)整體改制(gizh)為股份有限公司。甲公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，2012年申請(qǐng)分期發(fā)行8000萬(wàn)元公司債券，并獲證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。于2012年5月發(fā)行

41、公司債券4000萬(wàn)元，再于同年6月和7月各發(fā)行公司債券2000萬(wàn)元。2012年7月初，甲公司開(kāi)始與丙上市公司洽談收購(gòu)事宜。甲公司總經(jīng)理秘書(shū)丁無(wú)意中聽(tīng)到公司總經(jīng)理與董事長(zhǎng)討論此事，遂于7月4日買入丙公司股票3萬(wàn)股。7月6日，市場(chǎng)出現(xiàn)收購(gòu)傳聞，丙公司股價(jià)當(dāng)日及次日連續(xù)漲停。丙公司于7月8日發(fā)布公告，稱該公司的股東戊公司正與甲公司就收購(gòu)事宜進(jìn)行談判。丙公司股票隨即停牌。7月15日，甲公司與戊公司正式簽訂協(xié)議，甲公司收購(gòu)戊公司所持的丙公司30%的股份，并發(fā)布相關(guān)公告，股票復(fù)牌。丁于7月18日悉數(shù)賣出此前買入的丙公司股票，獲利豐厚。收購(gòu)協(xié)議于2012年7月底履行完畢，甲公司成為丙公司的大股東。要求：根據(jù)上述資料和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問(wèn)題：(1) 乙公司要求C股東辦理出資房屋過(guò)戶手續(xù)的請(qǐng)求是否有法律依據(jù)?乙公司認(rèn)為C股東未完全履行出資義務(wù)，所以在房屋過(guò)戶手續(xù)辦理前不能行使股東權(quán)益的觀點(diǎn)是否有法律依據(jù)?分別說(shuō)明理由。(2)A是否有權(quán)拒絕D關(guān)于返還甲公司分紅的請(qǐng)求?說(shuō)明理由。(3)假設(shè)D要求恢復(fù)其股東身份，應(yīng)如何處理?說(shuō)明法律規(guī)定。(4)甲公司分期發(fā)行公司債券的各期發(fā)行比例和時(shí)間間隔是否符合規(guī)定?分別說(shuō)明理由。(5)丙公司是否有義務(wù)于7月8日發(fā)布關(guān)于收購(gòu)談判事項(xiàng)的