【課件】國(guó)際結(jié)算方式

1、第三章 國(guó)際結(jié)算方式精選課件國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式概述匯付托收信用證精選課件國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式又稱國(guó)際支付方式，是國(guó)際間通過(guò)結(jié)算工具，辦理因債權(quán)債務(wù)所引起的貨幣資金的收付所采取的方式。隨著國(guó)際貿(mào)易和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，國(guó)際結(jié)算方式也從簡(jiǎn)單的交貨付款的現(xiàn)金結(jié)算方式，轉(zhuǎn)變?yōu)閼{單付款的非現(xiàn)金結(jié)算方式。主要有匯付、托收和信用證三大類。精選課件國(guó)際結(jié)算方式順匯逆匯精選課件順匯(Remittance)又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。特點(diǎn)：結(jié)算工具傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款（債務(wù)）方傳遞到收款（債權(quán)）方。

2、圖示： 付款人收款人進(jìn)口地銀行出口地銀行精選課件逆匯（Reverse Remittance）又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。特點(diǎn)：結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。圖示：付款人收款人進(jìn)口地銀行出口地銀行精選課件第一節(jié) 匯付精選課件匯付Remittance匯付的概念匯付的當(dāng)事人匯付的種類及程序匯付的業(yè)務(wù)處理匯付的償付、解付匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用精選課件匯付的概念也稱國(guó)際匯兌或國(guó)外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過(guò)本國(guó)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。精選課件匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）匯出行（Remitting

3、Bank）匯入行（Paying Bank）收款人（Payee or Beneficiary）精選課件匯付的種類及程序電匯 (Telegraphic Transfer, T/T)信匯 (Mail Transfer, M/T)票匯 (Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）精選課件電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示出口地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。 電匯工具一般包括：電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。 一般采用密押證實(shí)。精選課件電匯匯款的程序匯款人（

4、債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）電匯申請(qǐng)書電匯回執(zhí)電匯委托書電匯通知書收款人收據(jù)付款付訖借記通知書精選課件信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 工具：郵寄支付憑證。 一般采用簽字證實(shí)。精選課件信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）信匯申請(qǐng)書信匯回執(zhí)信匯委托書信匯通知書收款人收據(jù)付款付訖借記通知書精選課件票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。 工具：銀行即期匯票。 一般采用簽字證實(shí)。精選課件票

5、匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）票匯申請(qǐng)書銀行即期匯票銀行即期匯票付款付訖借記通知書銀行即期匯票精選課件三種匯款方式的比較：從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書；票匯方式使用銀行即期匯票。從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高。從安全方面來(lái)看，電匯比較安全。從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷，從使用范圍來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。精選課件匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序: -匯款人填寫匯款申請(qǐng)書 -匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及 匯款所需費(fèi)用 -匯款銀行根據(jù)匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容,繕制

6、各種匯款憑證,并分別做出處理 -匯款銀行向付款銀行撥交頭寸匯入?yún)R款的辦理程序: -審核付款指令 -及時(shí)索償頭寸 -履行付款責(zé)任精選課件匯款的解付與償付1、匯款的償付 俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。 2、匯款的解付 是匯入行向收款人付款的行為。精選課件匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用應(yīng)用方式應(yīng)用特點(diǎn)精選課件應(yīng)用方式1、預(yù)付貨款 2、貨到付款（1）售定（2）寄售3、憑單付匯：是進(jìn)口商通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行，并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。精選課件應(yīng)用特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)大。2、資金負(fù)擔(dān)不平衡。3、手續(xù)簡(jiǎn)

7、便，費(fèi)用少。精選課件第二節(jié) 托收精選課件托收統(tǒng)一規(guī)則概括托收業(yè)務(wù)中的銀行（托收行、代收行）對(duì)單據(jù)并無(wú)以下審核責(zé)任：（只對(duì)表面真實(shí)性具審核責(zé)任） a.簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限； b.傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)； c.未事先征得銀行同意的交貨所帶來(lái)的失； d.不可抗力等 默認(rèn)：如未指明，遠(yuǎn)期付款的托收憑付款后交單； 匯票被拒付，托收行應(yīng)在60天內(nèi)做出進(jìn)一步指示。精選課件托收Collection托收概述托收的當(dāng)事人托收的種類及業(yè)務(wù)程序托收風(fēng)險(xiǎn)采用托收方式應(yīng)注意的問題精選課件托收概述 托收的定義 托收當(dāng)事人 托收申請(qǐng)書 托收指示 托收方式的種類精選課件托收的定義托收（Collection）是出口方委托本

8、地銀行根據(jù)其要求通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。精選課件托收的當(dāng)事人委托人(Consignor or Drawer)托收行(Remitting Bank)代收行(Collecting Bank)付款人(Drawee)提示行(Presenting Bank)精選課件托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。 精選課件托收指示1、定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。 所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方

9、/銀行的任何指示。2、特點(diǎn)：a.是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的；b. 是授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款；c.是代收行處理托收業(yè)務(wù)的唯一依據(jù)； d.所有托收單據(jù)必須附帶托收指示。精選課件 托收的種類光票托收(Clean Collection )跟單托收(Documentary Collection) 托收統(tǒng)一規(guī)則”表述： “跟單托收”意指下列單據(jù)的托收： a.金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)； b.商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)。 即：一定有商業(yè)單據(jù)；不一定有金融單據(jù)。精選課件光票托收和跟單托收精選課件跟單托收的種類及業(yè)務(wù)程序付款交單(Documents against Payment , D/P) -即期交單

10、(D/P at sight) -遠(yuǎn)期交單(D/P at x days after date of draft or sight,etc.)承兌交單(Documents against Acceptance, D/A)精選課件即期付款交單程序D/P委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）合同發(fā)貨取得提單交單提貨托收申請(qǐng)書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求付款付款交單精選課件遠(yuǎn)期付款交單程序D/P at XXXdays委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）合同發(fā)貨取的提單交單提貨托收申請(qǐng)

11、書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求承兌承兌匯票到期提示匯票要求付款付款交單精選課件承兌交單程序D/A委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）合同發(fā)貨取的提單交單提貨托收申請(qǐng)書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求付款承兌匯票交單到期提示匯票要求付款付款精選課件托收風(fēng)險(xiǎn)1、托收風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源 1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 2）進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。 3）進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。 2、不同交單條件下的風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)委托人來(lái)說(shuō)） ： 承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。 付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。 3、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范1）了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。2）對(duì)進(jìn)口

12、商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等等。精選課件采用托收方式應(yīng)注意的問題加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查注意選擇代收行注意了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)規(guī)定注意“D/P”遠(yuǎn)期方式的使用事先找好代理人出口方應(yīng)辦理出口信用保險(xiǎn)精選課件第三節(jié) 信用證精選課件信用證信用證的定義信用證的特點(diǎn)信用證的作用信用證的內(nèi)容信用證的當(dāng)事人信用證的種類信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的審核與修改精選課件信用證的定義 “Documentary Credit”,and “standby letters of credit” mean any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting

13、 at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party (the”beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (draft) drawn by the beneficiary, or authorizes another bank to effect such payment, or

14、 to accept and pay such bills of exchange (draft),or authorizes another bank to negotiate. 精選課件信用證的定義（LETTER OF CREDIT ，L/C）是銀行應(yīng)買方要求和指示向賣方開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾。精選課件信用證的特點(diǎn)開征行付第一性付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)不依附于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)而不是以貨物為準(zhǔn)銀行在信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任不受開征申請(qǐng)人向開證行或向受益人索賠或抗辯的影響精選課件信用證的作用1銀行保

15、證作用；2資金融通作用。精選課件信用證的資金融通（1）對(duì)出口商 a.打包放款 b.紅條款信用證 c.出口押匯 d.匯票貼現(xiàn)（2）對(duì)進(jìn)口商 a.進(jìn)口押匯 b.交納保證金的融資 c.延期付款 d.專項(xiàng)貸款融資 精選課件信用證的內(nèi)容P65精選課件信用證當(dāng)事人 1、開證行 2、受益人 3、開證申請(qǐng)人 4、通知行 5、保兌行 6、付款行 7、承兌行 8、議付行 9、償付行精選課件開證行接受開證申請(qǐng)人委托開立信用證的銀行或者以其自身名義開立信用證的銀行。也被稱作開證人、授予人。 責(zé)任：驗(yàn)單付款。權(quán)利：獨(dú)立處理信用證業(yè)務(wù)，不受其他當(dāng)事人的干涉。開證行在驗(yàn)單付款之后無(wú)權(quán)向受益人或其它前手追索。精選課件受益人指

16、有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票/或單據(jù)要求兌取信用證款項(xiàng)的人，也是有權(quán)享受信用證利益的人。受益人同時(shí)還是信用證匯票的出票人、貨物運(yùn)輸單據(jù)的托運(yùn)人。責(zé)任：收取貨款。精選課件開證申請(qǐng)人 國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)口商或買方。有時(shí)開證申請(qǐng)人也稱開證人，他還是運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。 進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定到其有業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行申請(qǐng)開立信用證。 責(zé)任：付款贖單，憑單取貨。精選課件通知行是開證行在出口國(guó)的代理人。責(zé)任：及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。通知行對(duì)信用證內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。精選課件保兌行 保兌行是接受開證行的授權(quán)，對(duì)其開證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任的銀行，又稱確認(rèn)行。

17、通常由通知行做保兌行。但是，銀行有權(quán)做出是否加保的選擇。 保兌行承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對(duì)該信用證加具了保兌，就對(duì)信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。精選課件付款行 被指定對(duì)受益人進(jìn)行付款的銀行。 在審單無(wú)誤時(shí)，對(duì)受益人進(jìn)行付款。 一旦付款，沒有追索權(quán)。精選課件議付行 對(duì)信用證進(jìn)行審單，審單無(wú)誤后，即可墊付匯票/單據(jù)款項(xiàng)，扣減墊付利息，將凈款立即付給受益人。 若議付行不是保兌行的話，對(duì)于受益人的付款有追索權(quán)。（相當(dāng)于是匯票的受讓人）精選課件償付行開證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的銀行。償付行的付款是代開證行轉(zhuǎn)帳的單純付款，并沒有受單和審單的義務(wù)。精選課件基本當(dāng)事人之間的三角契約

18、安排 賣方受益人買方申請(qǐng)人開證行合同信用證申請(qǐng)書精選課件信用證的種類根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證。（Clean Credit or Documentary Credit）-光票信用證是憑不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票或收據(jù)付款的信用證。-跟單信用證是憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。精選課件信用證的種類根據(jù)信用證有無(wú)開證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證和不保兌信用證（Confirmed Credit and Unconfirmed Credit）。 -一家銀行所開的信用證，經(jīng)另一家銀行(保兌行)保證，對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過(guò)這樣保兌的信用證叫保兌信

19、用證。 -未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證。保兌行對(duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)精選課件信用證的種類根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的不同方式來(lái)分類，有即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證。精選課件信用證的種類根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit and Non-transferable Credit）。 -不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。 -可轉(zhuǎn)讓信用證指開證行授權(quán)出口地銀行在受益人的要求下，將信用證的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓

20、給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人使用的信用證。精選課件可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)說(shuō)明1可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。2只有被明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才可以被轉(zhuǎn)讓。3只能轉(zhuǎn)讓一次。4有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓的是信用證的受益人。5辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行。第一受益人必須通過(guò)轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。6轉(zhuǎn)讓的金額可以是部分的，也可以是全部的。7轉(zhuǎn)讓的對(duì)象可以是一個(gè)或幾個(gè)。8除少數(shù)條款，信用證只能按照原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓。9根據(jù)UCP500規(guī)定，即使信用證未表明可轉(zhuǎn)讓，并不影響受益人根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，將信用證項(xiàng)下應(yīng)得的款項(xiàng)讓渡給他人的權(quán)利。但僅是款項(xiàng)的

21、讓渡，而不是信用證項(xiàng)下執(zhí)行權(quán)力的讓渡。精選課件信用證的種類根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來(lái)分，可分為對(duì)背信用證和對(duì)開信用證（Back to Back Credit and Reciprocal Credit）。 -對(duì)背信用證是指出口商收到進(jìn)口商開來(lái)的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎(chǔ)上，另外開立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對(duì)背信用證。其中的原始信用證又稱為主要信用證，而背對(duì)背信用證是第二信用證。 用途：主要用于中間商的貿(mào)易活動(dòng)。 精選課件背對(duì)背信用證的特點(diǎn) 1背對(duì)背信用證的開立并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨。 2 背對(duì)背信用證與原證則是兩個(gè)獨(dú)立的信用證，同時(shí)并存。 3背對(duì)

22、背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對(duì)背開證行的付款保證。 4開立背對(duì)信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行責(zé)任。精選課件對(duì)開信用證 定義：對(duì)開信用證是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的信用證。 生效方法： 1、兩份信用證同時(shí)生效。 2、兩份信用證分別生效。 對(duì)開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等。精選課件信用證的種類循環(huán)信用證（Revolving Credit）：信用證金額被全部或部分利用后能夠匯輔導(dǎo)員金額再被利用，周而復(fù)始，直到規(guī)定的利用次數(shù)或總金額被用完為止。 -循環(huán)條件 -循環(huán)金額 -循環(huán)方式精選課件信用證的種類紅

23、條款信用證（Red Clause Credit）：開證行在信用證上加列條款，授權(quán)信用證的通知行或議付行提前向受益人支付貨款的信用證。精選課件信用證的業(yè)務(wù)程序出口商輪船公司進(jìn)口方銀行（開證行）出口方銀行（通知行）進(jìn)口商買賣合同開證申請(qǐng)書開立信用證通知裝船取的提單交單墊付寄發(fā)匯票、單據(jù)償付付款贖單交單提貨精選課件小結(jié)（信用證）：信用證的基本當(dāng)事人：開證行&受益人；付款后具有追索權(quán)的銀行：議付行（議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別）；不受單和審單的銀行：償付行（實(shí)際上并未參加到信用證業(yè)務(wù)中來(lái)） ；承兌行所負(fù)的付款責(zé)任與開證行完全一致（都是信用證下第一性的付款人）；五種付款可能：開證行、付款行、議付行、承兌行、

24、保兌行。精選課件信用證的審核與修改1、銀行的審證 2、出口商的審證3.信用證的審單精選課件（一）銀行的審證 1、審查開證行資信 2、審查信用證的有效性 3、審查信用證的責(zé)任條款 4、索匯路線和索匯方式的審查 5、費(fèi)用問題精選課件（二）出口商的審證 1、審查信用證與合同的一致性 2、審查信用證條款的可接受性（是否有保 留條款） 3、價(jià)格條款的完整性 4、其它審證內(nèi)容（信用證的有效期，交單 期，到期地點(diǎn)等）精選課件出口商審核信用證的依據(jù)交易雙方達(dá)成的買賣合同跟單信用證統(tǒng)一慣例國(guó)內(nèi)的有關(guān)政策和規(guī)定實(shí)際業(yè)務(wù)的具體情況精選課件審核信用證應(yīng)注意的問題 在審核信用證時(shí)，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知開證人向開證行辦理改證事宜。在辦理改證事宜時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：1.對(duì)需要修改的內(nèi)容，應(yīng)盡量一次性提出。2.除受益人要求申請(qǐng)人進(jìn)行的修改外，對(duì)其他的修改， 受益人有權(quán)決定是否接受。3.在受益人未表示接受修改之前，原信用證對(duì)受益人繼續(xù)有效。4.受益人對(duì)修改的內(nèi)容應(yīng)提供接受或拒絕的通知。如未發(fā)通知，但所交單據(jù)與尚未表示接受的修改相一致時(shí)，則應(yīng)視為接受修改。5.受益人隊(duì)同一修改通知中