2020年度交通建設維護資金項目支出

1、2020年度交通建設維護資金項目支出財政績效評價報告委托單位：青島市財政局被評價單位：青島市交通運輸局評價單位：廣州業(yè)越管理咨詢有限公司2021年7月目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc78123107 一、項目基本情況 PAGEREF _Toc78123107 h 1 HYPERLINK l _Toc78123108 （一）項目概況 PAGEREF _Toc78123108 h 1 HYPERLINK l _Toc78123109 1、項目背景 PAGEREF _Toc78123109 h 1 HYPERLINK l _Toc78123110 2、主要內(nèi)容

2、與實施情況 PAGEREF _Toc78123110 h 2 HYPERLINK l _Toc78123111 3、資金投入和使用情況 PAGEREF _Toc78123111 h 2 HYPERLINK l _Toc78123112 （二）項目績效目標 PAGEREF _Toc78123112 h 4 HYPERLINK l _Toc78123113 二、評價實施情況 PAGEREF _Toc78123113 h 8 HYPERLINK l _Toc78123114 （一）評價目的、對象和范圍 PAGEREF _Toc78123114 h 8 HYPERLINK l _Toc78123115

3、 1、評價目的 PAGEREF _Toc78123115 h 8 HYPERLINK l _Toc78123116 2、評價對象、范圍及時間段 PAGEREF _Toc78123116 h 9 HYPERLINK l _Toc78123117 （二）績效評價依據(jù) PAGEREF _Toc78123117 h 9 HYPERLINK l _Toc78123118 1、中央層面 PAGEREF _Toc78123118 h 9 HYPERLINK l _Toc78123119 2、青島市層面 PAGEREF _Toc78123119 h 10 HYPERLINK l _Toc78123120 3、

4、其他 PAGEREF _Toc78123120 h 10 HYPERLINK l _Toc78123121 （三）績效評價原則、評價方法和標準及指標體系 PAGEREF _Toc78123121 h 11 HYPERLINK l _Toc78123122 1、績效評價原則 PAGEREF _Toc78123122 h 11 HYPERLINK l _Toc78123123 2、績效評價方法 PAGEREF _Toc78123123 h 12 HYPERLINK l _Toc78123124 3、評定方法 PAGEREF _Toc78123124 h 13 HYPERLINK l _Toc781

5、23125 4、評價標準 PAGEREF _Toc78123125 h 14 HYPERLINK l _Toc78123126 5、評價指標體系 PAGEREF _Toc78123126 h 14 HYPERLINK l _Toc78123127 （四）評價實施程序 PAGEREF _Toc78123127 h 16 HYPERLINK l _Toc78123128 1、前期準備階段 PAGEREF _Toc78123128 h 16 HYPERLINK l _Toc78123129 2、評價實施階段 PAGEREF _Toc78123129 h 17 HYPERLINK l _Toc7812

6、3130 3、形成報告階段 PAGEREF _Toc78123130 h 18 HYPERLINK l _Toc78123131 三、指標分析及評價結(jié)論 PAGEREF _Toc78123131 h 19 HYPERLINK l _Toc78123132 （一）績效評價指標分析 PAGEREF _Toc78123132 h 19 HYPERLINK l _Toc78123133 1、項目決策情況分析 PAGEREF _Toc78123133 h 19 HYPERLINK l _Toc78123134 2、項目過程情況分析 PAGEREF _Toc78123134 h 24 HYPERLINK

7、l _Toc78123135 3、項目產(chǎn)出情況分析 PAGEREF _Toc78123135 h 30 HYPERLINK l _Toc78123136 4、項目效益情況分析 PAGEREF _Toc78123136 h 36 HYPERLINK l _Toc78123137 （二）評價結(jié)論 PAGEREF _Toc78123137 h 44 HYPERLINK l _Toc78123138 1、評價分數(shù)和等級 PAGEREF _Toc78123138 h 44 HYPERLINK l _Toc78123139 2、工作成效 PAGEREF _Toc78123139 h 44 HYPERLIN

8、K l _Toc78123140 3、主要問題 PAGEREF _Toc78123140 h 46 HYPERLINK l _Toc78123141 4、相關建議 PAGEREF _Toc78123141 h 53 2020年度交通建設維護資金項目支出財政績效評價報告為貫徹落實中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見（中發(fā)201834號）、中共山東省委山東省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見（魯發(fā)20192號）、中共青島市委 青島市人民政府關于深化預算管理改革全面推進預算績效管理的實施意見（青發(fā)20196號）等文件精神，全面推進預算績效管理工作，加強財政預算支出管理水平，強化財政

9、預算支出責任，提高財政資金使用效益，按照財政部關于印發(fā)項目支出績效評價管理辦法的通知（財預202010號）和青島市財政局工作安排，青島市財政局（以下稱“市財政局”）委托廣州業(yè)越管理咨詢有限公司成立績效評價工作組，遵循客觀、公正、科學的評價原則，于2021年6月28日至2021年7月26日對青島市交通運輸局（以下稱“市交通局”）2020年度交通建設維護資金項目支出開展了績效評價，現(xiàn)就評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目概況1、項目背景交通運輸是國民經(jīng)濟重要的基礎產(chǎn)業(yè)，對經(jīng)濟社會發(fā)展具有戰(zhàn)略性、全局性影響。交通是服務于“行”的產(chǎn)業(yè)，既是保障國家安全的前提，也是支撐一個地區(qū)經(jīng)濟及社會發(fā)展的基

10、礎條件?！笆濉逼陂g，青島市交通運輸行業(yè)統(tǒng)籌全域發(fā)展，行業(yè)管理服務加強，安全、便捷、高效、綠色的現(xiàn)代綜合交通運輸體系進一步優(yōu)化完善，綜合交通運輸發(fā)展取得重大進展，現(xiàn)代綜合交通設施網(wǎng)絡初步建成，樞紐城市地位穩(wěn)步提升。為保障全市公路的安全暢通和港口設施的正常運轉(zhuǎn)，鞏固交通發(fā)展取得的成績，發(fā)揮交通基礎設施對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的拉動和保障作用，確保普通公路建設項目順利實施，市級財政每年安排交通建設維護資金用于政府收費公路、國省道建設、養(yǎng)護、管理等。2、主要內(nèi)容與實施情況根據(jù)青島市財政局關于批復2020年市級部門預算的通知（青財預指20202號），2020年交通建設維護資金安排12個支出領域87項明細

11、項目。12個支出領域分別為償還債務本息費用、動力電池租賃費、公路日常養(yǎng)護費用、普通公路建設工程、普通公路養(yǎng)護工程、港口公共基礎設施建設維護費用、航運支持保障系統(tǒng)建設維護費用、政府收費公路專項債務、政府收費公路養(yǎng)護工程、政府收費公路管理費用、政府收費公路管養(yǎng)費用、政府收費公路建設工程。87項明細項目具體詳見附件1。3、資金投入和使用情況根據(jù)青島市財政局關于批復2020年市級部門預算的通知（青財預指20202號），市財政共安排375892.21萬元專項資金用于2020年度交通建設維護資金，其中：一般公共預算251856.00萬元，政府性基金預算124036.21萬元。經(jīng)年中預算調(diào)整后的預算資金為3

12、33555.41萬元，其中：一般公共預算251816.06萬元，政府性基金預算81739.35萬元。預算資金到位率為88.74%。截至2020年12月31日，交通建設維護資金安排項目累計支出305406.29萬元，其中：一般公共預算支出228508.96萬元，政府性基金預算支出76897.33萬元。預算執(zhí)行率為91.56%。分支出領域資金投入和使用情況詳見表1-1：表1-1 2020年交通建設維護資金投入及使用情況資金單位：萬元序號支出領域預算安排數(shù)預算追加數(shù)預算追減數(shù)實際評價金額預算執(zhí)行數(shù)預算執(zhí)行率合計375892.211902.7735735.07333555.41305406.2991.

13、56%1償還債務本息費用54107.00535.12535.1254107.0054106.99100.00%2動力電池租賃費3374.000.000.503373.503373.50100.00%3公路日常養(yǎng)護費用23875.000.0039.4423835.5621373.4789.67%4普通公路建設工程124745.001367.651367.65124745.00103900.0083.29%5普通公路養(yǎng)護工程45755.000.00 0.0045755.0045755.00100.00%6港口公共基礎設施建設維護費用942.650.00 0.00942.65823.0887.32%

14、7航運支持保障系統(tǒng)建設維護費用1793.560.00490.001303.561261.0596.74%8政府收費公路專項債務8504.500.000.000.00 政府收費公路專項債務預算納入青島市交通運輸局部門預算，但預算資金執(zhí)行由青島市財政局按照專項債發(fā)行的相關規(guī)定，直接用于支付專項債利息支出和相關費用，故未納入本次評價范圍。9政府收費公路養(yǎng)護工程32691.000.001514.1131176.8930423.3697.58%10政府收費公路管理費用12514.000.00106.5012407.5010,054.0081.03%11政府收費公路管養(yǎng)費用6834.000.0076.00

15、6758.006752.3399.92%12政府收費公路建設工程60756.500.0031605.7529150.7527583.5194.62%（二）項目績效目標1、償還債務本息費用：嚴格按照借款合同約定，履行償債義務，及時還本付息，降低財務費用和債務風險，維護本單位信譽和減少不必要的逾期費用。2、動力電池租賃費：完成422套純電動公交車動力電池采購并投入使用，保障純電動公交車輛正常運行，改善市民出行條件，促進節(jié)能減排，為市民提供更加安全、舒適、節(jié)能、環(huán)保的公交車。3、公路日常養(yǎng)護費用：一是完善路網(wǎng)運行監(jiān)測與應急處置服務制度框架，提升路網(wǎng)運行監(jiān)測與應急處置服務規(guī)范水平，實現(xiàn)全市普通國省道重

16、要節(jié)點、重點路段可視可測可控。二是加大日常養(yǎng)護投入，確保公路安全暢通運行。三是建立健全安全風險分級管控和隱患排查治理體系，提升安全生產(chǎn)整體預控能力，夯實遏制重特大事故的堅強基礎。四是規(guī)范交通運輸行業(yè)能耗統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)采集、核算、分析，保障交通運輸能耗與碳排放統(tǒng)計監(jiān)測體系及平臺正常運行，支撐交通運輸行業(yè)節(jié)能減排和環(huán)境保護戰(zhàn)略研究、政策制定、規(guī)劃編制、標準制定、監(jiān)督管理以及節(jié)能減排統(tǒng)計和科研等相關工作開展。五是保證市政務熱線來件轉(zhuǎn)辦及時，符合市政務熱線辦有關規(guī)定；保證微信、微博持續(xù)穩(wěn)定為社會服務；保障交通運輸向社會公眾提供出行信息指導能力，提高對社會公眾的行業(yè)整體信息服務水平、行業(yè)內(nèi)跨業(yè)務的協(xié)同水平

17、、行業(yè)應急事件處置能力和行業(yè)宏觀管理和科學決策水平。4、普通公路建設工程：開展普通公路建設工程，統(tǒng)籌考慮、精準安排、合理配置，保證項目及時開工建設，交工驗收通過率達100%，保障全市公路建設環(huán)境的穩(wěn)定，促進沿線地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展。5、普通公路養(yǎng)護工程：優(yōu)先保障支付工程款和續(xù)建工程建設任務，同時按照建設投資計劃，完成計劃建設養(yǎng)護里程數(shù)，在質(zhì)量和時效上，加強工程項目質(zhì)量和進度的監(jiān)督管理，確保工程項目保質(zhì)保量按期完成，全部工程完工后質(zhì)量評定均達到合格及以上標準。通過各項工程的建設，健全完善交通基礎設施，提升交通運輸路網(wǎng)服務水平，更好的發(fā)揮公路作為基礎設施的經(jīng)濟效益和社會效益，促進沿線區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展，

18、保障人民群眾交通出行安全便捷和客貨物流運輸通暢。6、港口公共基礎設施建設維護費用：一是青島港前灣航道擴建工程完工，完成交工質(zhì)量核驗并交工驗收，港口通航能力和安全水平進一步提高。二是推進青島港董家口港區(qū)瑯琊臺灣作業(yè)區(qū)工作船碼頭工程可行性研究、海域使用、環(huán)評、社穩(wěn)評估等工程前期工作,詳細論證工程建設的可行性、環(huán)境及社會影響性、用海方式等情況滿足審批要求，有序推進項目前期工作。三是完成青島港老港區(qū)（四方港區(qū)）、董家口港區(qū)胡家山作業(yè)區(qū)局部功能優(yōu)化調(diào)整工作，完成相應的環(huán)境影響評價工作，優(yōu)化港口功能布局，為相關項目建設提供規(guī)劃支撐。四是根據(jù)港口儲運、水運建設項目進度和企業(yè)申請，完成相關工程初步設計、施工圖

19、設計技術(shù)審查咨詢相關工作，保障相關港口儲運項目順利推進。7、航運支持保障系統(tǒng)建設維護費用：一是完成青島國際航運中心現(xiàn)代航運服務信息化支持保障平臺建設項目主體建設，實現(xiàn)青島航運物流信息資源交換共享，持續(xù)推動青島航運物流快速、協(xié)調(diào)、安全、綠色發(fā)展。二是完成青島市近海船舶系統(tǒng)三級等級保護評測相關工作，完成服務采購工作，完成安全檢測并對發(fā)現(xiàn)問題進行整改，達到“基本符合”要求。委托第三方網(wǎng)絡信息安全機構(gòu)負責青島市近海船舶系統(tǒng)年度安全運維工作，完成日常安全巡檢、應急處置、重大活動安全值守工作，提供網(wǎng)絡安全技術(shù)咨詢，強化系統(tǒng)安全防護能力。進一步落實網(wǎng)絡安全法規(guī)要求，提高安全管理和防護能力，確保全年無重大網(wǎng)絡

20、安全事故。三是開展青島市近海船舶綜合管理系統(tǒng)年度運行維護工作，完成網(wǎng)絡線路、無線通訊的故障處理、線路調(diào)整和付費工作；完成系統(tǒng)外場設備安裝場地、電力維護；完成船載終端及視頻監(jiān)控設備維護工作；完成CORS站日常維護工作；完成系統(tǒng)軟件基礎平臺及數(shù)據(jù)維護工作，確保系統(tǒng)正常運行;增強信息化監(jiān)管能力，提高信息共享水平，完善海上旅游行業(yè)現(xiàn)代化治理水平。四是完成青島港口危險貨物安全監(jiān)管信息系統(tǒng)開發(fā)建設和試運行，完成系統(tǒng)驗收，系統(tǒng)評測、等保評測等相關工作，開展工程審計相關工作，系統(tǒng)正式上線運行;增強信息化監(jiān)管能力，完善基礎數(shù)據(jù)采集和管理，提高安全管理水平，建立政企協(xié)同的工作模式，完善港口危險貨物安全監(jiān)管現(xiàn)代化治

21、理水平。8、政府收費公路養(yǎng)護工程：通過開展養(yǎng)護大中修項目建設，確保高速公路優(yōu)良路率94%，提升高速公路服務質(zhì)量，保障高速公路的安全暢通。9、政府收費公路管理費用：一是保障26個收費站點和分處、信息中心運行維護水電、取暖以及通行費解繳押運。二是保障所轄各分處及收費站收費管理工作必須的各類票據(jù)賬目、車道業(yè)務微機流水等報表打印和業(yè)務記錄本、票據(jù)繳銷單等的印制。三是對收費亭（含亭內(nèi)附屬設施）進行維修、更新，以保障收費亭正常使用，確保收費業(yè)務正常開展。四是承擔省交通運輸廳收費系統(tǒng)升級改造項目分擔費用。五是為本單位1245個收費人員配備服裝。六是維護收費站設備數(shù)量2000余件，維護道路攝像機320余臺，維

22、護道路交通誘導屏40余個，提高高速公路路網(wǎng)監(jiān)控、異常路況處置、交通誘導和信息發(fā)布的能力。七是確保日常清障救援工作安全高效，保證高速公路通行環(huán)境安全有序。八是為公眾出行提供環(huán)境優(yōu)美、設施完善、衛(wèi)生整潔、服務優(yōu)良、便捷高效、舒適順心的休息、休閑服務區(qū)。九是保障企業(yè)編人員薪酬發(fā)放，社保和公積金的繳納。10、政府收費公路管養(yǎng)費用：完成334公里高速公路、798座橋梁養(yǎng)護工程。保證公路安全暢通、橋梁安全運營，路面優(yōu)良路率達94%，一二類橋梁比例占比達99%以上，保持道路安全暢通運行。公路環(huán)境干凈美觀、消除安全隱患、損毀及時修復、設施完好等，為社會經(jīng)濟建設和人民群眾出行提供基礎保障。11、政府收費公路建設

23、工程：通過開展青蘭高速雙埠至河套段改擴建工程、李村河互通立交ABF匝道完善工程、華中路貫通工程、青新高速郭莊收費站改建工程、青新高速即墨西收費站拓寬改建工程、取消高速公路省界收費站機電系統(tǒng)建設工程、機場高速照明提升改造項目（二期）等7個新改建工程，提高出入口的通行效率，提高高速公路服務質(zhì)量，促進當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展。二、評價實施情況（一）評價目的、對象和范圍1、評價目的通過引入第三方開展績效評價，旨在加強2020年交通建設維護資金管理，建立健全財政收支績效評價體系，客觀公正地核查該項目預期目標實現(xiàn)程度和資金執(zhí)行情況?？荚u資金支出效率、效果和綜合效益，及時總結(jié)資金和項目管理經(jīng)驗，分析存在的問題及原因

24、，切實采取措施，進一步加強資金和項目管理，不斷提高財政資金管理水平和使用效益，提升財政資金科學化、精細化管理水平。2、評價對象、范圍及時間段本次績效評價對象是2020年交通建設維護資金333555.41萬元。評價范圍包括專項資金安排的12個支出領域87項明細項目，以及項目涉及的主要相關方，具體包括青島市交通運輸局、青島市公路事業(yè)發(fā)展中心、青島市交通運輸公共服務中心、青島國際航運服務中心、各區(qū)（市）交通運輸相關部門、項目參建單位等。評價時段為2020年1月1日2020年12月31日。（二）績效評價依據(jù)本次績效評價的依據(jù)主要包括但不限于以下文件：1、中央層面（1）中共中央 國務院關于全面實施預算績

25、效管理的意見（中發(fā)201834號）；（2）財政部關于印發(fā)項目支出績效評價管理辦法的通知（財預202010號）；（3）公路建設項目法人資格標準（交公路發(fā)200183號）；（4）交通運輸部公路建設市場管理辦法（交通部2004年第14號令）；（5）公路養(yǎng)護工程管理辦法（交公路發(fā)201833號）；（6）財政部 交通運輸部關于進一步加強公路水路公共基礎設施政府會計核算的通知（財會202023號）。2、青島市層面（1）中共青島市委 青島市人民政府關于深化預算管理改革全面推進預算績效管理的實施意見（青發(fā)20196號）；（2）青島市深化預算績效管理改革三年行動方案（2020-2022年）；（3）青島市財政局關

26、于印發(fā)關于加強市級財政專項資金預算績效評價管理的意見的通知（青財績20193號）；（4）市級項目支出部門績效評價操作規(guī)程（青財績20208號）；（5）青島市交通運輸局關于印發(fā)交通建設投資計劃管理辦法（試行）的通知（青交規(guī)劃20203號）；（6）青島市交通運輸局關于印發(fā)交通建設項目招標控制價審核辦法（試行）的通知（青交財審201926號）；（7）青島市交通運輸局關于印發(fā)普通國省道新改建項目管理辦法（試行）的通知（青交規(guī)劃20204號）；（8）青島市交通運輸局關于印發(fā)青島市交通運輸局專項資金管理辦法（試行）的通知（青交財審20207號）；（9）青島市財政局關于印發(fā)青島市市級基本建設項目資金管理辦法

27、的通知（青財建202110號）。3、其他項目主管部門、項目實施單位提交的自評材料和相關佐證資料。主要包括但不限于下述資料。項目批準的相關文件，包括項目資金申請報告、項目備案、立項、初步設計、上級相關文件；項目的概況，包括項目的實施方案及批復、項目初步設計及批復、項目施工圖設計及批復、項目概算審定、項目管理制度、財務管理制度以及專項資金管理辦法、項目“四制”、設計變更、項目合同書、中標通知書、驗收報告、技術(shù)鑒定等；項目預算績效目標批復表、會計記賬憑證（資金入賬憑證和支出記賬憑證）、環(huán)境評估報告、社會穩(wěn)定風險評估報告、安全評估報告等。（三）績效評價原則、評價方法和標準及指標體系1、績效評價原則（1

28、）客觀、公正原則。本次績效評價工作堅持以真實性、科學性、規(guī)范性為原則，對由財政安排專項資金建設項目的管理、實施、運營進行客觀、公正的評價，保證評價結(jié)果的有效性。（2）定性與定量相結(jié)合。本次評價以定量分析為主，定性分析為輔，通過兩種分析方法共同評價支出項目的效果，合理、準確地反映項目實際績效。（3）績效相關原則。本次績效評價緊緊圍繞項目實際產(chǎn)出與計劃產(chǎn)出的績效進行，確保評價結(jié)果能夠清晰反映項目投入與產(chǎn)出的對應關系。（4）重點突出原則。堅持突出重點、突出關鍵為原則，以項目支出為重點，對項目展開深入評價，詳細詢問項目的實施情況，深入了解項目的資金使用管理、項目實施情況、財政支付能力以及項目實施效益等

29、方面。2、績效評價方法本次評價遵循“客觀、公正、科學、規(guī)范”的原則，采用“以結(jié)果為導向、基于證據(jù)”的評價思路，在本項目評價的過程中，主要采用以下方法：（1）目標管理法。目標管理法（MBO）作為一種常用的政府績效管理工具，在我國政府管理實踐中運用廣泛。本項目在評價體系設計、評估過程、評價結(jié)論形成等環(huán)節(jié)中主要采用了目標管理法的思路。一方面，在項目決策方面，項目績效目標設立的合理性和明確性本身就是本次評價的重要內(nèi)容；另一方面，在評估過程中，“以結(jié)果為導向”，評價項目實施過程和結(jié)果，最終形成評價結(jié)論。（2）層次分析法。層次分析法（AHP）主要是將本次績效評價按總目標、各層子目標（一級指標）、評價準則（

30、二級指標）直至具體的評價方案（三級指標）的順序分解為不同的層次結(jié)構(gòu)，然后構(gòu)建判定矩陣，通過特征向量求得每一層次的各元素對上一層次某元素的優(yōu)先權(quán)重，最終形成本次績效評價的指標體系。在評價過程中，從最低層次指標依權(quán)重順次歸納總結(jié)，形成評價結(jié)論。（3）因素分析法。通過綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外部因素，對績效目標的實現(xiàn)程度進行全面、綜合分析，從而得出評價結(jié)果的方法。（4）專家評議法。工程、財務、審計等方面的專家通過查看項目收支記賬憑證、原始憑證等資料，充分了解項目情況，根據(jù)不同領域的專業(yè)判斷，對專項資金分配、到位、使用情況和實施效果等做出客觀評價。（5）詢問查證法。通過與評價客體直接或間

31、接以口頭、書面、座談等方式了解有關情況，從而形成判斷的方法。（6）公眾評判法。通過設計調(diào)查問卷，在一定范圍內(nèi)發(fā)放，收集、分析調(diào)查問卷，進行評價和判斷。本方案中對部分效益指標和滿意度指標的測算將采用受益公眾評判。（7）標桿管理法，以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為標桿進行評判的方法。標桿管理是一種不斷認識和引進最佳實踐,以提高組織績效的方法。本次評估的標桿管理法,是以績效指標的標桿值考核指標完成情況。3、評定方法本次績效評價結(jié)果評定采取評分與評級相結(jié)合的形式。（1）評價評分。采用定性評價與定量評價相結(jié)合方法，對定性評價指標采用分析打分，對定量評價指標采用量化打分，評價綜合得分采用百分制，滿分為10

32、0分。（2）評價等級。依據(jù)財政部關于印發(fā)項目支出績效評價管理辦法的通知（財預202010號），績效評價等級劃分為四檔，分別為“優(yōu)、良、中、差”?？冃гu價結(jié)果評分分值與評價等級的對應關系詳見表2-1。表2-1 績效評價結(jié)果評分分值與評價等級表評價等級優(yōu)良中差評分分值9090，8080，60604、評價標準本次績效評價過程中主要采用以下評價標準，對績效指標的完成情況進行比較分析。（1）計劃標準。本次評價過程中使用最廣泛的評價標準，評價過程中主要將績效目標完成值與年初預算編制同步申報的績效目標計劃數(shù)進行比較評價，并與預算相結(jié)合。（2）歷史標準。評價過程中參照以往歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準，體現(xiàn)績效改進的

33、原則。（3）行業(yè)標準。主要依據(jù)項目個性特點，參考交通建設行業(yè)標準。5、評價指標體系依據(jù)財政部關于印發(fā)項目支出績效評價管理辦法的通知（財預202010號）、青島市市級財政績效評價操作指南（青財績20206號）等預算績效管理辦法、政策性法規(guī)，結(jié)合本項目個性特點，按照委托方要求，采用“1+N”的評價體系開展評價，即1個專項評價體系，N個分支出領域評價體系。專項評價體系由各方向評價體系指標細化、匯總形成（詳見附件2）。本次績效評價指標體系整體框架由4個一級指標、12個二級指標、61個三級指標組成。指標數(shù)據(jù)來源于相關文件、問卷調(diào)查、實地調(diào)研、現(xiàn)場訪談等。（1）決策類指標（15分）：主要從項目立項、績效目

34、標、資金投入三個方面加以評價。包括項目立項依據(jù)充分性、立項程序規(guī)范性、績效目標合理性、績效指標明確性、預算編制科學性、資金分配合理性等方面。（2）過程類指標（20分）：主要從資金管理、組織實施兩個方面加以評價。包括預算調(diào)整率、預算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、財務管理制度健全性、財務管理制度執(zhí)行有效性、項目管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、基建程序合規(guī)性等方面。（3）產(chǎn)出類指標（35分）：主要從產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、成本控制四個方面評價專項資金安排的11個支出領域85項明細項目的完成情況、完成質(zhì)量、時效以及成本控制情況。（4）效益類指標（30分）：綜合評價資金投入使用后的效益實現(xiàn)程度，指標設計

35、相應地從環(huán)境效益、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度五個角度進行評價。環(huán)境效益主要評價純電動公交節(jié)能減排效果、施工過程環(huán)境保護、改善路段生態(tài)環(huán)境、減輕或避免水源地污染等方面；經(jīng)濟效益主要評價提高公路通行費收入、促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展等方面；社會效益主要評價提升政府公信度、改善市民出行條件、提升道路通行質(zhì)量、改善路面狀況、提升收費站車輛通行效率、改善安全通行水平、增強青島港服務能力與影響力、危貨企業(yè)監(jiān)管覆蓋率、重大網(wǎng)絡安全事故等方面；可持續(xù)影響主要評價項目可持續(xù)性情況；滿意度主要評價社會公眾對項目實施效果的滿意程度。（四）評價實施程序按照市財政局市級項目支出部門績效評價操作規(guī)程（青財績20

36、208號）規(guī)定，本次項目績效評價工作主要分為前期準備、組織實施、撰寫與提交評價報告三個階段，評價期間為2021年6月25日至2021年7月26日，歷時31個日歷日。1、前期準備階段準備階段主要包括下達績效評價通知、成立評價工作組、制定績效評價工作方案等內(nèi)容。（6月25日7月4日）（1）下達績效評價工作對接函。由市財政局績效處向被評價項目主管部門、項目實施單位等印發(fā)績效評價工作對接函，明確評價范圍、組織方式、評價內(nèi)容、工作時間、委托中介機構(gòu)名稱等對接事項，評價小組憑績效評價工作對接函完成與單位的對接。（2）成立績效評價小組。廣州業(yè)越管理咨詢有限公司根據(jù)市財政局要求，組建績效評價工作小組，負責與被

37、評價單位對接，實施績效評價。本項目評價工作小組設項目總負責1人，項目助理1人，評價工作組成員8人。（3）研究制定評價工作計劃。績效評價工作組依據(jù)項目資金特點、項目屬性、財政支出績效評價等要求設定評價工作計劃安排、擬采用的績效評價指標和評價標準、評價方法、評價工作底稿等，報市財政局審定。2、評價實施階段評價實施環(huán)節(jié)主要包括收集審核材料、現(xiàn)場勘察、綜合評價、交換意見等工作內(nèi)容。（7月5日7月14日）（1）收集資料。評價工作組出具財政預算績效評價材料清單，交由項目主管單位下發(fā)至相關單位，并要求各單位按照材料清單內(nèi)容準備材料，主要包括項目審批材料、專項資金基礎信息表、專項資金臺賬、項目各類管理制度文本

38、、會議紀要、項目實施概況等資料。（2）材料評審。評價工作組通過采用審閱法、核對法、比較法和專家評議法等方式方法，對各用款單位所報送自評材料的及時性、完整性、有效性、資金（項目）實施績效等情況進行審核、分析，從中發(fā)現(xiàn)差異與問題，并遴選出一定數(shù)量有代表性的資金使用單位加以實施現(xiàn)場評價。（3）現(xiàn)場核查。評價工作組依據(jù)項目內(nèi)容屬性、區(qū)域分布、資金額大小、材料評審結(jié)果等因素，按照市財政局意見抽取部分項目進行現(xiàn)場實地評價。組織安排調(diào)研小組赴現(xiàn)場對其資金使用情況進行深入、具體、獨立客觀的核查?，F(xiàn)場評價主要采取現(xiàn)場答辯和實地核查（包括勘察，訪談，查驗核實材料、賬務、資產(chǎn)實物，問卷調(diào)查等）方式方法?，F(xiàn)場勘驗核查

39、發(fā)現(xiàn)的問題與現(xiàn)場評價對象進行適當溝通并征詢其意見，做到依法依規(guī)、實事求是、客觀公正。（4）綜合評價。評價工作組依據(jù)材料評審情況、現(xiàn)場評價、專家評審等情況，以及各項（用款）單位提交的自評材料等，采用比較法、因素分析法、公眾評判法等評價方法，對資金使用情況進行屬地分類、評價指標分類、項目分類或規(guī)模分類等多種維度的定性與定量綜合分析，對資金（項目）進行全面綜合評判，綜合認定專項資金績效評價得分及績效等級。3、形成報告階段本環(huán)節(jié)主要包括報告撰寫及提交；評價資料歸檔提交等工作內(nèi)容。（7月15日7月26日）（1）撰寫報告。評價工作組依據(jù)綜合評判情況撰寫績效評價報告（初稿），內(nèi)容主要包括被評價對象概述（項目

40、目標、項目背景等），評價結(jié)論、主要績效及問題，改進措施與建議，績效指標分析，評價情況說明（包括自評情況、評價工作組評價工作情況等內(nèi)容），以及數(shù)據(jù)表格附件等。（2）提交報告。評價工作組在規(guī)定時間內(nèi)向評價組織者提交初步績效評價報告，經(jīng)評審后修改完善并提交正式績效評價報告。（3）建立檔案。評價工作組分類歸集、整理各類資料，按照市財政局要求完成資料移交或保管存查工作。三、指標分析及評價結(jié)論（一）績效評價指標分析1、項目決策情況分析項目決策主要從項目立項、績效目標、資金投入三個方面進行分析評價，該部分指標總分15.00分，得11.64分，得分率為77.60%。各指標得分情況見3-1：表3-1 項目決策指

41、標得分情況指標權(quán)重得分得分率A1項目立項55.00100.00%A11立項依據(jù)充分性33.00100.00%A12立項程序規(guī)范性22.00100.00%A2績效目標63.2353.83%A21績效目標合理性31.5953.00%A22績效指標明確性31.6454.67%A3資金投入43.4185.25%A31預算編制科學性21.8190.50%A32資金分配合理性21.6080.00%合計15.0011.6477.60%（1）項目立項分析項目立項主要評價項目立項依據(jù)是否充分，是否符合國家法律法規(guī)和國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃等相關政策要求，程序是否規(guī)范，審批材料是否充分、齊全。該部分指標總分5分，得5分，

42、得分率為100%。對于指標A11“立項依據(jù)充分性”：交通建設維護資金的設立符合青島市委市政府決策部署與戰(zhàn)略安排，符合青島市交通基礎設施建設攻勢作戰(zhàn)方案（20192022年）要求，是鞏固綜合交通優(yōu)勢，增強交通發(fā)展動能，加快形成現(xiàn)代化綜合交通體系戰(zhàn)略實施的資金保障。專項資金的設立與青島市交通運輸局法定職責相符，屬于部門履職所需，專項資金安排項目屬于公共財政支持范疇，屬于地方事權(quán)支出責任。專項資金支持項目不存在與相關部門同類項目重疊現(xiàn)象。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得3分，得分率為100%。對于指標A12“立項程序規(guī)范性”：交通建設維護資金按照市財政局規(guī)定的程序申請設立

43、專項資金，資金設立經(jīng)過“申請審核批復”流程，申請、審批材料齊全，預算編制經(jīng)過市交通局集體決策。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得2分，得分率為100%。（2）績效目標分析績效目標管理主要評價項目所設的績效目標是否科學合理，依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，依據(jù)績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量。該部分指標總分6分，得3.23分，得分率為53.83%。對于指標A21“績效目標合理性”：青島市交通運輸局針對專項資金績效目標管理形成了“專項資金+分領域?qū)ｍ椯Y金+具體項目（或任務清單）”三級績效目標管理模式，分支出領域設定了績效目標，績效目標填報格式符合青島市市級財政

44、專項資金績效目標管理辦法（試行）（青財預評20177號），但75%的支出領域績效目標與評價標準存在差距，績效目標設置的合理性有待提高，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是年度績效目標未對項目所產(chǎn)生的社會、經(jīng)濟或生態(tài)效益進行總結(jié)描述。如動力電池租賃費、公路日常養(yǎng)護費用、普通公路養(yǎng)護工程。二是設定的績效目標存在與資金支持實際工作無關現(xiàn)象。如公路日常養(yǎng)護費用設定的年度績效目標（2.按照縣道里程的60%及鄉(xiāng)道里程的40%測算，抽查評估我市農(nóng)村公路約1397.5公里，評估結(jié)果作為“四好農(nóng)村路”2020年度考核的重要依據(jù)）不屬于本項目實際工作內(nèi)容；普通公路建設工程設定的績效目標與實際工作內(nèi)容相關性不高。三是存在預

45、期產(chǎn)出和效益不符合正常業(yè)績水平，且與預算資金不匹配指標。如：公路日常養(yǎng)護費用績效指標“管養(yǎng)里程”“管養(yǎng)橋梁數(shù)量”嚴重低于項目實際情況，且與預算資金不相匹配；普通公路建設工程設定的數(shù)量指標導向不科學，未設置能夠反映項目實際產(chǎn)出與效益的實質(zhì)性指標；政府收費公路養(yǎng)護工程維修橋梁數(shù)量指標值為4座，嚴重低于該支出領域所養(yǎng)護橋梁的數(shù)量，指標值設置嚴重偏低（僅“青島市高速公路獨墩橋改造工程”“青島市高速公路獨墩橋改造工程”兩個項目維修橋梁數(shù)量達11座）；政府收費公路管理費用“維護收費站設備數(shù)量”目標值（目標值為2000件，實際完成值為6035件）嚴重低于實際工作水平。四是績效目標對項目主要內(nèi)容與效益的涵蓋不

46、夠完整、全面。如普通公路養(yǎng)護工程對預期效益表述不清晰，未設置效益指標，致使難以全面涵蓋各項目主要內(nèi)容；政府收費公路養(yǎng)護工程效益指標設置單薄，致使難以全面的涵蓋各項目主要內(nèi)容。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得1.59分，得分率為53.00%。對于指標A22“績效指標明確性”：青島市交通運輸局為申報的績效目標設定了相關聯(lián)的績效指標，對績效目標進行了量化、細化，明確了具體指標值。但50%的支出領域績效指標與評價標準存在差距，績效指標設置的明確性有待提高，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是部分績效指標目標值設置不科學。如動力電池租賃費績效指標“使用期內(nèi)電池衰減率”“公交車配套動力

47、電池使用期限內(nèi)減少碳排放”的目標值屬于整個項目期績效值，非預算年度績效值，造成同一考核期績效指標難以考核。二是細化后的績效指標存在與目標任務數(shù)或計劃數(shù)不相對應現(xiàn)象。如政府收費公路管理費用“高速公路清障救援經(jīng)費空駛與派駐及時率”年度績效目標為100%，但細化后的績效指標值為99%。三是績效目標細化不充分，績效指標設置簡單。如普通公路建設工程、普通公路養(yǎng)護工程。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得1.64分，得分率為54.67%。（3）資金投入分析資金投入管理主要評價預算編制是否科學合理，目標是否明確，資金分配是否有測算依據(jù)，是否符合客觀實際。該部分指標總分4分，得3.41

48、分，得分率為85.25%。對于指標A31“預算編制科學性”：預算編制過程中，交通建設維護資金各支出領域根據(jù)實際工作需要，結(jié)合以前年度資金安排情況、招標采購成交情況測算預算資金，預算編制經(jīng)過財政部門審核、調(diào)整、批復，編制程序規(guī)范。但根據(jù)預算資金調(diào)整情況分析，航運支持保障系統(tǒng)建設維護費用青島國際航運中心現(xiàn)代航運服務信息化支持保障平臺建設項目（一期）、政府收費公路養(yǎng)護工程青蘭高速河套至黃島段改擴建工程、沈海高速公路馬店立交至日照界段改擴建工程、政府收費公路建設工程青蘭高速雙埠至河套段改擴建工程等項目預算調(diào)整超過40%，預算編制科學性有待加強。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標

49、得1.81分，得分率為90.50%。對于指標A32“資金分配合理性”：交通建設維護資金預算經(jīng)市財政部門批復后，市交通局根據(jù)各明細項目實際工作需要和預算編制情況，各專項資金事權(quán)管理部門下達專項資金計劃。但根據(jù)預算資金執(zhí)行情況分析，普通公路建設工程嶗山路（沙子口橋至大河東橋段）建設工程2020年預算安排資金高于年度實際需求資金的61.75%，G309（膠州即墨界至S219段）新改建工程等4個項目由于未達到開工建設條件，資金未執(zhí)行，資金分配合理性有待提高。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得1.60分，得分率為80.00%。2、項目過程情況分析項目過程主要從資金管理和組織實施

50、兩個方面進行分析評價，該部分指標總分20.00分，得13.01分，得分率為65.05%。各指標得分情況見3-2：表3-2 項目過程指標得分情況指標權(quán)重得分得分率B1資金管理158.8058.67%B11預算調(diào)整率31.3545.00%B12預算執(zhí)行率32.7591.67%B13資金使用合規(guī)性400.00%B14財務管理制度健全性22.00100.00%B15財務管理制度執(zhí)行有效性32.7090.00%B2組織實施54.2184.20%B21項目管理制度健全性10.9797.00%B22制度執(zhí)行有效性32.6889.33%B23基建程序合規(guī)性10.5656.00%合計20.0013.0165.0

51、5%（1）資金管理分析資金管理主要評價專項資金是否及時到位，資金支出是否及時，各資金使用單位資金管理是否規(guī)范，財政資金支出是否符合專項資金管理辦法規(guī)定的支出范疇，財務管理制度是否建立健全且有效執(zhí)行。該部分指標總分15.00分，得8.80分，得分率為58.67%。對于指標B11“預算調(diào)整率”：2020年交通建設維護資金年初預算數(shù)為375892.21萬元，年中追加預算1902.77萬元，追減預算35735.07萬元，預算調(diào)整數(shù)為37637.84萬元，調(diào)整后的預算數(shù)為333555.41萬元，預算資金到位率為88.74%，預算調(diào)整率為10.01%。因此，依據(jù)評價標準，該項指標得1.35分，得分率為45

52、.00%。各支出領域預算調(diào)整情況見表3-3：表3-3 2020年交通建設維護資金預算調(diào)整情況資金單位：萬元序號支出領域預算安排數(shù)預算追加數(shù)預算追減數(shù)預算調(diào)整額預算調(diào)整率合計375892.211902.7735735.0737637.8410.01%1償還債務本息費用54107.00535.12535.121070.241.98%2動力電池租賃費3374.000.000.500.50.01%3公路日常養(yǎng)護費用23875.000.0039.4439.440.17%4普通公路建設工程124745.001367.651367.652735.32.19%5普通公路養(yǎng)護工程45755.000.00 0.0

53、000.00%6港口公共基礎設施建設維護費用942.650.00 0.0000.00%7航運支持保障系統(tǒng)建設維護費用1793.560.00490.0049027.32%8政府收費公路專項債務8504.500.000.0000.00%9政府收費公路養(yǎng)護工程32691.000.001514.111514.114.63%10政府收費公路管理費用12514.000.00106.50106.50.85%11政府收費公路管養(yǎng)費用6834.000.0076.00761.11%12政府收費公路建設工程60756.500.0031605.7531605.7552.02%對于指標B12“預算執(zhí)行率”：2020年交

54、通建設維護資金實際到位預算指標為333555.41萬元，各支出領域累計支出305406.29萬元，預算執(zhí)行率為91.56%。因此，依據(jù)評價標準，該項指標得2.75分，得分率為91.67%。各支出領域預算執(zhí)行情況見表3-4：表3-4 2020年交通建設維護資金分支出領域預算執(zhí)行情況資金單位：萬元序號支出領域預算安排數(shù)實際到位數(shù)預算執(zhí)行數(shù)預算執(zhí)行率合計375892.21333555.41305406.2991.56%1償還債務本息費用54107.0054107.0054106.99100.00%2動力電池租賃費3374.003373.503373.50100.00%3公路日常養(yǎng)護費用23875.0

55、023835.5621373.4789.67%4普通公路建設工程124745.00124745.00103900.0083.29%5普通公路養(yǎng)護工程45755.0045755.0045755.00100.00%6港口公共基礎設施建設維護費用942.65942.65823.0887.32%7航運支持保障系統(tǒng)建設維護費用1793.561303.561261.0596.74%8政府收費公路專項債務8504.500.009政府收費公路養(yǎng)護工程32691.0031176.8930423.3697.58%10政府收費公路管理費用12514.0012407.5010,054.0081.03%11政府收費公路

56、管養(yǎng)費用6834.006758.006752.3399.92%12政府收費公路建設工程60756.5029150.7527583.5194.62%對于指標B13“資金使用合規(guī)性”：經(jīng)評價工作組現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，大部分項目實施單位和資金使用單位能夠嚴格按照專項資金管理辦法和預算批復的資金用途支出資金，但個別項目存在資金使用不合規(guī)現(xiàn)象，主要有萊西市交通局負責實施的普通公路養(yǎng)護工程G204煙滬線萊西段（G517至前馮北村）改線工程市級資金12000.00萬元用于支付拆遷補償款、土地開墾費，不屬于市級財政事權(quán)范疇，不得使用市級財政資金支付上述款項，形成挪用專項資金。因此，依據(jù)評價標準，該項指標得0分，得分

57、率為0%。對于指標B14“財務管理制度健全性”：為規(guī)范和加強專項資金管理，保證資金科學、合理、安全、高效使用，青島市交通運輸局針對專項資金管理制定了青島市交通運輸局專項資金管理辦法（試行）（青交財審20207號），管理辦法對資金安排與使用、績效管理、監(jiān)督檢查進行了詳細規(guī)定，管理辦法合法、合規(guī)、完整。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得2分，得分率為100.00%。對于指標B15“財務管理制度執(zhí)行有效性”：經(jīng)評價工作組現(xiàn)場核查，交通建設維護資金安排的絕大部分項目能夠嚴格執(zhí)行相關財務法規(guī)和管理制度，分項目設置輔助明細賬，嚴格落實國庫集中支付制度，支出手續(xù)完備，經(jīng)過相關人員審

58、核，資金到賬、支出憑證齊全。但普通公路建設工程青銀高速公路青島收費站遷移拓寬項目綠化工程存在補償款支付程序后補現(xiàn)象（2012年4月2#、3#憑證）。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得2.70分，得分率為90.00%。（2）組織實施分析組織實施主要評價項目主管單位、項目實施單位是否建立項目管理制度，已制定的專項管理制度是否符合國家及上級部門的相關法律、法規(guī)以及制度，專項管理制度是否得到有效執(zhí)行。該部分指標總分5.00分，得4.31分，得分率為84.20%。對于指標B21“項目管理制度健全性”：經(jīng)評價工作組現(xiàn)場核查，交通建設維護資金大部分項目主管單位、資金使用單位依據(jù)有關

59、法律法規(guī)及規(guī)定制定了項目管理制度，且各項管理制度合法、合規(guī)、完整，有效保障項目建設及管理，如青島市交通運輸局制定印發(fā)普通國省道新改建項目管理辦法（試行）（青交規(guī)劃20204號）；青島市高速公路管理處制定印發(fā)日常養(yǎng)護管理與考核辦法（青高養(yǎng)20148號）小修保養(yǎng)工程管理與考核辦法（青高養(yǎng)201716號）等，但仍存在部分項目實施單位、資金使用單位未制定項目管理制度或?qū)嵤┓桨盖闆r，如動力電池租賃費、港口公共基礎設施建設維護費用、航運支持保障系統(tǒng)建設維護費用、政府收費公路管理費用等項目。因此，依據(jù)評價標準，按照支出領域資金占比加權(quán)計算，該項指標得0.97分，得分率為97.00%。對于指標B22“制度執(zhí)行

60、有效性”：經(jīng)評價工作組現(xiàn)場核查，交通建設維護資金安排的絕大部分項目能夠嚴格執(zhí)行相關項目管理制度，按照規(guī)定的程序?qū)嵤?，項目調(diào)整及支出調(diào)整經(jīng)過有關部門審批，手續(xù)完備；項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料齊全并及時歸檔，符合相關法律法規(guī)和管理規(guī)定。但個別項目存在項目管理不規(guī)范現(xiàn)象，一是動力電池租賃費項目采購結(jié)束后，中標企業(yè)長達6個月未與采購方簽訂供貨協(xié)議，不符合中華人民共和國招標投標法第四十六條規(guī)定“招標人和中標人應當自中標通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同”之規(guī)定，且驗收單未簽署相關驗收部門意見。二是公路日常養(yǎng)護費用公共信息服務運維費存在自行采購管理不嚴謹，檔案管