2022年全面預(yù)算管理制度某某集團全面預(yù)算管理辦法

1、某某集團全面預(yù)算管理辦法第一章 總 則第一條 為適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟效益為中心，強化企業(yè)預(yù)算是企業(yè)為實現(xiàn)長遠規(guī)劃對未來經(jīng)營年度的生產(chǎn)經(jīng)營活動及其目標(biāo)做出的預(yù)期安排， 是規(guī)范企業(yè)資金運作和提高經(jīng)濟效益的重要手段。集團的一切收支和投資都必須納入預(yù)算管理。第三條 集團實行集團、區(qū)域公司及各區(qū)域下子公司三級預(yù)算管理體系。第四條 本辦法適用于整個集團。第二章 預(yù)算管理的組織體系第五條 為加強預(yù)算工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，提高預(yù)算工作的效率，在集團管理層下設(shè)預(yù)算管理委員會， 作為公司預(yù)算管理的最高機構(gòu)。集團首席副總經(jīng)理任預(yù)算管理委員會的主任，其他成員包括集團的設(shè)計、營銷、工程、成本、財

2、務(wù)等各 部門領(lǐng)導(dǎo)及下屬區(qū)域公司負責(zé)人。第六條 預(yù)算管理委員會的職責(zé)包括：1. 制訂有關(guān)預(yù)算管理的政策、規(guī)定、制度等相關(guān)文件；2. 組織公司有關(guān)部門對經(jīng)營目標(biāo)進行預(yù)測；3. 審議、確定目標(biāo)，提出預(yù)算編制的方針和程序 4. 審查各公司編制的預(yù)算草案及整體預(yù)算方案，并就必要的改善對 策提出建議；5. 在預(yù)算編制、執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)各單位間有彼此抵觸現(xiàn)象時，予以 必要的協(xié)調(diào)；- 913 - 6. 接受預(yù)算與實際比較的定期預(yù)算報告，在予以認真分析、研究的基礎(chǔ)上提出 改善的建議；7. 根據(jù)需要，就預(yù)算的修正加以審議并做出相關(guān)決定。第七條 集團和區(qū)域公司分別設(shè)立預(yù)算執(zhí)行小組，負責(zé)集團和區(qū)域公司的預(yù) 算管理工作。

3、第八條 集團預(yù)算執(zhí)行小組由集團財務(wù)部牽頭，由設(shè)計、工程、成本、營銷 等部門相關(guān)人員組成， 集團財務(wù)負責(zé)人全面領(lǐng)導(dǎo)集團預(yù)算執(zhí)行小組的工作，其主 要職責(zé)包括：1.制定預(yù)算編制區(qū)域公司預(yù)算執(zhí)行小組由區(qū)域公司財務(wù)部牽頭，由設(shè)計、工程、成 本、營銷等部門相關(guān)人員組成。 區(qū)域公司負責(zé)人全面領(lǐng)導(dǎo)區(qū)域公司的預(yù)算編制工 作，其主要職責(zé)包括：1. 組織區(qū)預(yù)算的主要內(nèi)容第十條 企業(yè)預(yù)算的主要內(nèi)容包括 一、損益預(yù)算， 是以貨幣為單位、 全面綜合地反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營成果的利潤 目標(biāo)。1、 收入預(yù)算。反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)商品房銷售、租賃收入、其他業(yè)務(wù)收入、對外 投資收益、營業(yè)外收入等安排。2、建筑安裝成本、配套設(shè)施成本的安

4、排及利息資本化預(yù)算。3、 期間費用預(yù)算。反映企業(yè)預(yù)算期銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外支 出的安排。二、資本性支出預(yù)算。 反映預(yù)算期將要付出的土地收購、買支出。股權(quán)收購和固定資產(chǎn)購三、債務(wù)預(yù)算。包括：債務(wù)規(guī)模、債務(wù)風(fēng)險以及債務(wù)結(jié)構(gòu)的預(yù)算。反映企業(yè)預(yù)算 期需借入的長短期負息資金、安排規(guī)劃借款的數(shù)額。四、現(xiàn)金流量預(yù)算。 反映企業(yè)預(yù)算期經(jīng)營業(yè)務(wù)、 投資活動以及理財活動現(xiàn)金收支 情況和總現(xiàn)金流量情況， 及其對企業(yè)經(jīng)營活動的滿足程度。包括：經(jīng)營活動現(xiàn)金 流量、投資活動現(xiàn)金流量，以及籌資活動現(xiàn)金流量。五、稅款支付的預(yù)算。 反映預(yù)算期將要發(fā)生的主要稅收的支出情況，包括營業(yè)稅 金、土地增值稅金及企業(yè)所得稅

5、金等。第四章 預(yù)算的編制第十一條 預(yù)算的編制工作由預(yù)算管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，具體由集團預(yù)算執(zhí)行小 組和區(qū)域公司預(yù)算執(zhí)行小組會同有關(guān)部門共同完成。第十二條 預(yù)算編制的主要依據(jù) : 1、 公司的未來發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 2、 國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策和財經(jīng)法規(guī)；3、 考慮公司的市場開拓能力，即市場增長率、市場份額；4、 考慮公司的經(jīng)營能力，即成本控制水平、費用節(jié)支率、工作完成 素。率等因第十三條預(yù)算編制的基本程序。預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)采取自下而上與自上而下相結(jié)合的辦法編制。1、 各區(qū)域公司應(yīng)在分析當(dāng)年預(yù)算預(yù)計完成情況的基礎(chǔ)上并結(jié)合集團下達的公司 未來戰(zhàn)略， 提出下年度經(jīng)營目標(biāo)的初步設(shè)想，區(qū)域公司預(yù)算執(zhí)行小組會同區(qū)域公 司

6、的有關(guān)部門，在可行性研究的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)各子公司編制下年度預(yù)算并匯總出區(qū)域公司下年度經(jīng)營預(yù)算并上報集團預(yù) 算執(zhí)行小組。2、 集團預(yù)算執(zhí)行小組對各區(qū)域公司的經(jīng)營預(yù)算進行初步審核后，集團的下年度預(yù)算草案并報集團預(yù)算管理委員會審核。匯總編制整個3、 集團預(yù)算管理委員會結(jié)合本年度預(yù)算執(zhí)行情況和董事會提出的下年度經(jīng)營利 潤目標(biāo)，審核集團預(yù)算執(zhí)行小組上報的集團下年度預(yù)算草案，并提出修改意見。4、 集團預(yù)算執(zhí)行小組根據(jù)預(yù)算管理委員會的修改意見，確定各個區(qū)域公司的年度預(yù)算修改方案， 并通知各個區(qū)域公司對本區(qū)域下年度經(jīng)營預(yù)算進行修改，滿足預(yù)算管理委員會提出的目標(biāo)。5、 集團預(yù)算執(zhí)行小組根據(jù)各區(qū)域公司修改后的預(yù)算，

7、并報預(yù)算管理委員會審核通過，最后上報董事會批準。匯總編制集團下年度預(yù)算6、每年的 10 月上旬，各區(qū)域公司預(yù)算執(zhí)行小組依據(jù)當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況及經(jīng)營情 況，開始編制下年度預(yù)算，12 月 10 日前報集團預(yù)算執(zhí)行小組。12 月 31 日前，集團預(yù)算執(zhí)行小組審核并編制集團下年度的預(yù)算，報集團預(yù)算管理委員會審核。第二年 1 月底，預(yù)算管理委員會審核通過并報董事會批準執(zhí)行集團年度預(yù)算。第五章 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 第十四條 經(jīng)集團董事會批準的年度預(yù)算，具有嚴格的約束力，必須維護其嚴 肅性。各區(qū)域公司要對預(yù)算執(zhí)行情況定期進行分析，找出偏差，及 時采取措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。第十五條 要建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，對審

8、定的各項預(yù)算指標(biāo)，要層層分解，落實到責(zé)任單位和部門，并制定嚴格的考核獎懲辦法，以確保預(yù)算 目標(biāo)的如期實現(xiàn)。第十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各公司要努力克服外部經(jīng)營環(huán)境的變化造成的 不利影響，如無重大事項影響，不允許對預(yù)算進行調(diào)整。如預(yù)算在 執(zhí)行過程中，因客觀情況發(fā)生重大變化，預(yù)算需要調(diào)整時，必須向 集團預(yù)算執(zhí)行小組申請，報集團預(yù)算管理委員會集體審批通過并向 董事會匯報，方可按新預(yù)算執(zhí)行。第十七條 導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的主要情況包括：1. 國家重大調(diào)控政策出臺、宏觀經(jīng)濟狀態(tài)發(fā)生較大變化對公司經(jīng) 營產(chǎn)生較大影響的；2. 出現(xiàn)新的未納入預(yù)算的股權(quán)收購、土地收購等投資事項的；3. 其他重大影響預(yù)算執(zhí)行的；第六

9、章 預(yù)算的監(jiān)督和檢查第十八條 對集團預(yù)算的執(zhí)行情況，集團預(yù)算執(zhí)行小組應(yīng)加強日常監(jiān)督并定 期分析檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，確保預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性和嚴 肅性。第十九條 區(qū)域公司預(yù)算執(zhí)行小組要嚴格監(jiān)督并分析區(qū)域公司的預(yù)算執(zhí)行情 況，并及時向集團預(yù)算執(zhí)行小組匯報。第七章 預(yù)算報告和考核第二十條 建立預(yù)算報告制度。每個季度末，區(qū)域預(yù)算執(zhí)行小組和集團預(yù)算執(zhí)行小組，應(yīng)當(dāng)對區(qū) 域和集團的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析并報集團預(yù)算管理委員會。在 每一預(yù)算年度終了，集團預(yù)算執(zhí)行小組依據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)報告編 制集團預(yù)算執(zhí)行報告，向預(yù)算管理委員會報告。各區(qū)域公司應(yīng)當(dāng) 依據(jù)審計的財務(wù)報告，編制預(yù)算執(zhí)行報告，分析預(yù)算執(zhí)行的情況，報集團預(yù)算執(zhí)行小組。第二十一條 完善預(yù)算考核制度。要逐級建立