董事、監(jiān)事的職能優(yōu)化ppt課件

1、董事、監(jiān)事的職能優(yōu)化：權(quán)益、義務(wù)與責(zé)任主要內(nèi)容公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會1如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？2董事、監(jiān)事權(quán)益的行使3董事、監(jiān)事的問責(zé)制度41.為什么要公司治理？公司治理的內(nèi)涵 維持公司利潤最大化目的的同時，降低公司的運轉(zhuǎn)本錢，平衡多方的利益，并構(gòu)成相互約束的制度。公司治理的目的公司治理的中心一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會管理層和股東之間的委托代理問題股東和其它利益相關(guān)者的矛盾處理途徑控制董事會審計委員會治理和提名委員會薪酬委員會特別程序委員會財經(jīng)委員會執(zhí)行委員會民用飛機(jī)集團(tuán)綜合防務(wù)集團(tuán)董事長、CEO及11名高級副總裁波音公司的治理構(gòu)造董事長、CEO及11名獨立董事董事會審計委員

2、會治理和提名委員會薪酬委員會特別程序委員會財經(jīng)委員會執(zhí)行委員會民用飛機(jī)集團(tuán)綜合防務(wù)集團(tuán)董事長、CEO及11名高級副總裁董事長、CEO及11名獨立董事內(nèi)部治理以董事會為中心股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層之間構(gòu)成決策、執(zhí)行與監(jiān)視的制衡 公司治理外部治理產(chǎn)品市場并購市場經(jīng)理人市場一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會2.國有獨資公司的公司治理國有獨資公司普通有限責(zé)任公司法人治理結(jié)構(gòu) 包括：國有出資人、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理； 董事會行使部分股東會權(quán)利，董事會為執(zhí)行機(jī)關(guān)、監(jiān)事會為監(jiān)督機(jī)關(guān) 包括：股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理； 股東會為最高權(quán)力機(jī)關(guān)、董事會為執(zhí)行機(jī)關(guān)、監(jiān)事會為

3、監(jiān)督機(jī)關(guān)董事會、監(jiān)事會構(gòu)成 董事、監(jiān)事由國有出資人委派和職工民主選舉產(chǎn)生； 董事長、副董事長由國有出資人指定； 要求有一定數(shù)量外部董事 董事、監(jiān)事可協(xié)商確定提名，股東會任免或職工民主選舉； 董事長與副董事長產(chǎn)生由公司章程規(guī)定； 沒有外部董事的要求 。 依法合規(guī) 公司運營的效率 財務(wù)報告的可靠性 公司治理理想形狀一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會3.董事會、監(jiān)事會的角色？ 對公司的行為進(jìn)展有效監(jiān)控，產(chǎn)生高效率的委托代理關(guān)系，保證投資者和相關(guān)利益方的利益，使公司順利開展。董事會的角色：監(jiān)視控制還是戰(zhàn)略咨詢？傳統(tǒng)定位：監(jiān)控新定位：監(jiān)視控制 & 戰(zhàn)略咨詢監(jiān)事會的角色：監(jiān)視制衡對股東大會國資委擔(dān)任，監(jiān)視

4、董事會和管理層的履職情況 一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會4.高效的董事會與監(jiān)事會 一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會高效的董事會和監(jiān)事會權(quán)益平衡 獨立 專業(yè) 有效溝通 盡責(zé) 團(tuán)結(jié) 不斷學(xué)習(xí) 國有獨資公司中董事、監(jiān)事的職責(zé)與義務(wù) 董事的職責(zé)與義務(wù)二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？DBCA勤勉義務(wù) 忠實義務(wù) 維護(hù)公司資產(chǎn) 謹(jǐn)慎行事決議權(quán) 第47條：董事會對股東會擔(dān)任，行使以下職權(quán)：一召集股東會會議，并向股東會報告任務(wù)；二執(zhí)行股東會的決議；三決議公司的運營方案和投資方案；四制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；五制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；六制定公司添加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方

5、案； 七制定公司合并、分立、解散或者變卦公司方式的方案；八決議公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；九決議聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決議聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)擔(dān)任人及其報酬事項；十制定公司的根本管理制度； 十一公司章程規(guī)定的其他職權(quán) 二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？ 董事履行以下義務(wù)：1.講求誠信，嚴(yán)厲遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，依法承當(dāng)保守商業(yè)和競業(yè)制止義務(wù)；2.忠實履行職責(zé)，最大限制維護(hù)一切者的利益，追求國有資產(chǎn)的保值增值；3.勤勉任務(wù)，投入足夠的時間和精神行使職權(quán)；4.關(guān)注董事會的事務(wù)，了解和掌握足夠的信息，深化細(xì)致地研討和分析，獨立、謹(jǐn)慎地表決；5.努力提高履行職務(wù)所

6、需的技藝。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？ 監(jiān)事的職責(zé)與義務(wù)二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？DBCA忠實義務(wù)報告義務(wù) 制止兼職制止泄密 第54條：監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使以下職權(quán)：一檢查公司財務(wù)；二對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)展監(jiān)視，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；三當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；四提議召開暫時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；五向股東會會議提出提案；六按照本法第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；七公司

7、章程規(guī)定的其他職權(quán)。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？ 第3條：監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)視為中心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)的財務(wù)活動及企業(yè)擔(dān)任人的運營管理進(jìn)展監(jiān)視，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受進(jìn)犯。 監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)視與被監(jiān)視的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干涉企業(yè)的運營決策和運營管理活動。 第5條：監(jiān)事會職責(zé)包括一檢查企業(yè)依法合規(guī)情況；二檢查企業(yè)財務(wù)，驗證財務(wù)報表的真實性和合法性；三檢查企業(yè)的運營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)的保值增值、資產(chǎn)運營等情況；四檢查企業(yè)擔(dān)任人的運營行為，評價其業(yè)績，并提出獎懲和任免建議 第9條：監(jiān)事會每次對企業(yè)進(jìn)展檢查后，應(yīng)及時作出檢查報告，不得向企業(yè)泄漏檢查報告的內(nèi)容。

8、二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？2.董事、監(jiān)事如何堅持獨立性？ 二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？1董事長與CEO/總經(jīng)理：2執(zhí)行董事與外部董事：3監(jiān)事會構(gòu)造：兼任還是分別 人數(shù)及比例 多元化 中的16條：董事會成員原那么上不少于9人，其中至少有1名由公司職工民主選舉產(chǎn)生的職工代表。試點初期外部董事不少于2人。根據(jù)外部董事人力資源開發(fā)情況，在平穩(wěn)過渡的前提下，逐漸提高外部董事在董事會成員中的比例。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？第71條：國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，詳細(xì)比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會成員中的職工代表由公

9、司職工代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)視管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？三、董事、監(jiān)事權(quán)益的行使任職保證表達(dá)意見知情權(quán)異議質(zhì)詢檢舉專業(yè)咨詢與協(xié)助三、董事、監(jiān)事權(quán)益的行使1. 知情權(quán)對上市公司相關(guān)信息的接受與反響的過程，是董事及監(jiān)事進(jìn)展監(jiān)視和決策的根底。信息獲取渠道與方式信息獲得及時性、完好與準(zhǔn)確盡職調(diào)查制定確保知情權(quán)的相應(yīng)制度安排：列席會議制度、文件和資料送達(dá)制度、財務(wù)報表報送制度等三、董事、監(jiān)事權(quán)益的行使據(jù)調(diào)查，上市公司監(jiān)事會信息獲取渠道：三、董事、監(jiān)事權(quán)益的行使2. 表達(dá)意見的權(quán)益董事在公司運營方案和投資方案，財務(wù)預(yù)決算方案，利潤分配方案，增減資和發(fā)債方案

10、，以及公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面可以表達(dá)意見。第47條國有獨資企業(yè)的董事在制定公司主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)的股份制改造方案及其他企業(yè)重組方案；決議公司內(nèi)部業(yè)務(wù)重組和改革事項；按照法定程序決議或參與決議公司所投資的全資、控股、參股企業(yè)的有關(guān)事項等方面也可表達(dá)意見。三、董事、監(jiān)事權(quán)益的行使2. 表達(dá)意見的權(quán)益監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營行為有能夠危及國有資產(chǎn)流失或損害國有資產(chǎn)一切者的情況時，有提交專向報告的權(quán)益。第11條3. 表達(dá)異議、提出質(zhì)詢、檢舉的權(quán)益監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議，并對異常情況進(jìn)展調(diào)查。55條監(jiān)事在履行監(jiān)視職能時對董事、經(jīng)理層可以表達(dá)異議并提出質(zhì)詢，對不當(dāng)行為對公司呵斥損失

11、時要求其糾正，情節(jié)嚴(yán)重的可以提出罷免建議。 54條董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司呵斥損失的，由監(jiān)事提起訴訟。 150條、152條三、董事、監(jiān)事權(quán)益的行使4 獲得專業(yè)咨詢與協(xié)助的權(quán)益監(jiān)事會、監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司運營情況異常，可以進(jìn)展調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其任務(wù)，費用由公司承當(dāng)。55條三、董事、監(jiān)事權(quán)益的行使四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度1. 忠實義務(wù)法律上定義為“不作為的義務(wù)總體思緒：強(qiáng)調(diào)董事、監(jiān)事應(yīng)把股東的利益放在首位，董事、監(jiān)事的個人利益不得與其有沖突。原那么性規(guī)定第148條：董事、監(jiān)事、高級管理人員該當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負(fù)

12、有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財富。列舉性規(guī)定： 第149條1款：董事、高級管理人員不得有以下行為：一挪用公司資金；二將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；三違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會贊同，將公司資金借貸給他人或者以公司財富為他人提供擔(dān)保；四違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會贊同，與本公司訂立合同或者進(jìn)展買賣；四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度列舉性規(guī)定： 第149條1款：董事、高級管理人員不得有以下行為：五未經(jīng)股東會或者股東大會贊同，利用職務(wù)便利為本人或者他人謀取屬于公司的商業(yè)時機(jī)，自營

13、或者為他人運營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；六接受他人與公司買賣的傭金歸為己有；七擅自披露公司；八違反對公司忠實義務(wù)的其他行為。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度特別性規(guī)定 第21條1款：公司的控股股東、實踐控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度違反忠實義務(wù)的民事責(zé)任清查制度公司歸入權(quán) 董事、高級管理人員違反忠實義務(wù)所得的收入該當(dāng)歸公司一切。損害賠償責(zé)任 第21條2款：董事、監(jiān)事利用其關(guān)聯(lián)買賣給公司呵斥損失的，該當(dāng)承當(dāng)賠償責(zé)任 150條：董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司呵斥損失的，該當(dāng)承當(dāng)賠償責(zé)任。四、董事、監(jiān)

14、事的問責(zé)制度派生訴訟責(zé)任 152條：董事、高級管理人員行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東，監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，董事會或執(zhí)行董事可向人民法院提起訴訟。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度2.勤勉義務(wù)積極的作為義務(wù)我國的沒有特別規(guī)定，僅原那么性的要求董事、監(jiān)事、高管應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負(fù)有勤勉義務(wù)。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度英美國家的詮釋： 技藝義務(wù)skill&謹(jǐn)慎義務(wù)care英國：董事應(yīng)盡到合理留意的義務(wù)，以合理可等待的普通的知識、技藝和閱歷來履行職責(zé)。德國規(guī)定董事在履行期管理職責(zé)時，應(yīng)盡“勤勉盡責(zé)的管理人所應(yīng)有的留意，“一切馬虎行為都違反這一義務(wù)。斷定勤勉義務(wù)時，應(yīng)以在一樣職位、類似情形下應(yīng)到達(dá)的勤勉程度來斷定，其實踐擁有的知識、閱歷以及才干等本身情況不能成為免責(zé)的理由。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度勤勉義務(wù)的要求：以董事為例A. 董事必需具備擔(dān)任董事職務(wù)所要求的根本素質(zhì)，在提名時候選人應(yīng)進(jìn)展自我評價。B.在履行其職責(zé)過程中，假設(shè)某些專業(yè)知識和技藝有欠缺，應(yīng)向相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)咨