深化境外投資外匯管理改革促進企業(yè)走出去發(fā)展-PPT課件

1、 深化境外投資外匯管理改革 促進企業(yè)“走出去”發(fā)展國家外匯管理局山東省分局資本項目管理處 劉大勇2009年5月13日 深化境外投資外匯管理改革 促進“走出去”戰(zhàn)略發(fā)展近年來外匯收支形勢與境外投資發(fā)展狀況近年來境外投資外匯管理改革及其主要內(nèi)容促進“走出去”發(fā)展的金融外匯政策進一步深化境外投資外匯管理制度改革2009-5-132國際收支順差結構（20192019）2009-5-133國家外匯儲備變化（19942019）2009-5-134進出口、外商直接投資保持較大規(guī)模并穩(wěn)定增長項目201920192019201920192019規(guī)模85121154814221176072173825616增長%

2、37.0135.723.223.823.817.8規(guī)模（商務部）535606603630748923增長%-2.713.3-0.54.513.623.58規(guī)模（外匯局)32348465583915671478增長%50.135.328.1507進出口外商直接投資FDI數(shù)據(jù)來源：外匯局和商務部網(wǎng)站2009-5-135境外投資規(guī)模迅速擴大，但與FDI相比規(guī)模仍不相稱年份金額（億美元）201925.55201954.982019122.612019176.342019187.220195352009一季度（非金融領域）37數(shù)據(jù)來源：商務部網(wǎng)站2009-5-1362019年以來國際收支形勢新變化201

3、9年我國國際收支：涉外經(jīng)濟變化的集中體現(xiàn)，波動性加劇，交易總規(guī)模略有增長，增速出現(xiàn)下滑，順差不順收經(jīng)常項目、資本和金融項目繼續(xù)呈現(xiàn)“雙順差”格局上半年，出口增速放緩，進口增速加快，貨物貿(mào)易順差下降下半年，出口增速進一步回落，進口增速下滑更快（數(shù)量因素、價格因素），貨物貿(mào)易順差較快增長2009年一季度這種趨勢繼續(xù)延續(xù)一季度，對外貿(mào)易進出口總額4287億美元，同比下降24.9%。其中，出口2455億美元，下降19.7%;進口1832億美元，下降30.9%。進出口順差623億美元，同比增加209億美元。 2009-5-1372019年以來國際收支形勢新變化（二）“引進來”開始下滑 國際資本回流救急：

4、2019年FDI1478億美元，同比增長7%，增幅比上年下降70個百分點2009年一季度我國實際FDI218億美元，同比減少56億美元跨境資本未出現(xiàn)大規(guī)模集中流出現(xiàn)象 “走出去”機遇與風險并存 一季度中國企業(yè)在境外新設立家企業(yè)，數(shù)量同比增加，但億美元的投資總額大幅下降風險：市場風險加劇，如我國一些境外上市公司（包括金融機構）從事境外金融產(chǎn)品投資出現(xiàn)虧損；企業(yè)融資困難，企業(yè)實力相對較弱，如國際化經(jīng)營起步晚，在資金實力、市場渠道、管理經(jīng)驗等方面都存在一定差距 機遇：我國宏觀經(jīng)濟狀況較好，金融體系穩(wěn)健，外匯儲備充裕，企業(yè)國際競爭力有所提高，對外投資并購的機會增加，投資成本有所降低，交易條件有所改善鼓

5、勵有條件的企業(yè)適當加快對外投資步伐，適時并購國外核心技術、品牌、營銷網(wǎng)絡或高素質(zhì)人力資源2009-5-138近年來境外直接投資外匯管理改革近年來，外匯局根據(jù)我國國民經(jīng)濟發(fā)展尤其是對外經(jīng)濟發(fā)展、國家產(chǎn)業(yè)政策以及國際收支狀況，始終將“簡化手續(xù)，放寬限制，積極引導外匯資金合理有序地流出，推進對外貿(mào)易和投資便利化，全面貫徹落實走出去發(fā)展戰(zhàn)略”作為外匯管理主要任務之一，推進境外投資外匯管理改革，加強對境外投資企業(yè)后續(xù)資金支持，促進境外投資企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展促平衡壓力逐年增大促進國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展：國際化經(jīng)營高層次、宏觀政策與微觀基礎均衡管理政策調(diào)整和制度創(chuàng)新加強對境外投資企業(yè)后續(xù)資金支持2009-5-1

6、39近年來境外直接投資外匯管理改革簡化境外投資審核手續(xù)取消境外投資外匯風險審查簡化境外投資外匯資金來源審核手續(xù)取消匯回利潤保證金制度境外投資外匯管理改革試點：2019年試點，2019年5月全面推廣：放寬企業(yè)境外投資外匯資金來源，除自有外匯資金 外，還可使用外匯貸款和人民幣購匯擴大境外投資購匯額度2009-5-1310近年來境外直接投資外匯管理改革不再強制性要求境外投資的利潤匯回境內(nèi)，可以留在境外進行增資或再投資下放企業(yè)境外投資外匯資金來源審批權限，由原先的等值300萬美元提高到1000萬美元進一步調(diào)整境外投資外匯管理政策（2019.7.1）取消境外投資購匯額度的限制允許境外投資的前期費用先行匯

7、出境外投資前期費用：收購境外企業(yè)股權或境外資產(chǎn)權益，按照項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金境外投資項目招投標過程中，需支付的投標保證金進行境外投資前，需進行的市場調(diào)查、租用辦公場地和設備以及聘用人員等所需的費用等進一步簡化了前期費用匯出的審核程序2009-5-1311近年來境外直接投資外匯管理改革進一步簡化境外投資外匯來源審核，將審核權限均下放給所在地外匯分局（外匯管理部）（2019年8月）2019年8月外匯局發(fā)布關于下放境外投資外匯資金來源審查權限的通知(匯發(fā)201947號)，將等值1000萬美元以上的境外投資項目外匯資金來源審查權限也下放至各分局2009年3月，省分局將1000萬

8、美元以下的境外投資項目外匯資金來源審查權限下放至各中心支局2009-5-1312境外投資外匯管理內(nèi)容境外投資外匯管理主要內(nèi)容：境外投資外匯資金來源審核境外投資外匯登記、變更登記和注銷登記境外投資資金購匯匯出核準境外投資前期費用資金的購匯匯出核準境外投資聯(lián)合年檢FDI系統(tǒng)：ODI模塊、提高效率、實施統(tǒng)計監(jiān)測預警2009-5-1313境外投資外匯管理內(nèi)容境外投資外匯來源審核事前審查審核原則：全部以實物投資、援外項目和經(jīng)國務院批準的戰(zhàn)略投資項目可免除從事國內(nèi)稀缺資源開發(fā)、獲取國外先進技術的投資者優(yōu)先供匯對于從事國家不鼓勵的境外投資，不予支持不得設立無實質(zhì)性生產(chǎn)經(jīng)營活動的境外機構,出于降低交易成本或規(guī)

9、避交易風險等目的，設立SPV，再通過SPV從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的公司除外未參檢或年檢為三級的投資者，違規(guī)行為處理之前不再受理審核材料：境外投資項目的可行性研究報告經(jīng)工商管理部門年審合格的營業(yè)執(zhí)照經(jīng)注冊會計師審計的上年度財務報表外匯資金來源證明（使用自由外匯的，應提供最近一期的外匯帳戶余額對賬單；使用國內(nèi)外匯貸款的，應提供與貸款行簽訂的貸款意向性文件）收購境外資產(chǎn)和股權項目的，應提交擬收購資產(chǎn)和股權的說明文件、收購協(xié)議以及中介機構對擬收購標的的評估報告等2009-5-1314境外投資外匯管理內(nèi)容境外投資外匯登記、變更登記和注銷登記新辦境外投資外匯登記書面申請境外投資外匯資金來源核準文件商務主管部門頒

10、發(fā)的境外投資批準證書中方投資額3000萬美元以上的資源開發(fā)類境外投資核中方外匯投資額1000萬美元以上的非金融、非資源開發(fā)類的境外投資，應提供國家發(fā)改委對該投資項目的批復金融類境外投資應提供相關金融主管部門批準文件援外項目無需提供資金來源審核文件，提供商務部下達的援外任務書，使用援外優(yōu)惠貸款的提供進出口行與借款人簽訂的借貸協(xié)議；涉及購匯的，提供項目的用匯清單2009-5-1315境外投資外匯管理內(nèi)容境外投資外匯登記變更境外投資企業(yè)的名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴、合作方式發(fā)生變更、或者注冊資本、投資總額、股權比例變更以及發(fā)生其他資本變更、或者通過上市、收購、參股、換股等方式進行資本運作，境內(nèi)投資

11、主體應在上述變更發(fā)生后60 個工作日內(nèi)，持以下材料到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)：書面申請境外投資外匯登記證境外投資主管部門對變更事項的批準或備案文件相關變更事項的真實性證明文件，其中，使用其境外投資利潤進行增資或再投資的，應提供利潤分配決議、增資或再投資的相關協(xié)議2009-5-1316境外投資外匯管理內(nèi)容境外投資外匯登記注銷 境外企業(yè)因破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷或已停止實質(zhì)性經(jīng)營活動的，其境內(nèi)投資主體應到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記注銷手續(xù)，并繳回境外投資外匯登記證書面申請（境外企業(yè)基本情況、注銷或停止經(jīng)營的原因、目前資產(chǎn)狀況，以及應調(diào)回境內(nèi)的資產(chǎn)金額等）境外投資外

12、匯登記證2009-5-1317境外投資外匯管理內(nèi)容境外投資資金匯出核準書面申請（包括此次匯出金額及來源、收款方開戶行以及賬號等）境外投資外匯登記證商務主管部門頒發(fā)的境外投資批準證書（非金融類）金融主管部門相關的批準文件（金融類）境內(nèi)投資者經(jīng)外匯局核準匯出的投資資金包括：新設、參股、收購、增資境外機構的資金，或為取得境外資產(chǎn)權益支付對價原則上要求應匯至投資所在國，在外匯管制國家投資的，可將資金匯至外匯管制國家以外開立的外匯賬戶核準件有效日期10天2009-5-1318境外投資外匯管理內(nèi)容境外投資前期費用匯出核準境內(nèi)投資者向有關主管部門申請境外投資獲得批準前，經(jīng)所在地外匯局核準，可以向境外支付與境

13、外投資項目有關的前期費用匯出前期費用金額一般不超過中方投資總額的15，如確因業(yè)務需要超過15，由所在地外匯局核準經(jīng)核準匯出境外的前期費用，列入境外投資項目的投資總額。外匯局在核準其項目全部投資資金匯出時，應核減其前期已匯出的費用金額境內(nèi)投資者自匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外投資項目核準的，應將剩余資金調(diào)回境內(nèi)，原路返回境內(nèi)投資者如需為境外投資項目開立境外賬戶，應按賬戶管理規(guī)定向外匯局申請，不得攜帶外幣現(xiàn)鈔。2009-5-1319境外投資外匯管理內(nèi)容前期費用匯出的審核材料：書面申請：包括境外投資項目的總投資額、各方出資額、出資方式、用匯金額，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等境內(nèi)

14、投資者的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明境內(nèi)投資者參與招投標、并購或合資合作項目的相關文件（如中外方簽署的意向書、備忘錄或框架文件）境內(nèi)投資者出具的書面承諾函（承諾所匯出的前期費用僅用于境外投資項目，如有違反，應承擔相關法律責任）匯入國別、開戶行、帳號、開戶人名稱說明，原則上要求匯至投資所在國2009-5-1320境外投資外匯管理內(nèi)容聯(lián)合年檢時間：每年7月1日9月15日年檢報告書、年檢證書、境外企業(yè)財務報表、審計報告、境外投資外匯登記文件（第一次參檢企業(yè)）等外匯年檢內(nèi)容：遵守外匯管理規(guī)定情況投資款現(xiàn)匯及購匯是否經(jīng)外匯局核準設備、原材料等實物投資是否辦理登記、核銷手續(xù)境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權益情況的填

15、寫是否與財務報表一致投資主體為境外企業(yè)提供擔保是否經(jīng)過批準境外企業(yè)向投資主體匯回利潤是否辦理了備案手續(xù)年檢結果作為境內(nèi)投資者一項重要參考指標，不參檢企業(yè)或違規(guī)企業(yè)將依據(jù)外匯管理條例予以處罰2009-5-1321促進“走出去”發(fā)展、緩解境外融資難的外匯政策改革銀行融資性對外擔保管理政策允許符合條件的跨國公司進行境外放款2009-5-1322改革銀行融資性對外擔保管理政策對銀行（含外資銀行）對境外投資企業(yè)提供的融資性對外擔保實行余額管理將實行余額管理的銀行由原來僅限于中資銀行擴大到所有具有擔保資格銀行（含外資銀行）將被擔保人由原來的中資企業(yè)擴大到所有境外投資企業(yè)2009-5-1323允許符合條件的跨國公司境外放款關于跨國公司外匯資金內(nèi)部運營管理有關問題的通知（匯發(fā)2019104號）關于推動浦東新區(qū)跨國公司外匯管理改革試點有關問題的批復（匯復2019300號）天津濱海新區(qū)外匯管理改革試點政策經(jīng)外匯局核準，允許符合條件的企業(yè)集團使用其自有外匯資金（外匯資本金賬戶和經(jīng)常項目外匯賬戶內(nèi)資金）向其境外成員公司進行放款，以彌補其境外企業(yè)流動資金的不足