2022年中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告

1、中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 I中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告（此文檔為 word格式，下載后您可任意修改編輯！）中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告ii目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第一章申報單位及項目概況1一、申報單位基本情況 1二、項目概況2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 第二章項目的相關(guān)可行性分析18一、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入分析 18二、資源綜合利用與節(jié)能分析 22三、建設(shè)用地與生態(tài)環(huán)境分析 22四、項目風(fēng)險與不確定性分析 25 HYPER

2、LINK l bookmark8 o Current Document 第三章 項目實施條件和進度分析 29一、項目實施條件29二、項目進度分析32 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 第四章 項目經(jīng)濟影響分析 34一、項目經(jīng)濟影響分析34二、社會影響效果分析 49中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 第一章申報單位及項目概況一、申報單位基本情況（一）企業(yè)基本情況某某市某某區(qū)某某中藥材種植股份合作社位于某某區(qū) 大木鄉(xiāng)雙江村二組，法定代表人周某某，合作社成員出資總 額500萬元。主要經(jīng)營范圍為組織、采購、供應(yīng)成員所需的 生產(chǎn)資料，組織、收購、銷售成員種

3、植的產(chǎn)品，開展成員所 需的儲藏服務(wù)（不含危險品），引進新技術(shù)、新品種、開展 技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)交流和咨詢服務(wù)。某某市某某區(qū)某某中藥材種植股份合作社擬通過分期 建設(shè)、滾動發(fā)展，以優(yōu)質(zhì)中藥材種源繁育及科技示范基地建 設(shè)為核心，產(chǎn)業(yè)化和生態(tài)旅游基地建設(shè)為發(fā)展目標。第一階 段：即2012年春至2013年初以雙江村為中心，建立種源繁育 及科技示范基地0.1萬畝，2013年推廣到全村范圍建立生產(chǎn) 基地0.5萬畝；2014年擴大到大木鄉(xiāng)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立藥食兩用 及優(yōu)質(zhì)中藥材生產(chǎn)基地1.5萬畝，總規(guī)模達到2萬畝。中、遠 期結(jié)合生態(tài)觀光旅游和科技產(chǎn)品的研發(fā)，打造企業(yè)品牌；建 立中藥飲片、保健食品及飲料生產(chǎn)線，提高資源

4、的轉(zhuǎn)化率和 深加工附加值。把基地建成集科研一生產(chǎn)一深加工一市場營 銷一條龍的產(chǎn)業(yè)鏈，實現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。二、項目概況（一）建設(shè)地址及建設(shè)條件1、建設(shè)地址該項目建設(shè)地址位于某某區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村。大木鄉(xiāng)境內(nèi)地貌屬山區(qū)，地下為喀斯特地貌，土壤以中性土壤為主， 巖 石以砂巖、石灰?guī)r為主，屬亞熱帶季風(fēng)濕潤氣候，平均海拔1000米，最高海拔位于大山堡 1977米，年均降水量 1100 1200毫米，無霜期 220 240天，年平均日照 2100 小時，平均氣溫15攝氏度左右，7-9月白天平均氣溫27攝 氏度、夜間20攝氏度，適宜中藥材種植。項目所在地塊地勢相對平坦，交通便捷，基礎(chǔ)設(shè)施配套完善，有利于本項

5、目的開展。2、建設(shè)條件（1）地質(zhì)、土壤條件1）地質(zhì)條件項目所在區(qū)域，位于四川盆地川東平行褶皺帶區(qū)，由侏羅系砂巖與泥巖不等厚相互組成；屬平行嶺谷地貌，山高坡陡，溝壑縱橫，地形復(fù)雜，地貌類型多樣，主要有河谷池、 淺丘平壩、深低山等地貌單元組成。項目在區(qū)域地質(zhì)構(gòu)造上，巖層走向由北向南，傾向北面， 傾向352，傾角5-8，區(qū)內(nèi)無斷層通過；根據(jù)長江三峽 工程沿岸城市水文地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查報告記載，項目區(qū)無滑坡、 泥石流、地震等地質(zhì)災(zāi)害；地質(zhì)構(gòu)造簡單，結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，項目 建設(shè)誘發(fā)、加劇地質(zhì)災(zāi)害的可能性小、損失小、危險性小。2）巖土層埋藏條件項目海拔高度為210米以上，地面坡度為 5-8 ，地表 由南向北傾斜；整個場

6、地巖土由第四系全新統(tǒng)回填土層、第四系崩滑推積層、株羅系上沙溪廟組砂質(zhì)泥巖和砂巖互層三 層組成。巖土分層簡單，結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，巖石持力層承載力標準 值較大，可作為良好的基礎(chǔ)持力層。3）地震烈度據(jù)中國地震動參數(shù)區(qū)劃圖（GB18306. 2001），項目區(qū) 域?qū)倏拐鹪O(shè)防烈度 6度區(qū)，地震動峰值加速度為 0.05g，地 震動反應(yīng)譜特征周期為 0.35s。項目區(qū)地震設(shè)防烈度為 6度，歷史上未發(fā)生過大于 4 級的地震，屬于弱震區(qū)，三峽水庫蓄水至最高水位后， 亦不 會誘發(fā)地震。（2）氣侯、水文條件1）氣候條件項目區(qū)屬亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候，氣候溫暖潮濕，四季分明，雨量充沛，具有冬暖、春早、夏旱、秋綿雨、多云霧、 少霜

7、雪的氣候特點，立體氣候特征明顯。氣溫：平均氣溫 15攝氏度左右，7-9月白天平均氣溫27攝氏度、夜間20攝氏度。降雨：年均降水量 11001200毫米，無霜期220240 天，年平均日照2100小時。濕度：年平均相對濕度 82%。積雪：歷年最大積雪厚度 80毫米。風(fēng)向：年平均風(fēng)速一般為 0.8米/秒，最大瞬時風(fēng)速35.3 米/秒，年靜風(fēng)頻率68%，年最多風(fēng)向頻率為 NNW，次多風(fēng) 向以N為主。云量：年平均霧日 38.2天，霧日冬季最多，占全年霧 日的50%。氣壓：常年氣壓在952.4毫巴之間，歷年最高氣壓940.3 毫巴。2）水文條件項目區(qū)無大的地表水體存在。（3）交通條件大木鄉(xiāng)位于某某市某某

8、區(qū)西南邊緣，距城 32公里，東 與萬盛區(qū)、南與南川市相鄰。 大木鄉(xiāng)地處武陵山腹地， 距某 某城區(qū)57公里，距武隆仙女山景區(qū) 30公里，距豐都南天湖 34公里，距武陵山國家森林公園 10公里，豐都-某某（大木） -武?。ㄏ膳剑└咚俟?，已形成初步方案設(shè)計成果。（4）基礎(chǔ)設(shè)施條件場鎮(zhèn)建有標準燈光籃球場、網(wǎng)球場、足球場、文化活動中心、圖書室等設(shè)施完備的文化體育活動中心。鄉(xiāng)內(nèi)村村通 水泥路，等級以上公路總里程 45公里。建有水廠1座，日 處理能力達到5000噸以上。建成110千伏、220千伏環(huán)形 電網(wǎng)。規(guī)劃建設(shè)中的楊家灣水庫和雙江水庫，將新增庫容 860萬立方米（5）施工條件本項目施工條件優(yōu)越。 一

9、是道路交通、用電、用水等基 礎(chǔ)設(shè)施和能源供應(yīng)有保障；二是交通方便，施工材料、設(shè)備等可以運至現(xiàn)場，能節(jié)約運輸費用；三是人力資源豐富，勞 動力便宜，有利于降低施工工資成本；四是建筑材料來源廣泛，供應(yīng)充足。綜上所述，項目擬建場地自然條件較好，無不良地質(zhì)現(xiàn)象，周邊配套設(shè)施齊全，交通便捷，施工條件優(yōu)越，公用設(shè) 施完全能夠滿足本項目建設(shè)和運營的需要。項目各項建設(shè)條件完全能夠滿足建設(shè)要求。（二）建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案1、種植品種：菊花、白術(shù)、山藥、半夏、百合、川明參、白芷、桔梗、白芨、黃精、白芍、銀花、木瓜、烏梅、 無花果。2、種植面積：1000畝。其中：菊花 400畝，白術(shù)40 畝，山藥40畝，半夏40畝，百

10、合60畝，川明參60畝，桔 梗80畝，白芷60畝，白芨20畝，黃精20畝，白芍20畝， 金銀花、木瓜、烏梅、無花果各 40畝。（三）種植方案當(dāng)前，我國中藥材的生產(chǎn)基本上仍沿襲傳統(tǒng)的種植方 法，生產(chǎn)隨機性大，技術(shù)含量低，質(zhì)量不穩(wěn)定。藥材種植生 產(chǎn)技術(shù)的滯后，影響藥材的產(chǎn)量、質(zhì)量、產(chǎn)品的市場競爭能 力和經(jīng)濟效益，制約了藥材生產(chǎn)的發(fā)展。藥材種植技術(shù)是基地建設(shè)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)藥材更需要規(guī)范的栽培技術(shù)。國際植物藥市場需求的變化和 國家中藥材生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（ GAP）的實施，對藥材 質(zhì)量的要求越來越高。只有按照規(guī)范的技術(shù)生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)藥材產(chǎn) 品，才能適應(yīng)未來市場的需求變化和發(fā)展。藥材生產(chǎn)人員掌握種植

11、技術(shù)的程度，直接影響產(chǎn)量和質(zhì) 量。種植技術(shù)不規(guī)范，生產(chǎn)管理粗放，會降低產(chǎn)量、品質(zhì)和 經(jīng)濟效益。因此，對藥材生產(chǎn)人員進行技術(shù)培訓(xùn)具有十分重 要而深遠的意義，也是基地建設(shè)持續(xù)發(fā)展的重要保障措施。（1）種植方案1、制定基地實施品種技術(shù)操作規(guī)程，嚴格按照操作規(guī) 程進行種植生產(chǎn)管理及產(chǎn)地加工，以保證產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量。2、根據(jù)不同品種的生長發(fā)育特性和土質(zhì)情況，適時搞 好不同時期的勻苗、中耕、除草、追肥、灌溉、排水、病蟲 害防治及木本藥材的整形修剪等項管理。3、木本藥材實施矮化密植，以達到提早投產(chǎn)，提高產(chǎn)量。4、針對不同品種生長特性，實施葉片分析，診斷植株 營養(yǎng)，進行配方施肥、平衡施肥。5、木本藥材進行合理整

12、形修建，改善樹冠光照和通風(fēng) 透氣，加強生長期修剪，控梢促花，達到提早結(jié)蕾、結(jié)果， 土曰甘亡H提高產(chǎn)量。6、綜合防治病蟲害7、木本藥材投產(chǎn)前，間種植株較矮的草本藥材，以達 到提高土地利用率和經(jīng)濟效益?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案1、農(nóng)田機械化建設(shè)全面落實中央、某某市、某某區(qū)農(nóng)機補貼政策， 將耕整 地機械、種植施肥機械、田間管理機械、農(nóng)田基本建設(shè)機械、 設(shè)施農(nóng)業(yè)設(shè)備和其他機械等補貼機制落到實處，以鞏固和提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)機械化水平。此外，為進一步加快農(nóng)業(yè)機械 化發(fā)展步伐，大木鄉(xiāng)還要大力推進高效農(nóng)業(yè)主要生產(chǎn)環(huán)節(jié)的 機械化水平，扶持和發(fā)展農(nóng)機專業(yè)合作組織， 培養(yǎng)農(nóng)機技能 型人才，實現(xiàn)大木鄉(xiāng)農(nóng)機服務(wù)市場化、法制化、產(chǎn)

13、業(yè)化、規(guī) 范化，以加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。2、景觀系統(tǒng)景觀系統(tǒng)理念以田園化為主體， 營造大尺度的綠色開敞 空間，沿園區(qū)周邊種植景觀樹種， 以常綠樹種、彩色樹種和 鄉(xiāng)土樹種為基調(diào)構(gòu)建環(huán)園林帶；主干道、次干道兩側(cè)設(shè)計各3m、1m寬的綠化帶，可種植具有當(dāng)?shù)靥厣臄?shù)目及特色花 卉等。建設(shè)農(nóng)田林網(wǎng)，構(gòu)建園區(qū)農(nóng)田林、灌、草立體防護綠 色系統(tǒng)，科學(xué)合理調(diào)整林帶品種結(jié)構(gòu)，農(nóng)田林網(wǎng)林帶間距、 帶寬要根據(jù)項目建設(shè)需要定，樹種以經(jīng)濟林果、常綠樹種、 木本花卉為主，林帶走向結(jié)合道路和河道綠化進行，達到四級有綠、四季有花的景觀效果。3、環(huán)保系統(tǒng)采取雨污分離措施，控制生活污染，污水集中處理，雨 水循環(huán)利用；在園區(qū)人口集中區(qū)及

14、觀光旅游區(qū)設(shè)立公共廁 所、廢棄物收集裝臵及處臵裝臵等；對園區(qū)公共服務(wù)中心、 旅游農(nóng)業(yè)園等產(chǎn)生的廢棄物要進行分級處理，保持園區(qū)清 潔；加強農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中廢棄物的控制與監(jiān)測，做到就地利用，減少園區(qū)污染。4、水環(huán)境生態(tài)修復(fù)園區(qū)河道縱橫，自然村落較多，居民集中居住在沿河兩 側(cè)，生活污水和農(nóng)業(yè)面源污染導(dǎo)致河水富營養(yǎng)化，除了通過環(huán)保系統(tǒng)實施雨污分離和污水集中處理外，還可以通過生物措施修復(fù)水環(huán)境，即利用生物的生命代謝活動來降低存在于 水環(huán)境中有害物質(zhì)的濃度或使其完全無害化，包括水濕生植物、水生動物（魚類）、底棲軟體動物等生物途徑。在濕地環(huán)境中種植并利用水濕生植物，可以有效地減少水體和底泥中的氮、 磷含量；通

15、過改變水體中魚類的群落結(jié)構(gòu)，提高食魚性魚類生物量， 降低以浮游動物為食的濾食性 魚類的生物量，進而提高浮游動物的生物量，浮游動物通過設(shè)施浮游植物、細菌和懸浮有機碎屑，從而改善水質(zhì)。5、市政工程供電：針對園區(qū)內(nèi)各單位用電需求量， 重新配臵高、低 壓線路及其配套設(shè)備或?qū)ΜF(xiàn)有電力系統(tǒng)進行更新改造，建立智能化電力管理系統(tǒng)， 集中監(jiān)視，控制和管理園區(qū)用電； 新 建適應(yīng)園區(qū)需求的通訊、電視、網(wǎng)絡(luò)等弱電系統(tǒng)。供水、供氣：根據(jù)園區(qū)內(nèi)需求量，建設(shè)自來水、天然氣供應(yīng)管網(wǎng)和配套設(shè)施。（四）投資估算及資金籌措1、投資估算范圍投資估算范圍為項目從籌建至竣工驗收并達到設(shè)計生產(chǎn)能力時，按設(shè)計規(guī)定的全部土建工程、設(shè)備及工器具

16、購臵、 安裝工程、工程建設(shè)其他費、預(yù)備費等工程所需的全部費用。2、投資估算依據(jù)（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部 2006年7月頒發(fā)的建設(shè) 項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）。（2）項目技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、建設(shè)條件、建設(shè)工期。（3）工程量根據(jù)方案設(shè)計估算。（4）國內(nèi)同類或類似工程的造價指標。（5） 定額及指標：某某市建筑工程概算定額（2006年）；某某市安裝工程概算定額（2006年）。（6）設(shè)備價格：設(shè)備價格優(yōu)先采用廠家報價和所了解的市場價格，不足部分采用全國機電設(shè)備價格匯編。價格為原價或廠價的設(shè)備按有關(guān)規(guī)定計取設(shè)備運雜費、成套 設(shè)備業(yè)務(wù)費。（7） 材料價格：材料價格采用2012年近期某某市 工程造價信息

17、公布的指導(dǎo)價格（價格為到廠價或預(yù)算價）； 不足部分采用市場價格。（8）相關(guān)費用按國家及某某市有關(guān)規(guī)定計算；（9）業(yè)主提供的相關(guān)資料。3、計算期計算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期， 根據(jù)項目實施計劃建 設(shè)期確定為11個月，生產(chǎn)運營期確定為11年，則項目計算 期為2012年至2023年。4、項目投資（1）建設(shè)投資項目建設(shè)投資估算為 484.96萬元，其中工程費用418.94 萬元、工程建設(shè)其他費用42.93元、預(yù)備費23.09萬元。建筑工程a 土建根據(jù)近期同類工程的造價資料進行測算。b公用配套設(shè)施中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告ii由各公用專業(yè)按工藝要求，結(jié)合工藝布臵和項目的實 際情況，根據(jù)有關(guān)的估算指

18、標編制。c設(shè)備基礎(chǔ)費由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標進行測算。設(shè)備及安裝工程a設(shè)備原價按近期設(shè)備制造廠或供應(yīng)商的詢價進行測算。b設(shè)備運雜費、安裝費由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標進行測算。工程建設(shè)其他費用a建設(shè)用地費用項目占地1000畝，根據(jù)業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料，共產(chǎn)生 土地租賃費25萬元。b技術(shù)咨詢費用項目論證費：根據(jù)某某市物價局、某某市計劃委員會、 某某建設(shè)委員會發(fā)布的 某某市工程建設(shè)中介服務(wù)收費管理 實施辦法（渝價2000352號）計算?？辈煸O(shè)計費：按照國家發(fā)展計劃委員會、建設(shè)部發(fā)布的計價格200210號文件工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定的標準計取。施工圖審查費：根據(jù)渝價20117號某某市物價局關(guān)于規(guī)范

19、建筑工程施工圖設(shè)計審查收費標準的通知的有關(guān)規(guī)中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 定計取。環(huán)境影響評價費：按照國家環(huán)境保護總局關(guān)于規(guī)范 環(huán)境影響咨詢收費有關(guān)問題的通知（計價格2002125號）規(guī)定計算。招標代理服務(wù)收費：根據(jù)原國家計委“計價格 20021980號”招標代理服務(wù)收費管理暫行辦法的有關(guān) 規(guī)定計取。工程建設(shè)監(jiān)理費：按發(fā)改價格2007670號的規(guī)定計算。工程造價咨詢服務(wù)費：根據(jù)某某市物價局關(guān)于工程 造價咨詢服務(wù)收費有關(guān)事項的通知（渝價2010: 69號）規(guī)定的費率計算。c工程建設(shè)管理費建設(shè)單位管理費：根據(jù)某某市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān) 于 的通知（財建2002394號） （渝財建2002247號

20、文）的有關(guān)規(guī)定計算。建設(shè)工程綜合服務(wù)費：根據(jù)某某市物價局關(guān)于規(guī)范 建設(shè)工程綜合服務(wù)收費標準的通知渝價201155號的有關(guān)規(guī)定計算。d生產(chǎn)準備及其他費辦公及生活家具購臵費：按同類項目經(jīng)驗計取。生產(chǎn)職工培訓(xùn)費：按同類項目經(jīng)驗計取。場地準備及臨時設(shè)施費：此項費用不包括列入建筑安裝工程費用中的施工單位臨時設(shè)施費用。根據(jù)本工程的具體情況，按工程費用的 0.8%計取。工程保險費：按工程費用的4%。估算。預(yù)備費a基本預(yù)備費按工程費用與工程建設(shè)其它費用之和的3%計取。b價差預(yù)備費根據(jù)原國家計委頒發(fā)的計投資(1999) 1340號文的規(guī) 定，和物價變化趨勢、項目特點，本項目漲價預(yù)備費計算指 數(shù)按零考慮，不計列。

21、 TOC o 1-5 h z 項目投資匯總詳見附表1-6;建設(shè)期借款利息本項目不申請銀行貸款，項目建設(shè)期利息為0。流動資金流動資金估算采用分項詳細估算法。估算得項目滿負荷生產(chǎn)年份需流動資金51萬兀。流動資金估算詳見附表1-7。項目總投資項目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金構(gòu)成。經(jīng)上述計算，項目總投資為 536.06萬元，其中固定資 產(chǎn)投資484.96萬元(包括建設(shè)投資 484.96萬元，建設(shè)期利 息0萬元)，流動資金51.10萬元。有關(guān)問題說明其它費用參照國家和某某市有關(guān)規(guī)定計取，若與實 際不符，可按實調(diào)整。本估算是按現(xiàn)行定額、取費標準、價格依據(jù)、現(xiàn)有相關(guān)圖紙和公用專業(yè)指標編制的，因此，

22、只能反映現(xiàn)時設(shè)計造價水平，如果在以后各階段內(nèi)相關(guān)資料、依據(jù)發(fā)生變化，應(yīng)在規(guī)定范圍內(nèi)調(diào)整。5、資金籌措本項目總投資536.0萬元，由業(yè)主自籌。項目總投資估算詳見表 1-6。流動資金估算詳見表 1-7。項目投資使用計劃與資金籌措詳見附表1-8。中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 附表1-6總投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置及安 裝工程費其他費用合計比例（）估算說明1工程費用240.00158.9420.00418.9486.391.1種苗購置費108.9410.00118.9424.531.2配套基礎(chǔ)設(shè)施費240.0050.0010.00300.0061.861.2.1生產(chǎn)便

23、道100.00100.0020.621.2.2河道整治80.000.000.0080.0016.501.2.3河道疏浚40.0040.008.251.2.4水環(huán)境生態(tài)修復(fù)20.0020.004.121.2.5市政工程50.0010.0060.00 :12.37:1.2.6配套生產(chǎn)設(shè)備0.000.002工程建設(shè)其他費用42.9342.938.852.1項目用地費25.0025.00:5.16:2.2項目論證費3.003.000.622.3勘察設(shè)計費5.005.001.032.4環(huán)境影響評價費2.762.76:0.57:2.5工程監(jiān)理費0.830.830.172.6建設(shè)單位管理費2.092.090

24、.432.7生產(chǎn)準備及其它費4.254.250.88 :3預(yù)備費12.007.953.1523.094.763.1基本預(yù)備費12.007.953.1523.094.763.2價差預(yù)備費0.000.000.004建設(shè)投資合計252.00166.8966.07484.96100.00附表1-7流動資金估算表單位：萬元序號項目計算期12345678910111流動資產(chǎn)551381381381381381381381381381.1應(yīng)收帳款143636363636363636361.2存貨409999999999999999991.2.1原材料102525252525252525251.2.2燃料動力

25、26666666661.2.3在產(chǎn)品133333333333333333331.2.4產(chǎn)成品143434343434343434341.3現(xiàn)4預(yù)付賬款00000000002.流動負債358787878787878787872.1應(yīng)付帳款358787878787878787872.2預(yù)收賬款03.流動資金（1-2）205151515151515151514流動資金當(dāng)期增加額0203100000000附表1-8投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元序號項目合計計算期備 注123451總投資536.06290.98214.4230.661.1建設(shè)投資484.96290.9819

26、3.980.001.2建設(shè)期利息1.3流動資金51.1020.4430.662資金籌措536.06290.98214.4230.662.1項目資本金536.06290.98214.4230.662.1.1用于建設(shè)投資484.96290.98193.982.1.2用于流動資金51.1020.4430.662.1.3用于建設(shè)期利息2.2債務(wù)資金2.2.1用于建設(shè)投資2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于鋪底流動資金中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 第二章項目的相關(guān)可行性分析一、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入分析（一）發(fā)展規(guī)劃1、中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱 要中華人民共和國國民經(jīng)濟和

27、社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱要明確指出，支持中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展?！皥猿种形麽t(yī)并重，發(fā)展中醫(yī)醫(yī)療和預(yù)防保健服務(wù)，推進中醫(yī)藥繼承與創(chuàng)新，重 視民族醫(yī)藥發(fā)展。發(fā)展中醫(yī)藥教育，加強中醫(yī)醫(yī)療機構(gòu)和中 醫(yī)藥人才隊伍建設(shè)。加強中藥資源保護、研究開發(fā)和合理利 用，推進質(zhì)量認證和標準建設(shè)。醫(yī)療保障政策和基本藥物政 策要鼓勵中醫(yī)藥服務(wù)的提供和使用?！贝罅Πl(fā)展服務(wù)貿(mào)易促進服務(wù)出口。 “擴大服務(wù)業(yè)對外開放，提高服務(wù)貿(mào)易在對外 貿(mào)易中的比重。在穩(wěn)定和拓展旅游、運輸、勞務(wù)等傳統(tǒng)服務(wù) 出口同時，努力擴大文化、中醫(yī)藥、軟件和信息服務(wù)、商貿(mào) 流通、金融保險等新興服務(wù)出口。大力發(fā)展服務(wù)外包，建設(shè) 若干服務(wù)外包基地。擴大金融、物流等服務(wù)業(yè)對外

28、開放，穩(wěn) 步開放教育、醫(yī)療、體育等領(lǐng)域，引進優(yōu)質(zhì)資源，提高服務(wù) 業(yè)國際化水平?！边@些都為中醫(yī)藥發(fā)展提供強勁動力2、某某市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱要某某市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱要指出要 重點建設(shè)包括生物醫(yī)藥在內(nèi)的10大重點產(chǎn)業(yè)集群，建成萬億級國家重要的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)高地。也指出“堅持中西醫(yī) 并重，發(fā)展中醫(yī)醫(yī)療和預(yù)防保健服務(wù)，推進中醫(yī)藥繼承與創(chuàng) 新”等有利于中醫(yī)藥發(fā)展的支持內(nèi)容。3、中藥產(chǎn)業(yè)十二五規(guī)劃中藥產(chǎn)業(yè) 十二五”規(guī)劃將重點支持治療性常見病、 重大疾病的創(chuàng)新藥物品種的產(chǎn)業(yè)化、優(yōu)質(zhì)原料藥材生產(chǎn)基地 的建設(shè)和中藥制藥過程質(zhì)量控制先進技術(shù)的綜合示范應(yīng)用。 重點發(fā)展，四大板塊分別為：產(chǎn)業(yè)

29、技術(shù)服務(wù)平臺；綜合信息 服務(wù)平臺；生產(chǎn)基地建設(shè)；現(xiàn)代倉儲體系建設(shè)。其中技術(shù)服 務(wù)平臺由中國醫(yī)科學(xué)院和北京大學(xué)承擔(dān)，扶持資金1500萬元；信息服務(wù)平臺由中藥材天地網(wǎng)承擔(dān)，扶持資金1500萬元。預(yù)計到2015年，中藥產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值將突破一萬億元。4、某某區(qū)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（1）總體發(fā)展目標逐步建立完整的醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)公共技術(shù)支撐平臺、產(chǎn)業(yè)化支 撐平臺、創(chuàng)業(yè)服務(wù)平臺和政策環(huán)境平臺，使某某成為國際知 名、國內(nèi)一流，產(chǎn)業(yè)化環(huán)境好、國際化程度高、創(chuàng)新能力強、 產(chǎn)業(yè)特色鮮明的醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)集聚地。（2）經(jīng)濟增長目標到2021年，全區(qū)醫(yī)藥工業(yè)總產(chǎn)值達到100億元，銷售收入達到90億元，形成一批工業(yè)產(chǎn)業(yè)過 30億、20億、10

30、億級的龍頭企業(yè)。（3）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)目標形成中藥材和中成藥、功能性食品、生物制品、化學(xué)合成藥、藥用包裝材料等五大類優(yōu)勢產(chǎn)品；形成 50個骨干產(chǎn) 品，其中到2021年單產(chǎn)品年銷售收入過 5000萬元的骨干品 種30個，年銷售收入過億元的 20個。培育一批國家級、市 級知名品牌和馳名商標。（4）技術(shù)結(jié)構(gòu)目標到2021年，力爭創(chuàng)建國家級技術(shù)中心 1個，使國家級 技術(shù)中心達到2個；創(chuàng)建市級技術(shù)中心 3個，以加快具有自 主知識產(chǎn)權(quán)新藥的創(chuàng)新與研究。到 2021年，力爭開發(fā)新產(chǎn) 品20個，新產(chǎn)品產(chǎn)值率達到 30%左右。（二）產(chǎn)業(yè)政策國家根據(jù)三峽庫區(qū)的地域氣候特點和資源優(yōu)勢，提出“大力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，保護庫區(qū)生態(tài)

31、環(huán)境”的發(fā)展方針； 結(jié)合庫區(qū)實際情況，某某區(qū)人民政府出臺某某區(qū)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè) 發(fā)展規(guī)劃，制定加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌試點的優(yōu) 惠政策和措施，本項目的實施，符合國家重點鼓勵發(fā)展的 產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄的相關(guān)精神，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的 導(dǎo)向。針對三峽庫區(qū)移民后的產(chǎn)業(yè)“空虛化”現(xiàn)象，國家出臺 了一系列扶持和幫助三峽庫區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的方針、政策，特別 是資源型、帶動農(nóng)民致富型優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項目，在政策上、資金 上給予了極大的支持和幫助，本項目的實施，能充分開發(fā)和 利用三峽庫區(qū)特有的優(yōu)惠政策優(yōu)勢、地域氣候優(yōu)勢和中藥材 資源豐富優(yōu)勢，能安臵移民及下崗失業(yè)人員就業(yè)，帶動中藥 材種植業(yè)、產(chǎn)品包裝運輸業(yè)的發(fā)展，符合三峽庫區(qū)優(yōu)

32、勢產(chǎn)業(yè) 發(fā)展的挾持條件。三峽庫區(qū)移民的安臵和實現(xiàn)“移得出、安得穩(wěn)、逐步能 致富”是關(guān)系到三峽工程建設(shè)成敗的關(guān)鍵，黨中央國務(wù)院高 度重視；本項目的實施，有利于移民安臵和社會穩(wěn)定，符合 地方政府全面奔小康的奮斗方向；本項目得到了地方人民政 府的高度重視。本項目中藥材生產(chǎn)項目，符合我國相關(guān)規(guī)劃等產(chǎn)業(yè)政 策。（三）行業(yè)準入條件國家根據(jù)三峽庫區(qū)的地域氣候特點和資源優(yōu)勢，提出 “大力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，保護庫區(qū)生態(tài)環(huán)境”的發(fā)展方針； 結(jié)合庫區(qū)實際情況，某某區(qū)人民政府出臺某某區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) 化發(fā)展規(guī)劃，制定加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌試點的 優(yōu)惠政策和措施，本項目的實施，符合國家重點鼓勵發(fā)展 的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄

33、的相關(guān)精神，符合國家產(chǎn)業(yè)政策 的導(dǎo)向。符合行業(yè)準入條件。二、資源綜合利用與節(jié)能分析（一）資源利用該項目利用的資源有土地資源、原輔材料、水資源、能 源等。1、土地資源大木鄉(xiāng)定位于發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游，該項目是農(nóng)業(yè) 項目，占地1000畝。項目符合城市規(guī)劃及土地規(guī)劃的相關(guān) 要求。2、原輔材料消耗本項目主要原材料與輔助材料為種苗，有機肥等。三、建設(shè)用地與生態(tài)環(huán)境分析（一）建設(shè)用地方案及土地利用合理性分析1、建設(shè)用地方案項目建設(shè)地點項目建設(shè)地址為某某區(qū)大木鄉(xiāng)。項目用地方案項目種植面積：1000畝。其中：菊花 400畝，白術(shù)40 畝，山藥40畝，半夏40畝，百合60畝，川明參60畝，桔梗80畝，白芷60

34、畝，白芨20畝，黃精20畝，白芍20畝， 金銀花、木瓜、烏梅、無花果各40畝。2、土地利用合理性分析項目用地符合國家土地供應(yīng)政策，選址方案合理，項目 擬用地范圍符合某某區(qū)土地利用總體規(guī)劃（2006-2020 年）。綜上，本項目土地利用較合理。（二）生態(tài)環(huán)境分析1、環(huán)境影響在項目施工作業(yè)階段，如果某些技術(shù)措施或施工方法不 當(dāng)，將對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。如整地不當(dāng)，會造成新的水土 流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用 化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對生物多 樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會對周邊環(huán)境造成一定影響 等，具體如下。（1）整地對水土流失的影響不同的整地方式，對地表破

35、壞程度不同，因而水土流失 情況也不一樣。根據(jù)觀測認為，全墾整地水土流失較塊狀整 地嚴重。（2）施用化肥、農(nóng)藥對環(huán)境影響基地，特別是藥用植物在管撫中常施用一些化肥、農(nóng)藥。化肥、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而 影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。女口：菌類不能生長，鳥類難于生存，生物多樣性減少。（3）對野生動物棲息環(huán)境的影響開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性。當(dāng) 人工栽培植物形成后，地被物會逐漸增加，部分野生動物可 能返回，但大多數(shù)動物可能會遷逃，銷聲匿跡。2、環(huán)境保護措施及評價針對種植基地建設(shè)及初

36、加工廠建設(shè)對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果，米取以下環(huán)境保護措施，并做出相應(yīng)評價。（1）整地技術(shù)措施整地時，首先應(yīng)注意造林整地的方式。在臺地和緩坡地帶可以開帶狀塊地，坡度較大的地段采用沿等高線開地，以 減少水土流失。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它 有價值的林木應(yīng)予保留。全面整地只允許在15以下緩坡進行；16-24。坡地需全面整地時，必須每隔100米距離保留3米寬的原生植被帶；25以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè) 設(shè)計進行。不管何種整地方式，都要盡量保留不影響種植的 原生植被。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計進行，且本項目種 植模式大都為 林下種植”的人工生態(tài)群落，因此對地表的破 壞程度不大。（2）

37、施肥（藥）技術(shù)措施本項目按藥用植物要求種植中藥材，對化肥、農(nóng)藥的施 用有嚴格的規(guī)定。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水 以及野生動植物繁育生長的影響極小。（3）環(huán)境保護本項目將按國家環(huán)保法，本著 三廢治理與建設(shè)工程三同 時”的原則，對 三廢”采取必要治理措施。（4）環(huán)境影響評價結(jié)論通過環(huán)境保護措施的實施，本項目無論是對水環(huán)境、大 氣環(huán)境和噪聲環(huán)境，在建設(shè)和投產(chǎn)后，都不會對擬建廠址周 圍環(huán)境造成不良影響，從環(huán)保的角度評價，項目是可行的。四、項目風(fēng)險與不確定性分析（一）項目風(fēng)險1、項目主要風(fēng)險因素識別投資項目的風(fēng)險是指由于一些不確定性因素的存在，導(dǎo) 致項目實施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。項

38、目風(fēng)險 貫穿于項目建設(shè)和生產(chǎn)運營的全過程。該項目是新建項目， 參考本類項目的實施和運營狀況，其風(fēng)險主要有以下幾種：（1）市場風(fēng)險市場風(fēng)險是項目遇到的主要風(fēng)險之一。它的損失主要表 現(xiàn)在項目產(chǎn)品銷路不暢，以至產(chǎn)量和銷售收入達不到預(yù)期目 標。該項目的市場風(fēng)險主要來源于三個方面：一是市場供需 實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭力發(fā)生 重大變化；三是項目產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預(yù)測價 格發(fā)生較大偏離。（2）技術(shù)風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險是項目遇到的主要風(fēng)險之一。主要表現(xiàn)在項目 采用技術(shù)的先進性、可靠性、適用性和可行性與預(yù)測方案發(fā) 生重大變化，導(dǎo)致生產(chǎn)能力利用率降低，生產(chǎn)成本增加，產(chǎn) 品質(zhì)量達不到預(yù)期要

39、求。（3）資金風(fēng)險資金風(fēng)險也是項目遇到的主要風(fēng)險之一。主要指資金來 源中斷或供應(yīng)不足導(dǎo)致項目工期拖期甚至被迫終止，利率變 化導(dǎo)致融資成本增加。（4）政策風(fēng)險主要指由于經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化或者政府政策作出 重大調(diào)整，導(dǎo)致項目原定目標難以實現(xiàn)甚至無法實現(xiàn)。（5）外部協(xié)作條件風(fēng)險主要指交通運輸、供氣、供電等主要外部協(xié)作配套條件 發(fā)生重大變化，給項目建設(shè)和運營帶來困難。（6）社會風(fēng)險主要指預(yù)測的社會條件、社會環(huán)境發(fā)生變化，給項目建 設(shè)和運營帶來損失。2、風(fēng)險評估按風(fēng)險因素對投資項目影響程度和風(fēng)險發(fā)生的可能性大小，我們把風(fēng)險分為一般風(fēng)險、較大風(fēng)險、嚴重風(fēng)險和災(zāi) 難性風(fēng)險四個等級。根據(jù)前面章節(jié)的分析；結(jié)合

40、專家評估結(jié)果，該項目的各 項風(fēng)險的風(fēng)險程度見下表：表2-4風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表風(fēng)險因素名稱風(fēng)險程度序號災(zāi)難性嚴重較大一般1市場風(fēng)險V1.1市場需求量V1.2競爭能力V1.3價格V2技術(shù)風(fēng)險V2.1先進性V2.2適用性V2.3可靠性V3資金風(fēng)險VV3.1利率V3.2資金來源中斷V3.3資金供應(yīng)不足V4政策風(fēng)險V5外部協(xié)作條件風(fēng)險V6社會風(fēng)險V3、風(fēng)險防范對策從上述分析中可以看出資金風(fēng)險是項目存在的較大的風(fēng)險。為了合理有效地做到事前控制，使各項風(fēng)險發(fā)生的概率和后果降到最低點，建議做好以下防范對策：（1）做好產(chǎn)品的市場營銷工作，建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)， 擴大市場占有率；實施差異化競爭，避免產(chǎn)品陷入價

41、格競爭;（2）項目在建設(shè)過程中，確保資金及時到位，合理安 排資金的使用計劃，做好投資控制；（3）做好與外部交通運輸、供氣、供電等主要外部協(xié) 作配套部門的溝通和協(xié)調(diào)，確保項目順利實施。（二）不確定性分析不確定分析方法有：盈虧平衡分析和敏感性分析。詳見 第四章“項目經(jīng)濟影響分析”第一節(jié)“項目經(jīng)濟影響分析”第三章 項目實施條件和進度分析、項目實施條件（一）人力資源保障分析1、組織及工作制度（1）組織機構(gòu)設(shè)臵及管理體系項目承擔(dān)單位為某某市某某區(qū)某某中藥材種植股份合作 社，通過建立中藥材規(guī)范化種植基地，連接農(nóng)戶與市場帶動全面發(fā)展（某某市某某區(qū)某某中藥材種植股份合作社+農(nóng)戶）。（2）技術(shù)保證及物資服務(wù)體系

42、項目技術(shù)及物資的采購、產(chǎn)品的銷售等服務(wù)全部由永勝亞興中藥材開發(fā)有限公司負責(zé)，其主要職責(zé)是：1）編制、審核基地實施方案，組織實施并監(jiān)督質(zhì)量。2） 編制種植規(guī)程和技術(shù)方案，開展技術(shù)培訓(xùn)，根據(jù)技術(shù) 要求，實行現(xiàn)場培訓(xùn)，確保管理達到科學(xué)合理， 從而實現(xiàn)高 產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目標。3）管理使用好項目資金。4）負責(zé)提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗。本項目的領(lǐng)導(dǎo)制度實行總經(jīng)理負責(zé)制，由總經(jīng)理行使生產(chǎn)經(jīng)營活動職權(quán)。2、項目管理機構(gòu)項目管理機構(gòu)詳見管理機構(gòu)圖3、勞動定員項目勞動定員見表 3 1表31崗位定員表序號部門疋員備注1財務(wù)部22銷售部63種植科（基地管理）304科研檢驗部2合計404、人員培訓(xùn)本企業(yè)培訓(xùn)對象主要為領(lǐng)導(dǎo)干

43、部、基層干部、工程技術(shù)人員和工人。（1）領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)通過業(yè)務(wù)講座、短期培訓(xùn)班、聘請有關(guān)工業(yè)管理方面專 家講課或外出培訓(xùn)等方法， 使領(lǐng)導(dǎo)干部的技術(shù)、 經(jīng)濟管理更 趨成熟，按市場經(jīng)濟模式管理企業(yè)。（2）工人培訓(xùn)招收的新工人首先集中一段時間進行操作等基本訓(xùn)練， 進行技術(shù)教育，必須采取持證上崗制度， 生產(chǎn)工人要到相關(guān) 廠家參觀學(xué)習(xí)。（3）工程技術(shù)人員培訓(xùn)工程技術(shù)人員應(yīng)有一定的技術(shù)素質(zhì)，應(yīng)送有關(guān)的科研院 所培訓(xùn)，使之掌握該行業(yè)的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、提高 技術(shù)素質(zhì)，增強解決實際問題的能力。5、項目運行管理（1）項目管理項目建成后，將獨立核算、自主經(jīng)營。項目運營模式為：采用 公司+基地+農(nóng)戶”的形式，具

44、體 為公司在輪作周期無償提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗給農(nóng)戶，同時承擔(dān)培訓(xùn)、提供技術(shù)等費用，農(nóng)戶自行種植、管護、采收。農(nóng) 戶與公司達成干藥材收購協(xié)議，產(chǎn)品統(tǒng)一由公司進行收購，收購價實行最低保護價。公司通過對項目投入獲得優(yōu)質(zhì)原料，并通過加工統(tǒng)一標準、品牌集約化銷售獲得效益。（2）資金管理嚴格按照財務(wù)管理的規(guī)定，實行?？顚Ｓ谩魞Υ?，單獨建帳，不得擠占挪用、轉(zhuǎn)移、截留。資金支付嚴格按照 計劃進行，堅持驗收制度，憑單據(jù)報帳，同時接受上級和國 家財政等部門的監(jiān)督檢查和審計部門審計。確保項目資金的合理使用。（二）資金保障分析1、項目資金投入總額及投入計劃項目總投資484.16萬元。自有資金在2012投入。2、對財

45、政預(yù)算資金的需求額及計劃安排方向本項目擬申請財政補助資金200萬元，用于2012年度固定資產(chǎn)投資。二、項目進度分析結(jié)合本項目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容、工程量大小、建設(shè)難易程度、建設(shè)條件，社會環(huán)境影響，以及施工條件等具體狀況，本建設(shè)方案實施的進度及時間安排為2012年春至2014年秋實施完成，達到建設(shè)規(guī)模。2012年春至2012年秋實施完成種源繁育及科技示范基地建設(shè)。2012年2月至3月5日前完成土地翻整、肥料（農(nóng)家肥） 的準備及施用2012年2月至3月5日前完成種源繁育基地春季實施品種 所需種子種苗的采購，以保證基地實施按時進行。2012年9月至10月：完成秋季實施品種所需土地面積的 翻整、肥料準備、種

46、子種苗的采購及播、栽種工作。第四章項目經(jīng)濟影響分析一、項目經(jīng)濟影響分析（一）財務(wù)評價原則、依據(jù)及參數(shù)1、原則（1）遵循費用與效益計算范圍一致性原則，效益計算 與投資對應(yīng)；（2）遵循費用與效益識別的有無對比原則；（3）以動態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔， 對項目的盈利能力、清償能力進行評價；（4）在計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。2、依據(jù)（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的建設(shè)項 目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）；（2）國家現(xiàn)行的財稅政策、會計制度與相關(guān)法規(guī)；（3）建設(shè)方案；（4）業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。3、評價參數(shù)項目建設(shè)期11個月，財務(wù)評價計算期取11年，即2012 年-2023年。項目

47、融資前稅前財務(wù)基準收益率為12%，項目資本金財務(wù)基準收益率設(shè)定13%，期望投資回收期為 8年（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算1、銷售收入估算項目建成達產(chǎn)后，年中藥材產(chǎn)值462萬元。序號產(chǎn)品名稱畝產(chǎn)量單價產(chǎn)出備注1菊化13550135225000000.12252白術(shù)37520153山藥22506274半夏1357018.95百合150010456川明參60015277桔梗37512188白芷675612.159白芨525402110黃精5252010.511白芍525105.2512金銀花1355013.513木瓜1800027214烏梅180001.243.215無花果45054.

48、5合計6932、銷售稅金及附加和增值稅估算本項目屬于農(nóng)業(yè)項目，銷售稅金及附件和增值稅不計。項目各年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見財務(wù)分析輔助報表-1。（三）成本費用估算1、經(jīng)營成本估算（1）原材料費產(chǎn)品的材料消耗量根據(jù)工藝設(shè)計估算，材料價格按市場價格計算；在產(chǎn)品生產(chǎn)和使用過程中將持續(xù)地進行產(chǎn)品的試 驗、改進，材料費參照企業(yè)以往新產(chǎn)品研發(fā)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算。（2）燃料及動力費燃料及動力的消耗量根據(jù)類似企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及項目工藝設(shè)計綜合確定，詳見表2-1 ;燃料按目前市場價格計算，電價根據(jù)電力部門公布的工業(yè)生產(chǎn)用電價格計算。（3）職工工資及福利費項目新增勞動人員為 40人，人均月工資按1800

49、元估算， 工資福利費按14%考慮。（4） 修理費以固定資產(chǎn)折舊費為基數(shù)按比例提取，提取 比例為50%。（5）其他費用參照同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算。通過上述計算，滿負荷生產(chǎn)年份項目的經(jīng)營成本為501萬元，經(jīng)營成本估算見表 4-1。表4-1經(jīng)營成本估算表序號費用名稱年成本（萬元）估算說明1外購原材料費2772燃料及動力費333職工工資及福利1234修理費125其他費用55經(jīng)營成本5012、折舊費、攤銷費折舊費按直線折舊法以工程分類計算。建筑工程折舊年 限為30年，設(shè)備折舊年限為10年，固定資產(chǎn)殘值率按 5% 計算。無形及其他資產(chǎn)按10年攤銷。估算得項目年折舊費為23萬元，年攤銷費為 4萬元。折舊費

50、、攤銷費估算詳見財務(wù)分析輔助報表-2。3、財務(wù)費用財務(wù)費用為建設(shè)投資借款余額應(yīng)在生產(chǎn)期支付的利息、流動資金借款利息與短期借款利息之和。4、總成本費用通過上述估算，正常生產(chǎn)年份項目的總成本費用為528萬元。項目逐年成本費用估算詳見財務(wù)分析輔助報表-3。（四）盈利能力分析1、項目財務(wù)現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項目財務(wù)現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表-1）計算的財務(wù)指標如下：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：29.25% （所得稅前）；項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：25.41% （所得稅后）;項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅前）436萬元（ic = 12%）;項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅后）331萬元（ic = 12%）;項目投資回收

51、期（所得稅前）：5.81年；項目投資回收期（所得稅后）：6.22年；分析上述財務(wù)指標， 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：29.25%（所得稅前），項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：25.41% （所得稅后），均高于行業(yè)基準收益率；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅 前和所得稅后均大于零。項目所得稅后投資回收期 5.81年，低于基準投資回收期 8年。因此，本項目的財務(wù)盈利能力可 滿足要求。2、項目資本金現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項目資本金現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表-2）,項目的資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為25.58%。因此，從項目資本金投入可獲得的收益水平看，滿足投資者的要求，項目在財務(wù)上可以被接受。3、利潤與利潤分配表分析項目正常生產(chǎn)年

52、份銷售收入為693萬元，稅金及附加為0萬元，總成本費用為 528萬元，利潤總額為165萬元。所得稅稅率為15%，年繳納所得稅為 25萬元，凈利潤 為140萬元。法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，法定 盈余公積金為14萬元。利潤估算及分配詳見財務(wù)分析報表-3。根據(jù)利潤與利潤分配表計算的盈利指標如下：總投資收益率（ROI） = EBIT/TI X 100%= 3074%式中 EBIT 營運期正常年份息稅前利潤（五）財務(wù)生存能力分析根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表- 4）可以看 出，計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看， 營運期各 年現(xiàn)

53、金流入均大于現(xiàn)金流出，累計盈余資金逐年增加。因此，項目具備財務(wù)生存能力。（六）不確定性分析1、盈虧平衡分析盈虧平衡分析以達產(chǎn)年 2014年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行，該 年總成本費用為 58萬元，可變成本為 400萬元，固定成本 為128萬元，年銷售收入為 693萬元，年稅金及附加為 0 萬元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算項目盈虧平衡點如下：BEP （利用率）=年固定總成本/ （年銷售收入- 年可變成本-銷售稅金及附加 ）X 100%=43.81%盈虧平衡分析表明， 該項目生產(chǎn)能力只需達到設(shè)計規(guī)模 的43.81%時，企業(yè)就可以保本，說明項目具有一定的抗風(fēng) 險能力。2、敏感性分析項目在計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有建設(shè)

54、投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品價格。上述各單因素變化土 5%、土 10%時對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見表4-2表4-2敏感性分析表變化幅度（%-10%-5%05%10%基本方案25.4125.4125.4125.4125.41建設(shè)投資28.1026.7125.4124.2123.08產(chǎn)品價格13.8719.7225.4130.9836.43經(jīng)營成本32.8729.1725.4121.6017.73基準收益率線1212121212從敏感性分析表和分析圖可以看出，項目對上述各單因素變化的敏感程度從高到低依次為產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資。從敏感性分析圖可知各指標在變化幅度內(nèi)變化時， 財務(wù)內(nèi)部受益率均大于

55、基準收益率，表明該項目具有很好的抗風(fēng)險能力。（七）財務(wù)評價結(jié)論項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：29.25% （所得稅前），項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：25.41% （所得稅后），均高于行業(yè)基 準收益率；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于 零。項目所得稅后投資回收期5.81年，低于基準投資回收期8年。因此，本項目的財務(wù)盈利能力可滿足要求。根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表，從經(jīng)營活動、投資活動、籌 資活動全部凈現(xiàn)金流量看， 建設(shè)期間現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出持 平，交叉期、生產(chǎn)期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計盈余資金逐年增加。項目具有很強的財務(wù)生存能力。從盈虧平衡分析和敏感性分析來看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。綜上

56、所述，該項目在財務(wù)上是可行的。中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 財務(wù)分析輔助報表-1營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目名稱合計計算期12345678910111營業(yè)收入651427769369369369369369369369369302營業(yè)稅金及附加000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1營業(yè)稅02.2消費稅02.3城市維護建設(shè)費02.4教育費附加03增值稅003.1銷項稅03.2進項稅0序號項目名稱生產(chǎn)期12345678910111房屋及建筑物1.1原值3233233233233233233233233233231.

57、2本年折舊費151515151515151515151.3凈值3082922772622462312162001851702設(shè)備2.1原值1191191191191191191191191191192.2本年折舊費88888888882.3凈值11110395877971635648403固定資產(chǎn)合計3.1原值4424424424424424424424424424423.2本年折舊費232323232323232323233.3凈值4193953723493263022792562332094無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)4.1原值434343434343434343434.2本年攤銷費44444444

58、444.3凈值3934302621171394財務(wù)分析輔助報表-2折舊費、攤銷費估算表單位：萬元中藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 財務(wù)分析輔助報表-3總成本費用估算表單位：萬元序 號項目合計計算期（年）12345678910111外購原材料費26061112772772772772772772772772772外購燃料及動力費313133333333333333333333工資及福利費12311231231231231231231231231231234修理費116121212121212121212125其他費用521225555555555555555556經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）4

59、7872815015015015015015015015015017折舊費233232323232323232323238攤銷費4344444444449利息支出09.1建設(shè)投資借款利息9.2流動資金借款利息10總成本費用（6+7+8+9）506330952852852852852852852852852810.1固定成本126811212812812812812812812812812810.2可變成本3795197400400400400400400400400400財務(wù)分析報表-1項目財務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目合計計算期12345678910111現(xiàn)金流入6775027769369

60、36936936936936936939531.1營業(yè)收入651402776936936936936936936936936931.2補貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值2092091.4回收流動資金51512現(xiàn)金流出53232914965315015015015015015015015012.1建設(shè)投資485291194002.2流動資金5102031002.3經(jīng)營成本478702815015015015015015015015015012.4營業(yè)稅金及附加0000000000002.5維持運營投資03所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）1451-291-218162192192192192192192