2022年內(nèi)部控制制度自我評價報告

1、內(nèi)部控制制度自我評價報告一、公司簡介* 股份有限公司（以下簡稱“ 公司” 或“ 本公司” ）系經(jīng) *號文批準(zhǔn)，由 * 公司獨家發(fā)起，采用定向募集方式設(shè)立。公司于 1993 年 7 月 28 日在* 工商行政管理局登記注冊， 取得 * 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 現(xiàn)有注冊資本 * 元，折* 股（每股面值 1 元），其中已流通股份： A 股* 股。公司股票已于 上海證券交易所掛牌交易。1998 年 6 月 9 日在本公司屬紡織行業(yè)。經(jīng)營范圍：紗、線、帶制品、床上用品、家 紡織品、針織品、裝飾布、醫(yī)用敷料的制造、加工（制造加工限另地 經(jīng)營）；實業(yè)項目投資，紡織設(shè)備租賃；百貨的批發(fā)、零售、代購代 銷；倉儲。

2、主要產(chǎn)品：紗、線、帶制品、床上用品、家紡織品、針織 品、裝飾布等。二、公司建立內(nèi)部會計控制制度遵循的原則 公司內(nèi)部會計控制制度的建立遵循了以下原則：內(nèi)部會計（一）內(nèi)部會計控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財政部 控制規(guī)范基本規(guī)范（試行），以及公司的實際情況。（二）內(nèi)部會計控制約束公司內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任 何個人都不得擁有超越內(nèi)部會計控制的權(quán)力。（三）內(nèi)部會計控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí) 行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。（四）內(nèi)部會計控制保證公司內(nèi)部涉及會計工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅持不相容的職務(wù)相

3、互分離， 確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督。（五）內(nèi)部會計控制遵循成本效益原則，最佳的控制效果。以合理的控制成本達(dá)到（六）內(nèi)部會計控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整 和管理要求的提高，不斷修訂和完善。三、公司內(nèi)部會計控制制度的主要內(nèi)容（一）控制環(huán)境 公司已按照 中華人民共和國公司法 （以下簡稱 公司法 ）、中華人民共和國證券法 （以下簡稱證券法）和有關(guān)監(jiān)管部門 要求及 * 股份有限公司公司章程（以下簡稱公司章程）規(guī) 定，設(shè)立了董事會、監(jiān)事會，在公司內(nèi)部建立了與業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相 適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，各部門有明確的管理職能， 部門之間相互牽制監(jiān)督。1股東大會 根據(jù)公司章程 的

4、規(guī)定，公司股東大會的權(quán)力符合 公司法 、證券法的規(guī)定，股東大會每年召開一次，并應(yīng)于上一會計年度終 結(jié)后的六個月內(nèi)舉行；在公司法及公司章程規(guī)定的情形下可 召開臨時股東大會。董事會 公司董事會由 7 名成員組成，公司董事會經(jīng)股東大會授權(quán)全面 負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營和管理， 制定公司經(jīng)營計劃和投資方案、財務(wù)預(yù)決算方案、基本管理制度等，是公司的經(jīng)營決策中心，對股東大會負(fù)責(zé)。公司已制定董事會議事規(guī)則。監(jiān)事會公司監(jiān)事會由 5 名成員組成，其中包括2 名職工監(jiān)事。監(jiān)事會經(jīng)股東大會授權(quán)，負(fù)責(zé)保障股東權(quán)益、公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)并報告工作，根據(jù)公司章程規(guī)定組成并行使職權(quán)。公司已制定監(jiān)事會議

5、事規(guī)則。管理層及組織架構(gòu) 管理當(dāng)局為適應(yīng)公司經(jīng)營模式，協(xié)調(diào)研發(fā)、生產(chǎn)、市場營銷與財 務(wù)管理間的關(guān)系，以便及時取得經(jīng)營、財務(wù)信息，公司明確了各高級 管理人員的職責(zé)， 并建立了與經(jīng)營模式相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，科學(xué)地劃 分了每個機(jī)構(gòu)的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制?？偨?jīng)理按總經(jīng)理工 下設(shè)三位副總 作暫行規(guī)定 全面主持公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，經(jīng)理分別主管營銷、科技、人力資源。公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有營銷管理部、綜合辦公室、財務(wù)管理部、科技開發(fā)部、人力資源管理部五個部門，聘用的高級管理人員均具備一定的學(xué)歷、有效執(zhí)行。企業(yè)文化管理經(jīng)驗，能確?？刂拼胧┕救w員工在長期的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展過程中培育形成并共同遵守 的最高目標(biāo)、價

6、值標(biāo)準(zhǔn)、基本信念及行為規(guī)范構(gòu)成本公司的企業(yè)文化。公司通過內(nèi)部刊物如 毛毯簡報 、敦煌報加強(qiáng)企業(yè)的文化建設(shè)，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力， 向全體員工傳達(dá)公司的價值標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營理念和最新的行業(yè)信息動態(tài)； 同時公司也不斷地加強(qiáng)公司的品牌戰(zhàn)略建設(shè)，加 強(qiáng)公司品牌的宣傳和公司品牌在國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)；根據(jù)分、子 公司的產(chǎn)品特點， 編制了所屬公司及其產(chǎn)品的對外宣傳手冊，有利于 外界更好地了解企業(yè)及其產(chǎn)品。公司日常經(jīng)營管理制度 公司已建立并實施了一整套有關(guān)采購、生產(chǎn)、營銷、研發(fā)、人事 等方面的經(jīng)營管理制度。 為合理防范經(jīng)營風(fēng)險、 財務(wù)風(fēng)險并降低公司 采購成本，公司對材料采購過程中客戶檔案的建立、請購、訂購、簽 訂采購

7、合同、進(jìn)料驗收、質(zhì)檢、退貨、保管、領(lǐng)料、發(fā)料和退料等一 系列環(huán)節(jié)建立了工作制度。 公司按編制的生產(chǎn)計劃組織實施生產(chǎn)，并 定期分析實際執(zhí)行情況。為充分發(fā)揮公司營銷網(wǎng)絡(luò)作用、提高整體營銷能力及市場占有率，公司建立一系列加強(qiáng)銷售業(yè)務(wù)管理的制度，包括建立銷售客戶的檔案、訂立完整銷售合同、 對相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行利潤分析、成立收匯風(fēng) 險小組對外銷產(chǎn)品的安全運輸及貨款的回籠進(jìn)行全程跟蹤；同時對營 銷業(yè)績建立完善的考核體系，實行有效激勵；結(jié)合分、子公司的實際 情況，對銷售合同的審批、 簽訂、保管和執(zhí)行以及貨款的回籠制定了 具體的規(guī)章制度，以實現(xiàn)公司整體營銷目標(biāo)。為適應(yīng)市場的需求，加快產(chǎn)品的更新?lián)Q代，實施戰(zhàn)略發(fā)展，

8、公司設(shè)置科技開發(fā)部負(fù)責(zé)公司新產(chǎn)品、新技術(shù)的管理及開發(fā)工作， 對年度內(nèi)的研發(fā)項目于年初下達(dá)給各分、子公司的研發(fā)部門，并對各個分、子公司的研發(fā)成果進(jìn)行評定。公司制定了人事管理制度，實行較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、勞動工資、勞動保險等人事培訓(xùn)和薪酬管理制度，并針對科技人員制定了激勵考核制度， 以充分地調(diào)動科研人員的積極性，有效使用本公司的 技術(shù)骨干，進(jìn)一步加強(qiáng)對外部優(yōu)秀人才的吸引力。外部影響 影響公司的外部環(huán)境主要是國家、 地方有關(guān)政策變動和管理監(jiān)督 機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查，經(jīng)濟(jì)形勢及行業(yè)動態(tài)等。公司能適時地根據(jù)外部 環(huán)境的變化不斷提高控制意識，強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。（二）會計系統(tǒng) 公司已按公司法、會計法

9、、企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè) 會計制度等法律法規(guī)及其補充規(guī)定的要求制定了公司的會計核算制 度和財務(wù)管理制度， 并制訂了明確的會計憑證、 會計賬簿和會計報告 的處理程序，以達(dá)到以下目的：較合理地保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g較及時地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，則的相關(guān)要求；使會計報表的編制符合 企業(yè)會計準(zhǔn)較合理地保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、 處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)定期核對相符。公司切實實行會計人員崗位責(zé)任制，并已聘用了較充足的會計人員并給予足夠的資源，使其能按既定的程序完成所分配的任務(wù)。（三）控制程序為合理保證各項目標(biāo)的實現(xiàn)，公司建

10、立了相關(guān)的控制程序， 主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與 記錄使用控制、獨立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等 相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職 權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。責(zé)任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不 相容職務(wù)相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作 的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù) 經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù) 稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。憑證與記錄的控制：合理地制定了憑證流轉(zhuǎn)程

11、序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄（如：員工 工資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票等），并且將記錄同相應(yīng)的分錄 獨立比較。資產(chǎn)接觸與記錄使用控制： 嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn) 的直接接觸， 采用定期盤點、 財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。獨立稽查控制： 公司綜合辦公室內(nèi)設(shè)的內(nèi)審人員負(fù)責(zé)內(nèi)審工 作，內(nèi)審人員對公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對貨幣資金、有價證券、憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材 料、賬實相符的真實性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。公司根據(jù)各分

12、、子公司的電算化基礎(chǔ)，在電子信息系統(tǒng)開發(fā) 與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。四、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題 本公司對內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性進(jìn)行了自我評估，現(xiàn) 對公司主要內(nèi)部會計控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題說明如下：（一）公司在 2001 年度著力完成與控股股東的“ 三分開” ，以 建立健全完善的法人治理結(jié)構(gòu)。 公司采取了一系列措施已逐步實現(xiàn)了 公司與控股股東之間人、財、物三分開；公司股東大會、董事會、監(jiān) 事會相關(guān)會議均形成記錄，并制定了董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則；董事 會全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營與管理活動；總經(jīng)理主持公司的日常經(jīng)營管理。公司股東大會議事規(guī)

13、則的建立及獨立董事的聘請工作業(yè)經(jīng) 2001 年度股東大會決議通過。（二）公司已按國家有關(guān)規(guī)定制定了會計核算制度和財務(wù)管理制 度，并明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。在具 體執(zhí)行中，公司所屬各子公司執(zhí)行統(tǒng)一的財務(wù)管理制度工作仍有待于 進(jìn)一步加強(qiáng)。（三）公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán) 批準(zhǔn)程序， 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人 員存在相互制約關(guān)系。 公司已按財政部 內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣 資金（試行）和現(xiàn)金管理暫行條例明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支時應(yīng)遵守的規(guī)定，并已按支付結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定制 定了銀行存款的結(jié)算程序。在實際操作中， 存在公

14、司與寧波維科集團(tuán)股份有限公司結(jié)算中心 資金往來的批準(zhǔn)、授權(quán)手續(xù)不夠完善的現(xiàn)象。（四）公司在籌資業(yè)務(wù)方面， 能較合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，較嚴(yán)格地控制財務(wù)風(fēng)險，降低資金成本。（五）公司已較合理地規(guī)劃和落實了采購和付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗 位，明確了存貨的請購、審批、采購、驗收程序。采購貨款的支付需 在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理， 大額款項的支付必須經(jīng)批準(zhǔn)同意。但在 實際執(zhí)行中， 存在部分采購業(yè)務(wù)未簽訂采購合同，采購定單也未能連 續(xù)編號，以及對部分料到單未到的材料平時未能及時地進(jìn)行暫估，在 年末時才予暫估的情況。（六）各分、子公司建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對 實物資產(chǎn)的驗收入

15、庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，能夠有效地防止各種實物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。（七）公司及各分、子公司建立了成本費用控制系統(tǒng)，能做好成 本費用管理的各項基礎(chǔ)工作，明確費用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費用指標(biāo)，控 制成本費用差異，考核成本費用指標(biāo)的完成情況，落實獎罰措施，降 低成本費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。（八）公司在銷售與收款業(yè)務(wù)方面，按市場營銷管理制度要求，制定了可行的銷售政策， 建立了國外應(yīng)收款風(fēng)險控制制度。公司制定了加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的規(guī)定， 規(guī)范了內(nèi)外銷合同、 利潤分析單及裝運 單制作、簽訂、審批、留存程序，明確了收匯風(fēng)

16、險小組及財務(wù)部的職 責(zé)。公司根據(jù)實際情況將年初確定的營銷指標(biāo)進(jìn)行分解，下達(dá)給 各相關(guān)營銷機(jī)構(gòu)和人員，并確定銷售利潤指標(biāo)和貨款回籠的相關(guān)要 求，考核營銷費用。出口業(yè)務(wù)平時由于單證傳遞的時間差，存在少量 收入確認(rèn)滯后的現(xiàn)象。（九）對外投資方面， 公司為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險， 按公司章程的有關(guān)規(guī)定，建立了相應(yīng)的投資管理制度，并按投資額的大小確 定的投資決策權(quán)的行使，結(jié)合對投資事前、事中、事后工作制定了完 備的內(nèi)部控制制度。公司綜合辦公室負(fù)責(zé)對外投資審核，包括收集、歸檔對外投資的董事會、監(jiān)事會、股東大會決議及相關(guān)文書資料，并 建立健全的對外投資臺賬，跟綜、分析投資效益的制度。（十）公司制定了擔(dān)保管理制度，

17、明確公司的財務(wù)部為擔(dān)保 合同的管理部門，負(fù)責(zé)公司擔(dān)保合同的簽訂、履行、變更、終止和保 管工作，同時根據(jù)擔(dān)保金額的大小規(guī)定了擔(dān)保審批權(quán)的歸屬和對擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生后對被擔(dān)保人的經(jīng)營情況、資金狀況的事后監(jiān)督制度。 目前公司除為子公司提供擔(dān)保外，未對公司外部單位提供擔(dān)保。（十一）公司已建立了預(yù)算體系， 能夠做好預(yù)算的各項基礎(chǔ)工作。但在實際執(zhí)行中， 公司未能將年度的預(yù)算方案有效地分解落實到各個 職能部門，故預(yù)算的實際執(zhí)行情況不夠理想。（十二）公司在內(nèi)部審計方面， 在綜合辦公室設(shè)置了一名專職的 內(nèi)審人員， 另有四名兼做內(nèi)審工作的分公司財務(wù)主管，內(nèi)審人員對公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)。這與公司章程及有關(guān)審計條例規(guī)定不符，使

18、內(nèi) 部審計的獨立性不夠； 同時由于專職的內(nèi)部審計人員數(shù)量較少，尚難 以真正發(fā)揮內(nèi)部審計應(yīng)有的作用。五、公司準(zhǔn)備采取的措施 公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)幹普鎸?、公允的財?wù)報表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)活動的健康運行及國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提 供保證。針對目前公司在內(nèi)部會計控制制度方面存在的問題，公司擬 采取下列措施加以改進(jìn)提高：（一）進(jìn)一步完善公司的制度建設(shè)， 根據(jù)公司的實際情況及時地 制定如科研項目、 預(yù)算管理等方面的制度； 公司的檔案歸口綜合辦公 室，為公司專用的人員、場地和設(shè)施的配置工作進(jìn)一步落實。（二）公司的會計核算制度及財務(wù)管理制度將根據(jù)會計制度的變 化及企業(yè)的實際情況及時進(jìn)行更新修訂或制定補充規(guī)定，并統(tǒng)一各子 公司的財務(wù)制度采取有效措施保證其能被嚴(yán)格地執(zhí)行；加快原始單據(jù) 的傳遞以保證財務(wù)信息的及時性； 平時對料到單未到的材料也予以暫 估入賬，加強(qiáng)財務(wù)對實物的控制。（三）公司將進(jìn)一步規(guī)范關(guān)聯(lián)方資金往來的審批，嚴(yán)