大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校

1、大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校 二一七年年度財務(wù)報表附注PAGE 大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校二一七年年度財務(wù)報表附注 附注一、大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校簡介 大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校（以下簡稱“本培訓(xùn)學(xué)?！保┏闪⒂?015年5月11日，取得大連高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)社會事業(yè)管理局頒發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為5221020032224653XU號民辦非企業(yè)單位登記證書。住所：大連高新區(qū)七賢路2號嘉創(chuàng)大廈1304/1305；法定代表人：錢桂明；開辦資金：人民幣50萬元；業(yè)務(wù)主管單位：大連高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)文教衛(wèi)生局；辦學(xué)內(nèi)容：外語培訓(xùn)。附注二、遵循民間非營利組織會計制度的聲明 本培訓(xùn)學(xué)校2017年度財務(wù)報表符合

2、民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校2017年12月31日的財務(wù)狀況及2017年度的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。附注三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 本財務(wù)報表根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部2004年8月18日頒布的民間非營利組織會計制度的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。附注四、重要會計政策、會計估計 1、會計準則和會計制度 本培訓(xùn)學(xué)校執(zhí)行民間非營利組織會計制度的有關(guān)規(guī)定。 2、會計年度 本培訓(xùn)學(xué)校會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 3、記賬本位幣 本培訓(xùn)學(xué)校的記賬本位幣為人民幣。 4、記賬基礎(chǔ)和計價原則 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基

3、礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。 5、現(xiàn)金等價物的確定標準 現(xiàn)金等價物是指持有的期限短（一般指從購入之日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 6、應(yīng)收款項壞賬準備 壞賬的確認標準為： 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍不能收回的款項； 因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回的款項。 壞賬準備的核算方法：采用備抵法。在資產(chǎn)負債表日，本培訓(xùn)學(xué)校對每項應(yīng)收款項按信用風(fēng)險特征單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。 7、存貨核算方法 存貨分為庫存商品、低值易耗

4、品和物料用品三大類；存貨的取得以成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨采用永續(xù)盤存制，原材料領(lǐng)用及庫存商品發(fā)出計價采用加權(quán)平均法；低值易耗品和包裝物在領(lǐng)用時采用一次攤銷法。 資產(chǎn)負債表日，本培訓(xùn)學(xué)校存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量?？勺儸F(xiàn)凈值以有關(guān)存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。對于存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備，計入當(dāng)年度損益。以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)年度損益。 存貨跌價準備一般按照單個存貨項目計提；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按

5、照存貨類別計提存貨跌價準備。與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合并計提存貨跌價準備。 8、固定資產(chǎn)計價和折舊方法 固定資產(chǎn)標準：固定資產(chǎn)指本培訓(xùn)學(xué)校為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有，預(yù)計使用年限超過一年，單位價值在2000元以上的房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具及其他與經(jīng)營有關(guān)的工器具等。 固定資產(chǎn)計價：固定資產(chǎn)按成本進行初始計量。 固定資產(chǎn)分類：辦公家具一類。 固定資產(chǎn)折舊方法：采用直線法，按固定資產(chǎn)類別、估計使用年限和預(yù)計凈殘值確定其折舊率如下：固定資產(chǎn)類別折舊期限（年）殘值率%年折舊率%辦公家具5020 9、

6、收入確認原則 提供勞務(wù)：當(dāng)勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時，確認勞務(wù)收入的實現(xiàn)。在同一會計年度開始并完成的，會計處理時按照完工百分比確認相關(guān)的勞務(wù)收入。 10、會計政策及會計估計變更 本培訓(xùn)學(xué)校2017年度未發(fā)生會計政策及會計估計變更。附注五、稅項稅種計稅基數(shù)稅率增值稅應(yīng)稅收入3%城市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅7%教育費附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅3%地方教育費附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%附注六、大連高新區(qū)優(yōu)加教育培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)報表主要項目注釋 除另有指明外，年初余額指2016年12月31日的數(shù)據(jù)，期末余額指2017年12月31日的

7、數(shù)據(jù)，金額單位為人民幣元。1、貨幣資金項 目年初余額期末余額外幣金額匯率人民幣金額外幣金額匯率人民幣金額現(xiàn)金 人民幣銀行存款 人民幣333,843.77440,329.28其他貨幣資金 人民幣合 計333,843.77440,329.282、應(yīng)收款項 賬齡分析賬齡年初余額期末余額賬面余額比例%壞賬準備賬面余額比例%壞賬準備一年以內(nèi)3,986.107.545,747.9210.53一至二年48,845.1692.46二至三年48,845.1689.47三年以上合計52,831.2610054,593.08100 期末應(yīng)收款項明細單位名稱與本培訓(xùn)學(xué)校的關(guān)系所欠金額賬 齡占應(yīng)收款項總額的比例%大連高

8、新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)凌創(chuàng)資產(chǎn)管理中心非關(guān)聯(lián)方48,845.16二至三年89.47社保個人部分非關(guān)聯(lián)方3,097.92一年以內(nèi)5.67公積金個人部分非關(guān)聯(lián)方2,650.00一年以內(nèi)4.86合計54,593.081003、固定資產(chǎn)及累計折舊類別年初余額本期增加本期減少期末余額固定資產(chǎn)原值 辦公家具5,597.005,597.00合 計5,597.005,597.00累計折舊 辦公家具1,679.101,119.402,798.50合 計1,679.101,119.402,798.50固定資產(chǎn)凈值3,917.902,798.504、應(yīng)付款項 賬齡分析 其他應(yīng)付款賬齡年初余額期末余額金額比例%金額比例%一年

9、以內(nèi)805,936.6284.871,403,531.5980.23一至二年143,704.2315.13272,204.2815.56二至三年73,704.234.21三年以上合計949,640.851001,749,440.10100 期末應(yīng)付款項明細單位名稱與本培訓(xùn)學(xué)校的關(guān)系所欠金額占應(yīng)付款項總額的比例%張立偉非關(guān)聯(lián)方1,000,000.0057.16錢桂明關(guān)聯(lián)方515,490.1029.47鄭亞萍非關(guān)聯(lián)方233,950.0013.37合 計1,749,440.101005、應(yīng)付工資項目年初余額本期增加本期減少期末余額 工資、獎金、津貼和補貼40,250.00303,550.00295,

10、100.0048,700.00 職工福利費 社會保險費83,098.1883,098.18 住房公積金25,100.0025,100.00 工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費合計40,250.00411,748.18403,298.1848,700.006、凈資產(chǎn)項目年初余額本期增加本期減少期末余額非限定性凈資產(chǎn) 辦學(xué)資金500,000.00500,000.00 未分配利潤-1,099,297.92701,121.32-1,800,419.24小 計-599,297.92701,121.32-1,300,419.24限定性凈資產(chǎn)合 計-599,297.92701,121.32-1,300,419.247、

11、收入項 目 本期金額比例%上期金額比例%提供服務(wù)收入培訓(xùn)收入71,485.4496.13其他收入2,875.623.87597.31100合計74,361.06100597.31100注：本培訓(xùn)學(xué)校培訓(xùn)收入是依據(jù)課時確認，開具的學(xué)費收據(jù)附在記賬憑證之后。8、業(yè)務(wù)活動成本項 目本期金額上期金額提供服務(wù)成本課程費34,099.00合 計34,099.009、管理費用項 目本期金額上期金額工資及福利費304,850.00242,900.00社會保險83,098.1865,094.74住房公積金25,100.0020,100.00房租295,241.86299,583.64辦公費29,925.3432,688.50業(yè)務(wù)招待費3,293.50差旅費3,005.001,300.00合 計741,220.38664,960.3810、籌資費用項 目本期金額上期金額金融機構(gòu)手續(xù)費163.00107.00合 計163.00107.00附注七、資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項 本培訓(xùn)學(xué)校無應(yīng)當(dāng)披露的資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事