(完整版)財務(wù)管理制度(流程圖版)

1、 公司財務(wù)制度目錄第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、財務(wù)部職責三、財務(wù)部權(quán)力四、財務(wù)總監(jiān)的職責五、財務(wù)部經(jīng)理職責六、財務(wù)部主管職責第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責二、資本預(yù)算專員崗位職責三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責二、成本控制專員崗位職責三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責二、資產(chǎn)管理專員崗位職責三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點管理流程第

2、五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責二、籌資專員崗位職責三、投資專員崗位職責四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計核算主管崗位職責二、會計核算專員崗位職責三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理一、成本會計主管崗位職責二、成本會計專員崗位職責三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責二、應(yīng)收賬款專員崗位職責三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處理流程第九章審

3、計管理一、審計主管崗位職責二、審計專員崗位職責三、審計工作流程四、貨幣資金審計流程五、存貨審計流程六、收入審計流程七、成本審計流程八、利潤審計流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責二、稅務(wù)專員崗位職責三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報流程 #第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)一、公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、財務(wù)部職責職責1職責2健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系職責職責4職責5編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案職責6負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放職責7負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理分析財

4、務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況當好決策參謀，及時準確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息職責8職責9進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作職責10有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作職責11編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作三、財務(wù)部權(quán)力權(quán)力4參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與年度、季度、月度銷售計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與年度、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)

5、力權(quán)力Z)對違反財務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處罰權(quán)力6對其他部門實施財務(wù)監(jiān)督和考核權(quán)力=7部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)權(quán)力8要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力權(quán)力其他相關(guān)權(quán)力四、財務(wù)總監(jiān)的職責職責1在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作職責2、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略職責3負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標準職責4進行稅收管理和方案制定職責5健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度職責6開展經(jīng)濟活動分析，編制公司財務(wù)計劃、成本計劃，增收節(jié)支、提高效益職責7監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議五、財務(wù)部經(jīng)理職責職責1主

6、持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內(nèi)的各項工作職責2根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團年度綜合財務(wù)計劃的控制標準職責4職責3負責組織會計法及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實、維護、改進公司財務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃職責5進行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責6負責建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責7負責資金、資產(chǎn)的管理職責8對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作職責9對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持職責10向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為公司高

7、級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責11組織考核、分析公司經(jīng)濟成果，提出可行的建議和措施六、財務(wù)主管的職責職責1財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行職責2組織公司會計的核算及年度審計職責3有效地管理運用資金職責4監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理職責5建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系職責6審核會計憑證職責7審核上報的各種會計報表及納稅申報表職責8對下屬員工進行培訓(xùn)職責9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系第二章資本預(yù)算管理職責1協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制職責1協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制 #一、資本預(yù)算會計崗位職

8、責職責2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算職責3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算職責4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準后下達實施職責5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋職責6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告職責7負責向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責8根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準確職責1協(xié)助建立、改進、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制 二、資本預(yù)算專員崗位職責職責2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負責預(yù)算的跟蹤管

9、理職責3根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進行反饋職責7按時進行下一年度預(yù)算的編制工作職責4對預(yù)算各項指標和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提交分析報告職責5編制集團預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表職責6編制集團總體預(yù)算平衡方案召開預(yù)算會議出席會議下達預(yù)算給各部門執(zhí)行預(yù)算并反饋召開預(yù)算平衡會三、預(yù)算編制程序總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理預(yù)算會計各預(yù)算部門負責人預(yù)算平衡審議再次下達預(yù)算%四、年度預(yù)算編制程序總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算會計財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)開始審核審批審批審核審批審批結(jié)束編制部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算年度預(yù)算下達預(yù)算執(zhí)行傳達指標f召開部門預(yù)算會年度預(yù)算調(diào)整再次下達執(zhí)行預(yù)算調(diào)整方案調(diào)整方案匯總五、年度預(yù)算編制平

10、衡流程總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)董事長開始審批審批審簽審批結(jié)束召開本部門預(yù)算會編制部門預(yù)算計劃召開預(yù)算會議召開預(yù)算會預(yù)算調(diào)整會得預(yù)算執(zhí)行匯總預(yù)算預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行提供資料審查監(jiān)督參加會議上報參加會議預(yù)算編制參加會議總預(yù)算總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各系統(tǒng)部門總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各系統(tǒng)部門 #六、年度預(yù)算調(diào)整流程開始審批審核審批審核結(jié)束提出預(yù)算調(diào)整申請組織編制總預(yù)算召開預(yù)算平衡會協(xié)調(diào)確定預(yù)算審議預(yù)算調(diào)整報告編制新預(yù)算編制調(diào)整方案組織編制總預(yù)算修訂預(yù)算總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門 七、現(xiàn)金預(yù)算流程開始結(jié)束審核審核審批審批編制現(xiàn)金流量分析報告現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整*現(xiàn)金流量預(yù)算考核現(xiàn)

11、金流量預(yù)算監(jiān)控預(yù)算申報*編制現(xiàn)金流量預(yù)算J下達經(jīng)營目標*預(yù)算的執(zhí)行現(xiàn)金流量預(yù)算評價新的預(yù)算目標* 第三章財務(wù)成本控制管理一、成本控制崗位職責總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部 二、成本核算會計崗位職責職責1執(zhí)行成本核算方案職責2執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案職責3撰寫成本分析報告職責4提出成本控制改進方案職責5稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見職責6進行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析三、現(xiàn)金清查處理流程開始結(jié)束審核匯總收款憑證和付款憑證制定現(xiàn)金清查制度填現(xiàn)金盤點表盤點核對查明盈虧原因清查組盤點登記日記賬編制盤點相應(yīng)賬務(wù)處理審定四、銀行存款付款控制流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門開始否否否審批審核結(jié)束審核審批

12、復(fù)核記賬憑證制取結(jié)算憑證賬證核對制取原始憑證審核結(jié)算憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)賬單核對編制調(diào)節(jié)表*授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)*簽訂結(jié)算契約*編制記賬憑證賬賬核對登記賬簿總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納會計各部門總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納會計各部門 五、費用報銷管理流程否預(yù)算內(nèi)預(yù)算外報送 第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理崗位職責在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬

13、戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，組織安排采購。職責5對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理職責6負責固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責7對存貨進行清查，負責存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責8負責固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核職責9職責10組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作負責匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實計劃的實施情況職責11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項二、資產(chǎn)管理會計崗位職責職責1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對職責2

14、調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責3負責固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金職責4負責資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費，使用費，資產(chǎn)稅的賬目管理職責5負責企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責6定期巡查固定資產(chǎn)完好情況職責7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責8辦理財產(chǎn)保險，確保財產(chǎn)安全職責9完成主管交待的其他事項三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程開始審核審核結(jié)束財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部出納盤點核對登記日記賬*匯總收款憑證和付款憑證查明盈虧原因填現(xiàn)金盤點表制定現(xiàn)金清查制度相應(yīng)賬務(wù)處理編制盤點表清查組盤點財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財務(wù)部出納各部門財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財務(wù)部出納各部門 #四、備用金收支賬務(wù)處理流程業(yè)務(wù)部財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部法務(wù)部業(yè)務(wù)部財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部法務(wù)部 五、應(yīng)

15、收賬款管理流程開始催款否付款催款否是是審核存檔結(jié)束付款交單法律訴訟編制銀行調(diào)節(jié)表登記應(yīng)收賬款應(yīng)收賬期分析賬務(wù)處理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部行政部各部門財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部行政部各部門 六、固定資產(chǎn)盤點管理流程開始審審閱實施解決方案結(jié)束呈報盤點通知和盤點表格審批審批.審核上報填寫相關(guān)盤點表并簽字提出解決問題的方案制定全面盤點計劃會計主管審核簽字召開盤點會議寫出盤點報告整理匯總I*一進行盤點組織盤點相關(guān)賬務(wù)處理簽字并傳單 第五章籌資與投資管理一、籌資與投資崗位職責（財務(wù)總監(jiān)）職責1擬定公司各項籌資與投資管理制度職責2擬定公司各項證券管理制度職責3擬定公司股利分配制度職責5職責4通過對經(jīng)濟、政治形勢的

16、分析，評估投資機會負責對籌資與投資環(huán)境進行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責6進行公司籌資與投資規(guī)劃職責7參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證職責8進行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動職責9對投資項目進行財務(wù)預(yù)測、風險分析與控制職責10參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責11管理籌資與投資項目，監(jiān)控和分析項目的經(jīng)營管理，及時提出改進建議職責12負責公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計職責13配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責14其他相關(guān)工作 二、籌資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部審批審批審批審批

17、結(jié)束開始提出籌資業(yè)務(wù)管理建議編制籌資分析報告籌資考核編制籌資計劃執(zhí)行籌資計劃賬務(wù)處理三、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部銀行審批審核審批否審批是審批審核審批結(jié)束開始提取借款編制籌資計劃提出借款申請準備材料使用借款簽訂借款合同準備相關(guān)材料執(zhí)行籌資計劃歸還本息結(jié)算憑證歸還貸后檢查f發(fā)放貸款威簽訂借款合同k賬戶扣款六、投資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理項目投資負責人投資小組開始否曰否審核審核審核可行是是是否結(jié)束參與驗收編制投資項目建議書制定具體計劃安排執(zhí)行選擇投資項目評估報告項目驗收下達計劃執(zhí)行卜咨詢調(diào)查洽談意向第六章會計核算管理職責1一、會計主管崗位職責負責公司會計制度的設(shè)計、擬定

18、，并進行財經(jīng)政策的研究、分析職責2負責公司的全面核算工作，定期編制會計報告職責3負責公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定職責4進行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用職責5掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導(dǎo)職責6負責會計檔案的管理職責7利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析職責8協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進行績效考核職責9指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責10分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見職責11負責與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責12完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作二、總

19、賬會計核算崗位職責職責1協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施職責2協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法職責3根據(jù)有關(guān)制度負責公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責4正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準確無誤職責5根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細賬和使用對應(yīng)的賬簿，準確登錄各類明細賬職責6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算職責7了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng)收、應(yīng)付款項的清算職責8關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議職責9負責公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工

20、作職責10協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議職責11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項三、日記總賬賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計開始審核審核審批結(jié)束根據(jù)日記總賬和明細賬編制會計報表公司對外公開財務(wù)報表日記賬明細賬與總賬余額核對登記日記賬登記日記總賬填制記賬憑證登記明細賬四、記賬憑證賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計原始憑證匯總編制記賬憑證登記日記賬登記明細賬登記總賬核對賬目五、科目匯總表核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計六、固定資產(chǎn)核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部采購部各部門審批使用結(jié)束報損、轉(zhuǎn)移.審批審核變更資產(chǎn)卡片及臺賬A調(diào)整固定資產(chǎn)賬目建立固

21、定資產(chǎn)臺賬固定資產(chǎn)入賬審定審核計劃制定采購計劃J制定申購計劃定期核對盤點清理組織盤點賬物核對報銷發(fā)票盤占QH八、簽批發(fā)票審定核定采購建立資產(chǎn)卡片七、利潤核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計各部門開始審批審核審核審批審核審核結(jié)束匯總各損益類科目清查核實核算利潤分析決策分析配合第七章成本會計管理一、成本會計崗位職責職責1協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準后組織執(zhí)行職責2對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃職責3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報職責5職責4、保管各種成本明細賬、總分類賬定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事

22、宜職責6修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報告、報表職責7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作職責8執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費支出職責9管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷職責10完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 二、成本核算賬務(wù)處理流程財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理會計開始審批結(jié)束核算方法確定成本計算對象生產(chǎn)費用的歸集和分配計算總成本和單位成本在制品與產(chǎn)成品的分配確定成本開支范圍費用明細賬確定成本原始記錄第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款會計崗位職責職責2職責1負責制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度應(yīng)用會計準則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分

23、）職責4職責3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況負責分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作職責5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責6壞賬的處理與監(jiān)督職責7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責12完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作銷售部應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部法務(wù)部銷售部應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部法務(wù)部 # 二、應(yīng)收賬款管理流程開始否付款否付款是是審核結(jié)束催款記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析賬務(wù)處理編制銀行調(diào)節(jié)表存檔催款交單法律訴訟總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部 # 三、呆賬死賬確認流程開始審批審核審核審

24、核壞賬賬務(wù)處理結(jié)束匯總憑證預(yù)計壞賬損失制定壞賬政策應(yīng)收賬款入賬檢查應(yīng)收賬款壞賬確認總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 #四、壞賬處理流程開始審批審核審核結(jié)束制定計提壞賬準備政策計提壞賬準備*計提或沖減壞賬收回賬務(wù)處理估計壞賬損失壞賬確認 第九章審計管理一、審計主管崗位職責編制審計計劃，確定審計程序細則規(guī)劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準則要求審閱財務(wù)報告，確認其真實性、準確性、完整性職責6分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責給適當?shù)膯T工對下屬員工在審計程序和方法上進行指導(dǎo)和建議指導(dǎo)對審計人員進行有關(guān)審計程序，財務(wù)準則要求的培訓(xùn)職責7定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計職責8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標計劃的行為職責9協(xié)助外部審計工作的