公司人力資源部制度規(guī)定編制文件 集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、申彤集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一條 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)成本費(fèi)用等各項(xiàng)支出的控制，做到分工負(fù)責(zé)，歸口管理，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，特制訂本制度。 第二條 適用范圍 本制度適用于申彤集團(tuán)轄下全體單位所有費(fèi)用的審批 第三條 權(quán)限及職責(zé)劃分 一、單位財(cái)務(wù)的管理權(quán)限及職責(zé) 各單位的財(cái)務(wù)部門是本單位財(cái)務(wù)的管理職能部門，單位負(fù)責(zé)人為本單位財(cái)務(wù)管理的權(quán)限人員。 二、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的管理權(quán)限及職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心是集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)工作的管理職能部門，集團(tuán)負(fù)責(zé)人是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的權(quán)限人員。 三、單位財(cái)務(wù)與集團(tuán)財(cái)務(wù)之間的關(guān)系 1、各單位獨(dú)立運(yùn)營，單獨(dú)核算； 2、集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理實(shí)行“集中統(tǒng)一支付”方式；

2、3、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)制定集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的制度規(guī)定，指導(dǎo)各單位開展財(cái)務(wù)工作；財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)對(duì)各單位的財(cái)務(wù)部門的工作人員提出任免意見； 4、各單位應(yīng)在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的監(jiān)督與指導(dǎo)下開展相關(guān)財(cái)務(wù)工作。 第四條 費(fèi)用分類 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理將費(fèi)用劃分為五大類，分別為：一、固定費(fèi)用；二、銷售費(fèi)用；三、管理費(fèi)用；四、業(yè)務(wù)往來；五、黨建費(fèi)用。其中： 一、固定費(fèi)用（含集團(tuán)制式場(chǎng)地租賃、機(jī)器設(shè)備購買、工裝、稅金等生產(chǎn)成本）本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參照申彤集團(tuán)辦公機(jī)構(gòu)籌建管理辦法、單位崗位編制表、申彤集團(tuán)薪酬管理制度、申彤集團(tuán)辦公設(shè)備管理辦法等制度和辦法的相關(guān)規(guī)定。各單位應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用

3、額度的審批與簽發(fā)。 1、費(fèi)用的審批權(quán)限 該項(xiàng)費(fèi)用由各單位自行管理，自行簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為單位行政負(fù)責(zé)人。 2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍 核銷（報(bào)銷）范圍為： A、固定機(jī)器設(shè)備采購費(fèi)用 B、人力成本費(fèi)用（含社保金） 本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。 二、銷售費(fèi)用（產(chǎn)品成本、產(chǎn)品附加費(fèi)用、銷售傭金等）1、費(fèi)用的審批權(quán)限 該項(xiàng)費(fèi)用由集團(tuán)市場(chǎng)管理中心銷售管理部負(fù)責(zé)簽發(fā)。該項(xiàng)下費(fèi)用的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為集團(tuán)市場(chǎng)負(fù)責(zé)人。 2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍 核銷（報(bào)銷）范圍為： A、原材料成本B、倉儲(chǔ)費(fèi)用C、物流費(fèi)用D、銷售費(fèi)用

4、E、促銷費(fèi)用等 本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。三、管理費(fèi)用（交通費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公用品、招待費(fèi)等）本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報(bào)銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位當(dāng)月存量人數(shù)（在編在崗人員）為基數(shù)，以每月底的最后一個(gè)工作日上報(bào)的單位人數(shù)為準(zhǔn)。1、費(fèi)用的審批權(quán)限 該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)人力管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為單位行政負(fù)責(zé)人。 2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍 核銷（報(bào)銷）范圍為： A、交通費(fèi)（交通發(fā)票、車輛費(fèi)用）B、差旅費(fèi)C、辦公用品費(fèi)D、招待費(fèi)E、其他雜費(fèi) 本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)

5、月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。四、業(yè)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報(bào)銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位上月業(yè)務(wù)銷售為基數(shù)，以每月底的最后一個(gè)工作日上報(bào)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。1、費(fèi)用的審批權(quán)限 該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)銷售管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)，該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為各單位業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人。 2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍 核銷（報(bào)銷）范圍為： A、原材料費(fèi)用B、倉儲(chǔ)及物流費(fèi)用C、加工及生產(chǎn)費(fèi)用D、銷售傭金E、商業(yè)推廣及宣傳 本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。第五條 關(guān)于“管理費(fèi)用”的具體規(guī)定1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 各集團(tuán)

6、公司每月招待費(fèi)4萬元，各分子公司每月招待費(fèi)2萬元，人員每月標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用2000元。集團(tuán)人力管理中心對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核定，以單位人員統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表的月末數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 2、本項(xiàng)下費(fèi)用的審批權(quán)限 本項(xiàng)下的費(fèi)用額度審批，需由各單位主動(dòng)提出申請(qǐng)，填報(bào)單位管理費(fèi)用申請(qǐng)審批表（附表1）報(bào)經(jīng)集團(tuán)人力管理中心，經(jīng)集團(tuán)人力領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用簽發(fā)的審批權(quán)為集團(tuán)人事副總，費(fèi)用的支付與報(bào)銷的簽字權(quán)為各單位的各部門負(fù)責(zé)人。 3、本項(xiàng)下費(fèi)用的支付與報(bào)銷范圍 核銷（報(bào)銷）范圍為： A、辦公用品費(fèi)用 B、部門招待費(fèi)用 C、其他費(fèi)用 第六條 費(fèi)用支付與報(bào)銷流程 一、各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每日下班以前向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集中支付部上報(bào)下一日的

7、資金使用計(jì)劃，填報(bào)單位用款計(jì)劃日?qǐng)?bào)表（附表2）。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集中支付部應(yīng)當(dāng)對(duì)次日的付款內(nèi)容進(jìn)行審核，符合規(guī)定的用款應(yīng)當(dāng)報(bào)資金管理部進(jìn)行撥款，對(duì)不符合規(guī)定的用款申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)予以退回。 二、非固定類費(fèi)用的相關(guān)審批使用管理規(guī)定1、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：公司在經(jīng)營、管理等對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來、公務(wù)接待活動(dòng)以及各類會(huì)議中所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。 2、各單位除必要的公務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營業(yè)務(wù)往來應(yīng)酬以外，應(yīng)本著從簡(jiǎn)而不失禮節(jié)的原則，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。 3、使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須認(rèn)真履行審批手續(xù)，即計(jì)劃招待客人時(shí)，必須事前向單位領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行招待。嚴(yán)禁先發(fā)生費(fèi)用，后報(bào)賬或報(bào)銷的情況發(fā)生。4、各

8、單位在接待客人過程中，必須嚴(yán)格按集團(tuán)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。超標(biāo)部分財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。5、各單位需向客人贈(zèng)送禮品，必須報(bào)請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，然后到單位辦公室備案并登記消費(fèi)金額。6、在單位以外主辦的各類會(huì)議所需會(huì)務(wù)費(fèi)，事前必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，包括接待客人所需的宿費(fèi)等也必須遵守集團(tuán)的相關(guān)行政規(guī)定。第七條 集團(tuán)內(nèi)部各單位和各部門要依據(jù)本規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行。第八條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集中支付部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，未盡事宜由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。附表1：?jiǎn)挝辉露荣M(fèi)用額度表附表2：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用額度日?qǐng)?bào)表附表3：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用額度月報(bào)表附表4：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用額度季報(bào)表附表5：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用額度年報(bào)表附表6：

9、集團(tuán)各單位管理費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表附表7：集團(tuán)各單位管理費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì)月報(bào)表附表8：集團(tuán)各單位管理費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì)季報(bào)表附表9：集團(tuán)各單位管理費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì)年報(bào)表附表10：付款通知單附表11：收款通知單 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 2014年8月附表1(檔)：- 單位費(fèi)用額度 月表附件： 份 年 月 日 NO： 部門管理費(fèi)用單位部門數(shù)： 個(gè)，部門管理費(fèi)用合計(jì) 元，其中：1、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；2、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；3、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；4、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；5、部門名稱：

10、；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；6、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；7、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；8、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；9、部門名稱： ；部門人數(shù)： （人）；費(fèi)用額度： （元）；注：1、含單位所有編制內(nèi)在崗人員（截止上月末數(shù)據(jù)）；2、人均標(biāo)準(zhǔn)2000元/月；3、報(bào)銷對(duì)象須為本部門人員，審批人為部門負(fù)責(zé)人。集團(tuán)員工關(guān)系部經(jīng)理： 集團(tuán)首席人力官： 單位公關(guān)費(fèi)用單位績(jī)效分?jǐn)?shù)： （分）；費(fèi)用總額度： （元）；注：1、本單位所有編制內(nèi)人員分?jǐn)?shù)的平均數(shù)（截止上月末數(shù)據(jù)）；2、標(biāo)準(zhǔn)40000元/月；3、報(bào)銷對(duì)象任

11、意，審批人為單位負(fù)責(zé)人。集團(tuán)薪資績(jī)效部經(jīng)理： 集團(tuán)首席人力官： 部門業(yè)務(wù)費(fèi)用單位業(yè)務(wù)部門數(shù)： 個(gè)，部門業(yè)務(wù)費(fèi)用合計(jì) 元，其中：1、部門名稱： ；銷售業(yè)績(jī)： （元）；費(fèi)用額度： （元）；2、部門名稱： ；銷售業(yè)績(jī)： （元）；費(fèi)用額度： （元）；3、部門名稱： ；銷售業(yè)績(jī)： （元）；費(fèi)用額度： （元）；4、部門名稱： ；銷售業(yè)績(jī)： （元）；費(fèi)用額度： （元）；5、部門名稱： ；銷售業(yè)績(jī)： （元）；費(fèi)用額度： （元）；注：1、部門銷售業(yè)績(jī)截止上月末數(shù)據(jù)；2、標(biāo)準(zhǔn)以各單位制定辦法為準(zhǔn)。集團(tuán)銷售管理部經(jīng)理： 集團(tuán)首席銷售官： 固定費(fèi)用1、場(chǎng)地租賃費(fèi)用： 物業(yè)管理費(fèi)用： 2、設(shè)備購買費(fèi)用： 設(shè)備租賃費(fèi)用：

12、 3、水電費(fèi)用： 稅金費(fèi)用： 集團(tuán)采購招標(biāo)部經(jīng)理： 集團(tuán)首席采購官： 注：各單位財(cái)務(wù)部門將簽發(fā)后的費(fèi)用額度表報(bào)送至集團(tuán)集中支付會(huì)計(jì)部備案。-附表2（檔）： 單位費(fèi)用額度 日?qǐng)?bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 管理費(fèi)用額度公關(guān)費(fèi)用額度業(yè)務(wù)費(fèi)用額度當(dāng)日使用額度 當(dāng)日可用余額 金額單位會(huì)計(jì)：注：1、每日下班前軋帳并制作日?qǐng)?bào)，本表作為日?qǐng)?bào)的記賬憑證，管理費(fèi)用項(xiàng)下當(dāng)天發(fā)生的費(fèi)用記賬憑證件作為日記賬的附件；2、本表復(fù)印件下班前上報(bào)集團(tuán)集中支付會(huì)計(jì)部。附表3（檔）： 單位費(fèi)用額度 月報(bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 管理費(fèi)用額度公關(guān)費(fèi)用額度業(yè)務(wù)費(fèi)用額度當(dāng)月使用額度 月底可用余額 金額單位會(huì)計(jì)：注：1、每月

13、底軋帳制作并裝訂月報(bào)，本表作為月報(bào)的記賬憑證；2、月報(bào)表的復(fù)印件上報(bào)至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集中支付會(huì)計(jì)部。附表4（檔）： 單位費(fèi)用額度 季報(bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 管理費(fèi)用額度公關(guān)費(fèi)用額度業(yè)務(wù)費(fèi)用額度當(dāng)季使用額度 季底可用余額 金額單位會(huì)計(jì)：注：1、每季度底制作并裝訂季報(bào)，本表作為季報(bào)的記賬憑證；2、季報(bào)表的復(fù)印件上報(bào)至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集中支付會(huì)計(jì)部。附表5（檔）： 單位費(fèi)用額度 年報(bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 管理費(fèi)用額度公關(guān)費(fèi)用額度業(yè)務(wù)費(fèi)用額度當(dāng)年使用額度 年底可用余額 金額單位會(huì)計(jì)： 單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人： 單位負(fù)責(zé)人：注：1、每年12月28日軋帳，制作并裝訂年報(bào)，本表作為年報(bào)的

14、記賬憑證；2、年報(bào)表的復(fù)印件上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集中支付會(huì)計(jì)部。附表6（檔）：集團(tuán)各單位費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì) 日?qǐng)?bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 序號(hào)單位名稱 管理費(fèi)用公關(guān)費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)用當(dāng)日使用額度當(dāng)日可用余額合計(jì)集中支付會(huì)計(jì)部經(jīng)理：注：每日下班前軋帳并制作日?qǐng)?bào)，本表作為日?qǐng)?bào)憑證，各單位的日?qǐng)?bào)表復(fù)印件作為附件。附表7（檔）：集團(tuán)各單位費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì) 月報(bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 序號(hào)單位名稱 管理費(fèi)用公關(guān)費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)用當(dāng)日使用額度當(dāng)日可用余額合計(jì)集中支付會(huì)計(jì)部經(jīng)理：注：每月底前軋帳并裝訂月報(bào)，月報(bào)表的復(fù)印件上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，抄送集團(tuán)負(fù)責(zé)人。附表8（檔）：集團(tuán)各單位費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì) 季報(bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 序號(hào)單位名稱 管理費(fèi)用公關(guān)費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)用當(dāng)日使用額度當(dāng)日可用余額合計(jì)集中支付會(huì)計(jì)部經(jīng)理：注：每季度底軋帳并制作季報(bào)，季報(bào)表的復(fù)印件上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，抄送集團(tuán)負(fù)責(zé)人。附表9（檔）：集團(tuán)各單位費(fèi)用額度統(tǒng)計(jì) 年報(bào)表附件： 份 年 月 日 NO： 序號(hào)單位名稱 管理費(fèi)用公關(guān)費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)用當(dāng)日使用額度當(dāng)日可用余額合計(jì)集中支付會(huì)計(jì)部經(jīng)理： 集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：注：每年底軋帳并制作年報(bào)，年報(bào)表的復(fù)印件上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，