中小企業(yè)信用擔(dān)保制度與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理講座ppt課件

1、中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保制度與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理講座 江蘇大學(xué)中小企業(yè)開展研討中心 譚中明.開場(chǎng)白之一：江蘇大學(xué)近年來中小企業(yè)研討方面的系列產(chǎn)出成果鎮(zhèn)江市建立中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)?；鸬目尚行匝杏憟?bào)告鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保基金管理方法中國(guó)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保研討報(bào)告中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保實(shí)際、方式及政策專著在國(guó)內(nèi)多種權(quán)威期刊發(fā)表系列學(xué)術(shù)論文 10余篇.開場(chǎng)白之二：研討成果產(chǎn)生的社會(huì)影響相關(guān)研討成果先后被中央電視臺(tái)經(jīng)濟(jì)頻道、人民日?qǐng)?bào)、經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)、新華日?qǐng)?bào)等多家全國(guó)、省級(jí)媒體進(jìn)展專題報(bào)道；1999年2月按照設(shè)計(jì)方案組建了大陸第一家中企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保中心，發(fā)揚(yáng)了示范作用；有關(guān)觀念和建議被吸收進(jìn)2002年出臺(tái)的

2、中；研討成果得到原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委指點(diǎn)的高度評(píng)價(jià)；中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保實(shí)際、方式及政策專著獲得2003年江蘇省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)。.一、我國(guó)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保根本制度本部分框架1、信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能及組織方式2、信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源與資金運(yùn)用3、信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)原那么與擔(dān)保程序4、 信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保管理制度5、需求進(jìn)一步討論的幾個(gè)問題.1.信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能及組織方式中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的以國(guó)家政策為導(dǎo)向，以具有開展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)為對(duì)象，提供融資擔(dān)保效力，化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)、銀行、國(guó)家綜合經(jīng)濟(jì)效益的提高中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能政策導(dǎo)向功能 信譽(yù)擴(kuò)張功能橋梁紐帶功能 風(fēng)險(xiǎn)分散功

3、能 業(yè)務(wù)分散功能 .中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建方式社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作即以企業(yè)、個(gè)人為主出資等市場(chǎng)化手段組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)。特征：獨(dú)立法人、產(chǎn)權(quán)明晰、職責(zé)清楚、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的。政府組建，政策性運(yùn)作即以政府預(yù)算撥款組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)。特征：擔(dān)保機(jī)構(gòu)附屬于政府相關(guān)職能部門，擔(dān)保對(duì)象或擔(dān)保工程由政府相關(guān)部門指點(diǎn)審查同意，排斥市場(chǎng)機(jī)制的作用。 .政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作即以政府出資為主，市場(chǎng)籌資為輔組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)。特征：獨(dú)立法人資歷，突出國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，按市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)作，但不以盈利為主要目的而堅(jiān)持保本微利的運(yùn)營(yíng)原那么。混合組建，市場(chǎng)化運(yùn)作即以政府和其他商業(yè)性擔(dān)保公司作為主要的共同出資人，同時(shí)吸收其他市場(chǎng)主體

4、投資組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)。特征：具有商業(yè)擔(dān)保與信譽(yù)擔(dān)保的雙重特征，實(shí)行協(xié)作運(yùn)營(yíng)，先由政府根據(jù)政策規(guī)范和市場(chǎng)原那么引薦擔(dān)保對(duì)象，然后由商業(yè)擔(dān)保公司按商業(yè)化要求進(jìn)展擔(dān)保。 .四種組建方式的利弊第一種方式完全按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作，易于提高效率，但由于目前我國(guó)社會(huì)信譽(yù)較差，擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)太大而容易影響投資者的積極性，因此難以構(gòu)成規(guī)模效應(yīng)。第二種方式雖有政府財(cái)力作根底，但由于它本質(zhì)上將信譽(yù)擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)行為變成了政府行為，是傳統(tǒng)體制下行政管理手段的一種復(fù)歸，因此與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府職能轉(zhuǎn)變的要求背道而馳。 .第三、四種方式既表達(dá)了政府財(cái)力的支撐作用與其組織協(xié)調(diào)功能，又能較好地發(fā)揚(yáng)市場(chǎng)在配置社會(huì)資源中的根底性作用；

5、既能使擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)益的有機(jī)一致，較好地處理出資人與代理人問題，又能使國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的貫徹建立在市場(chǎng)行為的根底上，有效地發(fā)揚(yáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能作用，因此是我國(guó)現(xiàn)階段適宜采用的擔(dān)保方式。 .中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織方式事業(yè)法人方式 主要是以貸款擔(dān)?；?、貸款擔(dān)保中心方式出現(xiàn)的擔(dān)保組織方式，是我國(guó)目前信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要組織方式，約占70%。浙江省是一個(gè)例外，只占10%多。這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)是原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委同意設(shè)立的事業(yè)單位，不以盈利為目的。由于不是企業(yè)做運(yùn)作主體，不完全具備法人資歷，無(wú)法抵御法律訴訟，因此在擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)中往往處于被動(dòng)。該方式的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)又分為“自收自支、自傲盈虧與“財(cái)政撥款之分。如上

6、海市南匯區(qū)中小企業(yè)貸款信譽(yù)擔(dān)保中心、北京豐臺(tái)區(qū)技術(shù)創(chuàng)新與消費(fèi)力促進(jìn)中心、大興縣民營(yíng)科技企業(yè). 創(chuàng)業(yè)效力中心根本屬于財(cái)政撥款這一類。企業(yè)法人方式主要是有限責(zé)任公司方式。目前全國(guó)的省市級(jí)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中采用這一方式的占有較大比例。而浙江省信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中采用企業(yè)法人方式的所占比例到達(dá)75%以上。該類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是按照、等規(guī)定，在工商管理部門辦理相應(yīng)的法定注冊(cè)登記手續(xù)，出資人是股東，并以出資額承當(dāng)有限責(zé)任。實(shí)行獨(dú)立核算、自主運(yùn)營(yíng)、自傲盈虧，市場(chǎng)化運(yùn)作。實(shí)行這一方式的如北京中關(guān)村科技擔(dān)保、. 中投保公司、山西省中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保以及浙江省金華、紹興定海等地的擔(dān)保公司等。社團(tuán)法人方式是指合伙聯(lián)營(yíng)方式的信譽(yù)擔(dān)保

7、機(jī)構(gòu)。目前數(shù)量不多。機(jī)構(gòu)主要在民政部門登記成立，不以盈利為目的，企業(yè)自愿參與，自主運(yùn)作。普通實(shí)行會(huì)員制，對(duì)會(huì)員有較嚴(yán)厲的資歷要求。 .對(duì)上述三種組織方式的簡(jiǎn)要評(píng)價(jià) 1、對(duì)社團(tuán)法人方式的評(píng)價(jià) 社團(tuán)法人方式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于企業(yè)合伙聯(lián)營(yíng)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)自愿參與，自主運(yùn)作，不以盈利為目的；要遭到參與企業(yè)各自融資擔(dān)保需求的牽制，而且也不利于對(duì)外開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，一旦發(fā)生代償，內(nèi)部必然產(chǎn)生利益分割沖突，假設(shè)利益受損聯(lián)營(yíng)企業(yè)不情愿及時(shí)補(bǔ)充資金，擔(dān)保機(jī)構(gòu)又得不到政府資金的補(bǔ)償，那么擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存就有問題，更談不上開展。.2、對(duì)事業(yè)法人方式的評(píng)價(jià) 優(yōu)點(diǎn)：符合設(shè)立中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的，有利于貫徹政府扶持政策、產(chǎn)業(yè)政策意

8、圖；便于爭(zhēng)取政府在資金、人員、設(shè)備以及財(cái)稅政策等方面的支持，從而有利于開展擔(dān)保業(yè)務(wù) ；符合國(guó)際慣例； 缺乏：受各級(jí)政府財(cái)力的局限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以構(gòu)成規(guī)模效應(yīng)，且資金來源具有不穩(wěn)定性，這些能夠?qū)?dān)保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定生長(zhǎng)帶來不利，這顯然不能滿足寬廣中小企業(yè)融資的需求.在相關(guān)法規(guī)不完善、制度不健全的情況下，容易繁殖政府干涉擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的景象，從而大大添加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，影響信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的安康開展；在非盈利性或保本微利的目的下，由此帶來的能夠是不計(jì)本錢、不計(jì)損失，盲目擔(dān)保，導(dǎo)致賠付率失控，擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以為繼，擔(dān)保功能作用難以發(fā)揚(yáng)，國(guó)有資產(chǎn)難以實(shí)現(xiàn)保值增值。 .這里引發(fā)一個(gè)大家值得進(jìn)一步討論的問題：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，從

9、根本上講，信譽(yù)擔(dān)保終究是一種市場(chǎng)行為，也只能是一種市場(chǎng)行為，至多是政府扶持下的市場(chǎng)行為，而非純粹的政府行為。假設(shè)政府過多地介入，能夠會(huì)帶來如下弊端：一是呵斥政府以行政命令等方式對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展干擾，從而扭曲信譽(yù)擔(dān)保的市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制；二是政府包攬資金，意味著擔(dān)保的代償風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁給了財(cái)政而成為一種變相的財(cái)政補(bǔ)貼，從而給財(cái)政添加了新的負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致“漏斗效應(yīng)并最終給財(cái)政帶來風(fēng)險(xiǎn)；.三是引發(fā)地方政府對(duì)銀行債務(wù)的“品德風(fēng)險(xiǎn)。這是由于金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的債務(wù)平安主要依托于各級(jí)地方政府出資組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，而這又取決于兩個(gè)要素:其一是擔(dān)保倍數(shù)，其二是擔(dān)保條件。而地方政府能夠因利益驅(qū)動(dòng)而導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)提供的擔(dān)

10、保不能保證貸款債務(wù)的平安。一方面，地方政府能夠要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)展擔(dān)保倍數(shù)，添加擔(dān)保規(guī)模。另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)迫于政府的壓力能夠會(huì)放松擔(dān)保條件，使缺乏受保資歷的中小企業(yè)進(jìn)入擔(dān). 保行列，這又會(huì)添加商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款金額由于擔(dān)保倍數(shù)效應(yīng)作用而大大超出其本身的資本實(shí)力，一旦出現(xiàn)大量受保企業(yè)違約，會(huì)因代償資金缺乏而蒙受損失，不利于理順擔(dān)保機(jī)構(gòu)、貸款銀行與受保企業(yè)三方面的關(guān)系，影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的良性開展。 基于這樣的認(rèn)識(shí)，我們以為事業(yè)法人方式的中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)必需堅(jiān)持“市場(chǎng)化運(yùn)作的方針。. 3、對(duì)企業(yè)法人方式的評(píng)價(jià) 優(yōu)點(diǎn)：信譽(yù)擔(dān)保是一種高風(fēng)險(xiǎn)的中介效力活動(dòng)，這既要求信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行科學(xué)管

11、理、規(guī)范運(yùn)作，又要求擔(dān)保從業(yè)人員具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和閱歷積累，以識(shí)別和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，還要求建立完善的鼓勵(lì)、約束機(jī)制。以股份制方式設(shè)立的中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)能較好地處理這些問題，企業(yè)法人方式可最大限制地實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利有機(jī)一致，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)程度和運(yùn)作效率。 .由于利潤(rùn)最大化目的的驅(qū)使，使得那些有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有效益、有開展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)容易獲得融資擔(dān)保甚至投資。由于企業(yè)法人以追求利潤(rùn)最大化為運(yùn)營(yíng)目的，而擔(dān)保本身具有多風(fēng)險(xiǎn)特性，這種趨利性使企業(yè)法人更加注重分散風(fēng)險(xiǎn)和躲避風(fēng)險(xiǎn)，從而有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作。為了利潤(rùn)最大化目的，企業(yè)法人作為真正的市場(chǎng)主體，普通會(huì)在擔(dān)保業(yè)務(wù)之外拓展新的業(yè)務(wù)，比如進(jìn)展

12、投資獲利，這既可實(shí)現(xiàn)擔(dān)?；鸬谋Ｖ翟鲋担瑸閾?dān)保機(jī)構(gòu)提供穩(wěn)定的資金來源，又能促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定生長(zhǎng)。 .為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大，必然要求擔(dān)保損失最小，企業(yè)法人方式賦予了擔(dān)保機(jī)構(gòu)靈敏處置被擔(dān)保債務(wù)的自動(dòng)性。當(dāng)被擔(dān)保債務(wù)無(wú)法如期履約時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)思索的方法不僅僅是追償債務(wù)或者承當(dāng)損失，它可以自創(chuàng)資產(chǎn)管理公司處置不良債務(wù)的某些方式，如債務(wù)轉(zhuǎn)股權(quán)、債務(wù)轉(zhuǎn)投資、資產(chǎn)證券化、債務(wù)出賣、托管運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)等，充分行使股東或投資人權(quán)益，使不良擔(dān)保債務(wù)最大限制地得到盤活，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)被減小到最低程度。.采用股份公司治理構(gòu)造方式，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰，可以改動(dòng)單一的政府出資方式，可以防止或大大減少行政干涉等人為要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的干擾和控制，并

13、具有健全的監(jiān)視約束機(jī)制，實(shí)行科學(xué)管理，從而有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作，減少、分散財(cái)政與金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，擔(dān)保業(yè)是一個(gè)全新的行業(yè)，有著寬廣的開展空間和市場(chǎng)潛力，其投資遠(yuǎn)未飽和，過小的擔(dān)?；鹨?guī)模與宏大的市場(chǎng)需求相比，顯得非常弱小。另一方面，我國(guó)民間投資潛力宏大，目前我國(guó)儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)13萬(wàn)余億元，儲(chǔ)蓄率高達(dá)40%。按照股份制方式向民間投資主體開放擔(dān)保業(yè)，既可以彌補(bǔ)政府財(cái)力的缺乏，有利于信譽(yù)擔(dān)保業(yè)的開展壯大，又為民間資金找到了一種新的投資渠道。. 缺乏：明顯的趨利性容易使擔(dān)保機(jī)構(gòu)追求盈利而忽視風(fēng)險(xiǎn)，從而提高其代償率和賠付率，添加整體運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)；使擔(dān)保活動(dòng)與國(guó)家扶持中小企業(yè)的目的發(fā)生矛盾，國(guó)家扶持

14、政策、產(chǎn)業(yè)政策難以貫徹實(shí)施。.結(jié)論:事業(yè)法人方式與企業(yè)法人方式各有利弊。從我國(guó)目前實(shí)踐情況看，設(shè)立事業(yè)法人組織方式的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)更具有現(xiàn)實(shí)意義，它有助于充分依托政府的力量，表達(dá)扶持政策，在盡能夠短的時(shí)間內(nèi)籌集到擔(dān)保資金，處理部分中小企業(yè)融資難問題。但是，面廣量大的中小企業(yè)對(duì)融資擔(dān)保的需求是多層次、多種類的，既需求政策性擔(dān)保，又需求商業(yè)性擔(dān)保。多種多樣的擔(dān)保需求要求有多類型的信譽(yù).擔(dān)保機(jī)構(gòu)與之相順應(yīng)，因此，從長(zhǎng)久看，開展股份制方式的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)符合開展商業(yè)性擔(dān)保的客觀要求，有利于完善我國(guó)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保體系。.兩個(gè)典型案例：上海和中科智.2.信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源與資金運(yùn)用資金來源自有資金來源資

15、本金資本公積 盈余公積 其它來源，如接受海外華人或團(tuán)體單位的捐贈(zèng)借入資金來源受保企業(yè)交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金 向相關(guān)銀行借款 發(fā)行債券 其它負(fù)債，如應(yīng)付工資、其他應(yīng)付款、預(yù)付擔(dān)保費(fèi)等 .資金運(yùn)用存款債券、證券投資基金其它的規(guī)定： 擔(dān)保機(jī)構(gòu)必需遵照平安性、流動(dòng)性、效益性原那么運(yùn)用資金；擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后該當(dāng)按其注冊(cè)資本的10%提取保證金，存入主管財(cái)政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一概不得動(dòng)用；.擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金必需存入銀行專戶其他貨幣資金，不低于80%的部分可用于銀行存款，以及買賣國(guó)債、金融債券及國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)債券；不高于20%的部分，經(jīng)主管財(cái)政部門同意，可用于買賣證券投資基

16、金等其他方式。.3. 信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)原那么與擔(dān)保程序信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)原那么社會(huì)性原那么穩(wěn)健性原那么流動(dòng)性原那么保本微利原那么擇優(yōu)擔(dān)保原那么 .信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保程序貸 款申 請(qǐng)資信調(diào)查、審核擔(dān)保資信調(diào)查與評(píng)價(jià)取 得貸 款發(fā) 放貸 款擔(dān)保審查和 審 批贊同擔(dān)保簽署合同放 款通 知正 式承 保.擔(dān)?；顒?dòng)中各方關(guān)系 各方當(dāng)事人應(yīng)以合同的方式明確各方在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的權(quán)益與義務(wù)，各方該當(dāng)遵照權(quán)益與義務(wù)關(guān)系對(duì)等的原那么 擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行、受保企業(yè)之間應(yīng)以書面方式訂立擔(dān)保合同，從而確立擔(dān)保合同關(guān)系 受保企業(yè)享有擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理方法及合同規(guī)定的權(quán)益，同時(shí)必需遵守信譽(yù)，全面履行相應(yīng)的各種義務(wù) 受保企業(yè)應(yīng)按信譽(yù)

17、擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求提供反擔(dān)保措施 信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)法律法規(guī)，按合同商定的方式和范圍承當(dāng)保證責(zé)任，遵守信譽(yù) 信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，建立穩(wěn)定的信息網(wǎng)絡(luò)，相互交換和通報(bào)受保企業(yè)信息，共同維護(hù)雙方的合法權(quán)益，推進(jìn)信譽(yù)擔(dān)保業(yè)的穩(wěn)健開展。 .4. 信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保管理制度擔(dān)保管理制度包括以下內(nèi)容：擔(dān)保對(duì)象擔(dān)保條件擔(dān)保種類擔(dān)保規(guī)模擔(dān)保方式擔(dān)保范圍擔(dān)保比例擔(dān)保期間擔(dān)保費(fèi)用賠付控制代位補(bǔ)償代位追償免責(zé)情形 .擔(dān)保對(duì)象從一切制角度看，包括國(guó)有、集體、股份制、股份協(xié)作制、個(gè)體、民營(yíng)、中外合資、中外協(xié)作和外資等各種經(jīng)濟(jì)類型的中小企業(yè)；從行業(yè)角度看，包括制造(消費(fèi))、物資供銷、商品流通、倉(cāng)儲(chǔ)效力、產(chǎn)銷結(jié)合體等各行

18、業(yè)的中小企業(yè)；從管理體制和隸屬關(guān)系角度看，包括中央、省、市、縣、鄉(xiāng)各級(jí)所屬的中小企業(yè)；從產(chǎn)業(yè)角度看，包括傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)開發(fā)加工業(yè)、制造業(yè)等各種類型產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)。 .擔(dān)保條件申保條件產(chǎn)品有市場(chǎng)、消費(fèi)運(yùn)營(yíng)有效益、資金能回籠、遵守信譽(yù) 在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資歷，經(jīng)過當(dāng)年年檢依法進(jìn)展稅務(wù)登記，正常納稅，經(jīng)過當(dāng)年年檢具有規(guī)定比例的自有資本和合理的現(xiàn)金流量，資產(chǎn)負(fù)債率符合相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的要求，正常運(yùn)營(yíng)，具有一定的運(yùn)營(yíng)管理程度具有規(guī)范的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，配備持有會(huì)計(jì)上崗證的專職財(cái)會(huì)人員，或委托經(jīng)財(cái)政部門同意的具有法定資歷的代理記帳機(jī)構(gòu)代理記賬.依法運(yùn)營(yíng)，消費(fèi)運(yùn)營(yíng)范圍符合國(guó)家或地方產(chǎn)

19、業(yè)開展政策，無(wú)不良信譽(yù)記錄及艱苦民事、經(jīng)濟(jì)糾紛按中國(guó)人民銀行規(guī)定在相關(guān)商業(yè)銀行開立帳戶按規(guī)定向擔(dān)保機(jī)構(gòu)交納風(fēng)險(xiǎn)保證金，能接受并配合貸款銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)其運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況和資金運(yùn)作情況的調(diào)查與監(jiān)視 .限制條件消費(fèi)、運(yùn)營(yíng)或投資國(guó)家明文制止的產(chǎn)品、工程的消費(fèi)、運(yùn)營(yíng)或投資工程未獲得環(huán)保部門答應(yīng)的在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并兼并、協(xié)作、分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變卦過程中，未清償或落實(shí)原有貸款債務(wù)的與擔(dān)保機(jī)構(gòu)逾期擔(dān)保債務(wù)關(guān)系尚未解除的提供虛偽的或隱瞞重要現(xiàn)實(shí)的財(cái)務(wù)信息，騙取貸款或擔(dān)保的不按要求擔(dān)供反擔(dān)保措施的運(yùn)營(yíng)情況惡化，經(jīng)專家咨詢?cè)\斷，難以改動(dòng)運(yùn)營(yíng)情況的.擔(dān)保種類信貸融資擔(dān)保短期流動(dòng)資金貸款中長(zhǎng)期

20、流動(dòng)資金貸款票據(jù)貼現(xiàn)貸款科技開發(fā)貸款技術(shù)改造貸款出口創(chuàng)匯貸款固定資產(chǎn)貸款創(chuàng)業(yè)貸款 .擔(dān)保規(guī)模擔(dān)?？傄?guī)模擔(dān)保總規(guī)模=資本金擔(dān)保倍數(shù)擔(dān)保倍數(shù)越大，闡明擔(dān)保規(guī)模越大，反之那么擔(dān)保規(guī)模越小擔(dān)保倍數(shù)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)擔(dān)保需求、擔(dān)保貸款損失率、代償情況、賠付損失、擔(dān)保比例等要素確定 單個(gè)客戶擔(dān)保規(guī)模 由擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)申保企業(yè)的貸款種類、貸款金額、貸款期限、資信情況、風(fēng)險(xiǎn)程度等各種要素加以確定 .擔(dān)保方式普通保證指信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款金融機(jī)構(gòu)商定，當(dāng)受保企業(yè)不能履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承當(dāng)保證責(zé)任的行為。當(dāng)受保企業(yè)與貸款銀行在借款合同發(fā)生糾紛未經(jīng)審問或者仲裁，并就受保企業(yè)財(cái)富依法強(qiáng)迫執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以

21、回絕承當(dāng)保證責(zé)任連帶責(zé)任保證指信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行商定對(duì)擔(dān)保債務(wù)承當(dāng)連帶責(zé)任的行為當(dāng)被擔(dān)保債務(wù)履行期屆滿受保企業(yè)未履行債務(wù)時(shí)，貸款銀行有權(quán)要求信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保范圍內(nèi)承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任.擔(dān)保范圍我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，擔(dān)保范圍包括主債務(wù)本息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)貸款債務(wù)的費(fèi)用等 擔(dān)保比例不宜將擔(dān)保債務(wù)全部范圍包攬下來，而只能對(duì)貸款本金進(jìn)展擔(dān)保保證 應(yīng)視被擔(dān)保債務(wù)的金額、受保企業(yè)資信情況、基金擔(dān)保才干、擔(dān)保種類等要素加以確定 .擔(dān)保費(fèi)用擔(dān)保手續(xù)費(fèi)=擔(dān)保債務(wù)金額擔(dān)保費(fèi)率我國(guó)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保費(fèi)率見下表：擔(dān)保期限擔(dān)保費(fèi)率（%）6個(gè)月以內(nèi)0.256個(gè)月-1年0.51年-2年0.752年以上1.0.擔(dān)保賠付控制 代

22、位補(bǔ)償代位追償免責(zé)情形貸款方對(duì)借款人資信評(píng)價(jià)不準(zhǔn)或失真，借款人在懇求貸款時(shí)就已存在嚴(yán)重運(yùn)營(yíng)困難的；貸款方允許借款人轉(zhuǎn)讓債務(wù)但未經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)書面贊同的；貸款方與借款人協(xié)議變卦主合同但未經(jīng)書面贊同的；貸款方全部解除借款人義務(wù)而未經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)書面贊同的；貸款方允許借款人延伸歸還期限而未經(jīng)書面贊同的；借款人與貸款方雙方串通，騙取擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的；借款人信譽(yù)惡化時(shí)，貸款方未及時(shí)通報(bào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取防備措施的；受保企業(yè)未按借款用途運(yùn)用貸款的，包括用貸款還舊債、進(jìn)展固定資產(chǎn)投資、從事股本權(quán)益性投資、用于國(guó)家制止或限制性消費(fèi)運(yùn)營(yíng)與投資領(lǐng)域等 .5、需求進(jìn)一步討論的問題第一個(gè)問題：關(guān)于政府出資的問題1政府出資的必要性

23、在目前社會(huì)信譽(yù)與企業(yè)信譽(yù)不很規(guī)范的情況下，社會(huì)公眾和金融機(jī)構(gòu)更多的是倚重政府信譽(yù)。帶有政府背景的或是政府引導(dǎo)支持的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，更能得到社會(huì)公眾和金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。政府出資組建中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，或是運(yùn)用財(cái)政資金建立補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保業(yè)的開展，是政府彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷、有限干涉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種必要的合理的行為表現(xiàn)。目前由政府財(cái)政出資為主的擔(dān)保機(jī)構(gòu)占50%以上，政府主管部門及.國(guó)有企業(yè)以股份結(jié)合出資的占40%左右。如中投保公司注冊(cè)資本為6.5億元，該公司上海分公司的注冊(cè)資金7億元；山西省中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保為省財(cái)政廳獨(dú)資；注冊(cè)資本1.3億元?，F(xiàn)階段政府出資對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)特別政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存與開

24、展起著決議性作用。我國(guó)政府該當(dāng)也必需加大對(duì)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保的投入力度；尤其是在中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占主體位置的區(qū)域經(jīng)濟(jì)中，政府出資組建中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)或是出資引導(dǎo)鼓勵(lì)其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展，為中小企業(yè)處理融資難問題顯得更為必要。這在曾經(jīng)進(jìn)入工業(yè)化中后期階段、加快開展新型工業(yè)化和信譽(yù)擔(dān)保還處于初創(chuàng)階段的一些經(jīng)濟(jì)相對(duì)興隆的省份顯得更為迫切。.2政府出資的缺陷和有限性但不能把政府資金的投入當(dāng)作擴(kuò)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模的獨(dú)一途徑。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府干涉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和政府運(yùn)用本身的信譽(yù)及掌握的資金，扶持信譽(yù)擔(dān)保業(yè)的開展是有限制的。這種有限性可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)中找到實(shí)際根據(jù)：政府出資的資金來源于公共資金如稅收，這種

25、資金缺乏明確的利益主體，在運(yùn)用對(duì)象及數(shù)量、規(guī)模上都遭到很大的限制；同時(shí)，政府出資的政策需求人來制定并執(zhí)行，決策和執(zhí)行過程中必然要遭到信息不完全/不對(duì)稱和個(gè)人偏好的影響和制約，再加上政府職員在擔(dān)保行為上的任務(wù)努力，與其. 合理的收入難以建立有機(jī)的、嚴(yán)密的聯(lián)絡(luò)。這些缺陷既影響政府人員的積極性，又隱藏著“尋租行為的能夠，假設(shè)政府出資機(jī)制不完善，就會(huì)降低政府資金的效率，達(dá)不到引導(dǎo)和鼓勵(lì)的目的，因此，政府出資要在健全完善的機(jī)制下規(guī)范運(yùn)作、量力而行。 3政府出資的原那么 信譽(yù)擔(dān)保該當(dāng)是政府信譽(yù)、企業(yè)信譽(yù)、社會(huì)信譽(yù)的有機(jī)結(jié)合，遵照價(jià)值規(guī)律，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿，經(jīng)過政府適當(dāng)出資，引導(dǎo)、調(diào)動(dòng)和鼓勵(lì)民間資金等其他資金流

26、向中小企業(yè)的一種手段，僅是政府出資補(bǔ)貼中小企業(yè)的一種間接方式。當(dāng)前，國(guó)家和各地政府扶持中小企業(yè)的政策該當(dāng)是多種方式的，處理中小企業(yè)融資難也依賴于多項(xiàng)政策和多條渠道； 信譽(yù)擔(dān)保又是風(fēng)險(xiǎn)非常大的行業(yè)，地方政府投入的資本金并非越多越好，一定要量力而行，與本身財(cái)政才干相順應(yīng)。 .現(xiàn)實(shí)上，由于中小企業(yè)面廣量大，而且融資需求是多種多樣的，僅靠政府出資組建政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)或是出資鼓勵(lì)民間資金等其他資金舉行商業(yè)性擔(dān)保；都不能夠完全滿足中小企業(yè)的融資需求。從中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保業(yè)開展情況看，即使美國(guó)、日本等政府出資規(guī)模較大的國(guó)家，信譽(yù)擔(dān)保的貸款額也不超越中小企業(yè)貸款余額的10%。商業(yè)性擔(dān)保額相對(duì)于銀行業(yè)的直接放貸，所

27、占的比例也不大。如1999年美國(guó)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款額約為2000億美圓，占中小企業(yè)融資額的70%左右，其中由SBA擔(dān)保的貸款130億美圓，只占貸款額的4%左右，商業(yè)性擔(dān)保的約占16%。 .第二個(gè)問題:關(guān)于多元化投資的問題經(jīng)過近幾年中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保體系建立的試點(diǎn)，特別是的貫徹實(shí)施，以及受國(guó)家優(yōu)惠政策的吸引，民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展異常迅猛，一些外資企業(yè)也在搶灘中國(guó)擔(dān)保業(yè)市場(chǎng)。2002年7月；香港加冠集團(tuán)投資1OO0萬(wàn)美圓在香港成立了首家外資獨(dú)資的加冠信譽(yù)擔(dān)保深圳；主要為內(nèi)地中小企業(yè)融資提供擔(dān)保：同年8月，由臺(tái)灣中盛投資擔(dān)保投資2500萬(wàn)美圓成立的中盛投資擔(dān)保江蘇在常州新區(qū)正式注冊(cè)成立，成為江蘇省第

28、一家外資獨(dú)資擔(dān)保公司；世界銀行在.四川成都設(shè)立了擔(dān)保中心；英國(guó)一家金融機(jī)構(gòu)也出資2000萬(wàn)美圓在沈陽(yáng)設(shè)立了擔(dān)保公司。上市公司投資于擔(dān)保公司的熱潮正在興起。如2001年3月，中華控股集團(tuán)表示將出資44000萬(wàn)元設(shè)立民生投資信譽(yù)擔(dān)保，占44%股權(quán)；思達(dá)高科表示將出資4500萬(wàn)元參股河南省中小企業(yè)投資擔(dān)保股份，等等。.我國(guó)信譽(yù)擔(dān)保業(yè)正逐漸從單純依賴政府“政策性資金投入向引導(dǎo)鼓勵(lì)“多元化資金投入轉(zhuǎn)變。中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金構(gòu)造正在發(fā)生艱苦變化。其他資金特別是民間資金的多元投入會(huì)涉及到中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保體系中能否存在商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否盈利的問題。一是中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保體系中能否存在商業(yè)性擔(dān)

29、保機(jī)構(gòu)問題。社會(huì)和中小企業(yè)對(duì)信譽(yù)擔(dān)保的需求是多樣化的，政府出資組建的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)只是信譽(yù)擔(dān)保的一部分，它不應(yīng)該也不能夠替代商業(yè)性擔(dān)保；從興隆國(guó)家擔(dān)保業(yè)開展閱歷和我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開展規(guī)律及信譽(yù).擔(dān)保業(yè)長(zhǎng)久建立看，商業(yè)性擔(dān)保必將成為我國(guó)信譽(yù)擔(dān)保業(yè)的重要力量，企業(yè)化運(yùn)作的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)必然成為信譽(yù)業(yè)的主體。二是信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否盈利的問題。作為政府出資組建的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不應(yīng)該以盈利為目的，但也必需以滿足其任務(wù)人員的生活需求和保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作所需經(jīng)費(fèi)為前提。民間資本等其他資金投入信譽(yù)擔(dān)保業(yè)的方式無(wú)非兩種：一種是參股，與國(guó)企協(xié)作或是民企之間協(xié)作互助；另一種是獨(dú)資或股份組建商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這兩種方式組建

30、的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都不可防止地要以盈利為目的，這是由資本的本質(zhì)決議的。.二、 中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析與控制本部分內(nèi)容：1、 信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析2 、信譽(yù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部防備與控制3、信譽(yù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的外部防備與控制cnshu中國(guó)最龐大的數(shù)據(jù)庫(kù)下載.1.信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的種類按引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)要素的層次性系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)暴露程度隱性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)顯性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 按風(fēng)險(xiǎn)的可控程度完全不可控風(fēng)險(xiǎn)部分可控風(fēng)險(xiǎn)根本可控風(fēng)險(xiǎn) .擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的來源 來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)者素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn) 信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)“逆向選擇與“品德風(fēng)險(xiǎn) 來自政府部門的風(fēng)險(xiǎn) 政府部門不適當(dāng)干涉 政府對(duì)中小企業(yè)政策的不穩(wěn)定性 .來自信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn) 犯罪風(fēng)險(xiǎn)來自貸款銀行的風(fēng)險(xiǎn) 來自銀保關(guān)系