村鎮(zhèn)銀行信息披露管理辦法(草案)

1、XX聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行信息披露管理辦法（草案）第一章總則第一條為加強(qiáng)對XX聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行（以下簡稱“本行”）信息披露工作的管理工作，保護(hù)本行股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，規(guī)范本行的信息披露行為，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定、商業(yè)銀行信息披露辦法等法律、法規(guī)和本行章程規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法主要對本行信息披露的形式、時(shí)間、責(zé)任人及職責(zé)、披露內(nèi)容、保密措施等進(jìn)行規(guī)范，為本行依法、合法開展信息披露工作提供依據(jù)。第二章信息披露形式和時(shí)間第三條公開披露信息采取定期報(bào)告的形式。定期報(bào)告是指按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)定期披露的年度報(bào)告等。第四條在每個(gè)會計(jì)年度

2、結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15日向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門申請延遲。第五條年度報(bào)告?zhèn)渲糜诰C合管理部，供股東、客戶及相關(guān)利益人查閱，并及時(shí)在門戶網(wǎng)站進(jìn)行披露。第三章信息披露責(zé)任人及職責(zé)第六條本行信息披露責(zé)任人包括但不限于：（一）董事和董事會；（二）監(jiān)事和監(jiān)事會；（三）高級管理人員；（四）綜合管理部；（五）總行各部門以及各分支機(jī)構(gòu)。第七條董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性。董事長、綜合管理部負(fù)責(zé)人對本行信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。董事長、行

3、長、分管財(cái)會工作副行長、財(cái)會負(fù)責(zé)人應(yīng)對本行財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布本行未披露信息。第八條董事會及董事的職責(zé)（一）董事會負(fù)責(zé)管理本行的信息披露事務(wù)，制定信息披露制度，監(jiān)督信息披露文件的編制，審議批準(zhǔn)擬披露的信息，保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）所有董事應(yīng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。董事對信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在異議的，應(yīng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。（三）董事應(yīng)了解并

4、持續(xù)關(guān)注本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動進(jìn)行調(diào)查并獲取決策所需要的資料。第九條監(jiān)事會和監(jiān)事的職責(zé)（一）監(jiān)事會應(yīng)對定期報(bào)告出具書面審核意見，說明報(bào)告內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本行的實(shí)際情況。（二）監(jiān)事和監(jiān)事會應(yīng)對董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督，關(guān)注本行信息披露工作情況，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題進(jìn)行調(diào)查并提由處理建議。第十條高級管理人員的職責(zé)（一）應(yīng)及時(shí)向董事會報(bào)告本行有關(guān)經(jīng)營或者財(cái)務(wù)方面由現(xiàn)的重大事件、已披露事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息;（二）應(yīng)加強(qiáng)對未公開信息和內(nèi)部信息知情人員的管理；（三）有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會關(guān)于信息

5、披露事宜的詢問，以及董事會代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)作曲的質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十一條綜合管理部的職責(zé)綜合管理部為本行信息披露的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)信息披露具體事務(wù)，牽頭組織信息披露文件的編制和披露，并按照有關(guān)規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門進(jìn)行定期報(bào)告的披露工作，接待投資者來訪，回答投資者咨詢，向投資者、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者提供本行已公開披露的信息。第十二條各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人作為本部門、本機(jī)構(gòu)信息報(bào)告第一責(zé)任人，應(yīng)認(rèn)真履行以下信息披露職責(zé)：（一）各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在日常經(jīng)營管理活動中，應(yīng)根據(jù)信息披露制度要求，建立有效的信息采集和上報(bào)機(jī)制，確保應(yīng)披露信息的可獲

6、得性，以及信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。（二）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)保持與綜合管理部及時(shí)有效的溝通，確定信息披露日常聯(lián)絡(luò)人，根據(jù)信息披露文件編制的部門職責(zé)分工，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。第四章定期報(bào)告第十三條按照以下程序編制和披露定期報(bào)告：（一）綜合管理部制定定期報(bào)告編制工作方案，下達(dá)編制任務(wù)書；（二）相關(guān)部門按要求填報(bào)定期報(bào)告數(shù)據(jù)表格，撰寫文字內(nèi)容;（三）綜合管理部編制定期報(bào)告及摘要;（四）董事會審議批準(zhǔn)，監(jiān)事會由具書面審核意見；（五）報(bào)送相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對外實(shí)施披露。第十四條年度報(bào)告主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)和相關(guān)說明等信息。（一）財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告：財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)

7、告由會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成。1、會計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（損益表）、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其他有關(guān)附表。2、會計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)說明會計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)不符合會計(jì)核算基本前提的情況、本行的重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的變更、或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其由售、關(guān)聯(lián)方交易的總量及重大關(guān)聯(lián)方交易的情況、重要項(xiàng)目的明細(xì)資料以及資本充足狀況等。3、財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)對本行經(jīng)營的基本情況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況以及對本行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的其他事項(xiàng)進(jìn)行說明。（二）各類風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況：包括信用風(fēng)險(xiǎn)狀況、流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場風(fēng)險(xiǎn)狀況、操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、其他風(fēng)險(xiǎn)狀況以

8、及其他可能對本行造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。（三）公司治理：包括年度內(nèi)召開股東大會情況、董事會的構(gòu)成及其工作情況、監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況、高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況、部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，并對獨(dú)立董事的工作情況進(jìn)行單獨(dú)披露。（四）重大事項(xiàng)：主要包括高級管理人員變動情況及原因；重大訴訟事項(xiàng)；高級管理人員受到處罰的情況；最大十名股東名稱及報(bào)告期內(nèi)變動情況；增加或減少注冊資本、分立合并事項(xiàng)；其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息。（五）相關(guān)說明：年報(bào)信息披露所依據(jù)的年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告須經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。對會計(jì)師事務(wù)所由具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，董事會應(yīng)

9、就所涉及事項(xiàng)做由說明。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映本行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等發(fā)表意見。第十五條如有充分理由認(rèn)為擬披露信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或銀行業(yè)監(jiān)管部門等有關(guān)部門認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害本行利益、誤導(dǎo)投資者、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者或違反國家有關(guān)法律規(guī)定的，可以在符合條件的前提下向有關(guān)部門申請暫緩披露。如有充分理由認(rèn)為擬披露信息屬于國家秘密或本行商業(yè)秘密或者銀行業(yè)監(jiān)管部門等有關(guān)部門認(rèn)可的其他情形，按要求履行披露義務(wù)可能導(dǎo)致本行違反國家有關(guān)保密的法律法規(guī)或損害本行合法利益的，可以向有關(guān)部門申請豁免披路。第十六條發(fā)現(xiàn)已披露的信息（包括本行發(fā)布的公告和媒體上

10、轉(zhuǎn)載的有關(guān)本行的信息）有錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布更正公告、補(bǔ)充公告或澄清公告。第五章保密措施第十七條對信息披露工作要加強(qiáng)保密管理。信息披露的知情人，對其知曉的本行應(yīng)披露的信息負(fù)有保密的義務(wù)，不得擅自以任何形式對外披露有關(guān)信息。第十八條綜合管理部應(yīng)采取必要的措施，在信息公開披露前將信息知情者控制在最小的范圍內(nèi)。第十九條當(dāng)董事會得知有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，應(yīng)當(dāng)立即責(zé)成綜合管理部將該信息予以披露。第二十條聘請會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，或在相關(guān)服務(wù)協(xié)議中明確保密條款。第二十一條因工作失職或違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致信息披露違規(guī)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人予以處理。中介機(jī)構(gòu)擅自披露本行信息，造成損失或其他不良