農(nóng)村信用社流動性風(fēng)險管理辦法

1、XXX紙村信用合作聯(lián)社流動性風(fēng)險管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)XXXXt村信用合作聯(lián)社流動性風(fēng)險管理，健全風(fēng)險管理體系，有效防范流動性風(fēng)險，實現(xiàn)安全穩(wěn)健運行，根據(jù)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引、商業(yè)銀行壓力測試指引、商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法以及新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱流動性風(fēng)險是指農(nóng)村信用社雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是指在農(nóng)村信用社不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險。市場流動性風(fēng)

2、險是指由于市場深度不足或市場動蕩，農(nóng)村信用社無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)獲得資金的風(fēng)險。第三條本辦法中所稱農(nóng)村信用社包括：XXXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社及轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。第四條流動性風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過建立科學(xué)完善的流動性風(fēng)險管理政策、程序以及對流動性風(fēng)險實施有效的識別、計量、監(jiān)控和報告，確保農(nóng)村信用社在正常經(jīng)營環(huán)境或壓力狀態(tài)下，能及時滿足資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)引發(fā)的流動性需求和履行對外支付義務(wù)。第五條農(nóng)村信用社流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：（一）理（董）事會及高級管理層的有效監(jiān)控。（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。（四）完善的內(nèi)部控制

3、和有效的監(jiān)督機(jī)制。（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。第二章組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第六條農(nóng)村信用社要建立健全的流動性風(fēng)險管理組織框架體系，組織框架體系分別由決策體系、執(zhí)行部門和監(jiān)督部門組成。其中，決策體系是理（董）事會及其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會和財務(wù)管理委員會組成；高級管理層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)，下設(shè)執(zhí)行部門包括風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)、人力資源、財務(wù)計劃和資金營運等部門;監(jiān)事會和稽核部門承擔(dān)監(jiān)督管理職責(zé)。第七條理（董）事會是農(nóng)村信用社流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任承擔(dān)機(jī)構(gòu)。具體履行如下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險管理體系;審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險承受能力、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策、程序、流動性風(fēng)險

4、限額和流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作每年一次;（三）明確流動性風(fēng)險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán) TOC o 1-5 h z 限，如具體策略、政策、程序和流動性限額等;（四）對高級管理層的流動性風(fēng)險管控行為進(jìn)行監(jiān)督；持續(xù)關(guān)注本機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險水平和相關(guān)壓力測試的報告，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變;對流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任;（七）決定與流動性風(fēng)險相關(guān)的信息披露內(nèi)容;（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第八條高級管理層、風(fēng)險管理委員會和財務(wù)管理委員會可在理（董）事會授權(quán)下履行相關(guān)職能

5、，并最終對理（董）事會負(fù)責(zé)。具體履行職責(zé)如下：（一）根據(jù)本機(jī)構(gòu)總體發(fā)展戰(zhàn)略測算風(fēng)險承受能力，并提請理（董）事會審批;根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風(fēng)險承受能力進(jìn)行修訂的建議，并提請理（董）事會審定；（二）根據(jù)理（董）事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受能力，制定流動性風(fēng)險管理策略和限額，并提請理（董）事會審批后執(zhí)行;（三）根據(jù)理（董）事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險管理策略和限額，制定流動性風(fēng)險管理的政策和程序，并對流動性風(fēng)險實施監(jiān)測和管理，同時制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度;充分了解并定期評估本機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險水平及管理狀況，向理（董）事會定期報告本機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險狀況，及時匯報

6、流動性風(fēng)險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變；規(guī)劃建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作；（六）根據(jù)理（董）事會批準(zhǔn)的相關(guān)政策、程序，組織壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果報告理（董）事會，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險管理中的應(yīng)用；制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并提請理（董）事會審批；識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測；（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第九條監(jiān)事會應(yīng)對理（董）事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并每年至少一次向社員（股東）大會報告理（董）事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。第十條風(fēng)險管理部門為本

7、機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理的歸口管理部門，根據(jù)理（董）事會、高級管理層授權(quán)，承擔(dān)日常流動性風(fēng)險的分析、評估、預(yù)警、提示以及危機(jī)處理時期的流動性風(fēng)險管理工作。具體履行如下職責(zé)：（一）起草流動性風(fēng)險管理相關(guān)制度；負(fù)責(zé)日常流動性風(fēng)險的分析和評估工作，并適時對各部門及轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)存在的流動性風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警和風(fēng)險提示，提出控制風(fēng)險措施建議；設(shè)計流動性風(fēng)險壓力測試情景，定期組織流動性壓力測試，并將壓力測試結(jié)果向理（董）事會、高級管理層報告；（四）對流動性風(fēng)險突發(fā)事件或緊急事件，根據(jù)理（董）事會和高級管理層授權(quán)，啟動流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，進(jìn)行危機(jī)處理；（五）定期組織流動性應(yīng)急演練；（六）定期將流動性風(fēng)險管理情況向理（董

8、）事會、高級管理層報告。第十一條其他部門工作職責(zé)：（一）財務(wù)計劃部門具體負(fù)責(zé)對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金需求分析、預(yù)測、計劃和控制管理工作，提供流動性基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和報表，定期對內(nèi)、對外報送流動性報表、數(shù)據(jù)信息。（二）資金營運部門（清算部門）負(fù)責(zé)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)營運，在資金頭寸不足或出現(xiàn)流動性危機(jī)時，通過資金調(diào)劑、同業(yè)拆借、銀行間債券市場、申請央行再貸款等方式補(bǔ)充資金頭寸。（三）人力資源管理部負(fù)責(zé)建立流動性管理內(nèi)部考核機(jī)制，對各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線流動性管理與收益掛鉤，督促和激勵相關(guān)部門、崗位和人員主動關(guān)注和加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理。內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)對流動性管理內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行評價，對新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品

9、流動性進(jìn)行合規(guī)審核。風(fēng)險管理部門和內(nèi)控合規(guī)部門合署辦公的，應(yīng)設(shè)置專門崗位履行該職責(zé)?；瞬块T負(fù)責(zé)定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性，將內(nèi)部審計結(jié)果直接報告理（董）事會，適時對后續(xù)整改結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。其他職能部門應(yīng)按照各自職責(zé)和條線履行相應(yīng)的流動性風(fēng)險管理職責(zé)。第十二條農(nóng)村信用社應(yīng)定期分析監(jiān)測本機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險指標(biāo)的變化、異動情況以及頭寸變化情況，并按規(guī)定向自治區(qū)聯(lián)社風(fēng)險管理部門或?qū)诠芾聿块T報告流動性執(zhí)行情況和風(fēng)險狀況。第三章政策和程序第十三條流動性風(fēng)險管理政策。嚴(yán)格資產(chǎn)負(fù)債比例控制，合理資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持資產(chǎn)的適度流動性；優(yōu)化儲備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低信貸資產(chǎn)，提高非信貸資產(chǎn)比重以及增

10、加貸款總類，提高貸款變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整;加大資金運作力度，維持合理的流動性；合理資產(chǎn)期限安排，彌補(bǔ)短期流動性不足，增強(qiáng)承擔(dān)風(fēng)險和應(yīng)對突發(fā)流動性沖擊的能力；適度安排資金頭寸，保持日常合理流動性。不斷完善流動性風(fēng)險管理程序和方法，提高流動性風(fēng)險的防范和處置能力。第十四條流動性風(fēng)險管理程序和方法。建立科學(xué)流動性風(fēng)險識別、監(jiān)測、計量、報告程序、方法以及風(fēng)險限額管理、壓力測試和應(yīng)急管理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部控制、審計監(jiān)督、信息管理系統(tǒng)建設(shè)，規(guī)范信息披露制度，主動預(yù)防和控制流動性風(fēng)險。（一）建立流動性風(fēng)險管理識別、監(jiān)測、計量、報告程序和方法。確定流動性風(fēng)險管理指標(biāo)體系、流動性風(fēng)險管理組合策略以及實現(xiàn)

11、措施，實現(xiàn)對流動性風(fēng)險狀況準(zhǔn)確、及時和持續(xù)的識別、計量和監(jiān)測。建立流動性風(fēng)險限額管理機(jī)制。對主要流動性風(fēng)險指標(biāo)和表內(nèi)外資產(chǎn)項目實施現(xiàn)金流期限錯配凈額管理，有效控制經(jīng)營中的流動性風(fēng)險。建立流動性風(fēng)險壓力測試機(jī)制。通過壓力測試分析本機(jī)構(gòu)承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機(jī)，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。（四）建立流動性風(fēng)險應(yīng)急管理機(jī)制。制定應(yīng)急計劃，并根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控內(nèi)外部流動性預(yù)警指標(biāo)以分析判斷所面臨的流動性風(fēng)險。完善流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制。建立健全流動性風(fēng)險內(nèi)控制度，落實內(nèi)部控制的基本要求；定期檢查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有

12、效性、流動性管理信息技術(shù)的適用性、流動性風(fēng)險限額遵守情況和應(yīng)急機(jī)制的有效性。建立流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。建立和完善流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，對流動性風(fēng)險狀況進(jìn)行準(zhǔn)確、及時和持續(xù)的計量、監(jiān)測、管控和報告，確保理（董）事會、監(jiān)事會、高級管理層、專業(yè)委員會及相關(guān)部門適時了解有關(guān)流動性管理事項和流動性風(fēng)險狀況。規(guī)范信息披露制度。按相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和新會計準(zhǔn)則要求，定期披露流動性風(fēng)險管理相關(guān)信息。第四章流動性風(fēng)險識別、監(jiān)測和報告第十五條流動性風(fēng)險識別。流動性風(fēng)險識別是指流動性風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門和其他職能部門的管理人員利用工作經(jīng)驗和各種定量方法、工具，對可能引發(fā)的流動性風(fēng)險事件，進(jìn)行分析和判斷的過程，包括：

13、日常流動性風(fēng)險因素識別和重大流動性事件識別。重大流動性風(fēng)險事件識別。風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注日常流動性風(fēng)險因素的變化和異動情況，防范其演變成重大流動性風(fēng)險事件。如發(fā)生重大流動性風(fēng)險事件應(yīng)及時履行程序向自治區(qū)聯(lián)社和屬地監(jiān)管部門報告。日常流動性風(fēng)險因素的識別。主要從內(nèi)外部兩個方面識別，分別是內(nèi)在流動性風(fēng)險和外部流動性風(fēng)險。1、內(nèi)在流動性風(fēng)險。主要包括：1）流動性狀況：流動性比率、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性缺口率、核心負(fù)債依存度、存貸款比例、人民銀行超額備付金率等主要風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)的異常變化，接近或超出內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)；到期顯現(xiàn)錯配和現(xiàn)金流缺口加大；流動性風(fēng)險指標(biāo)明顯低于同業(yè)和監(jiān)管

14、標(biāo)準(zhǔn)等。2）負(fù)債流動性：負(fù)債規(guī)模穩(wěn)定性下降；存款流出上升；負(fù)債集中度上升；資金成本增加；大額資金流出；負(fù)債加權(quán)平均期限下降；取得長期融資難度加大；進(jìn)入貨幣市場或獲取其他資金來源的可能性下降等。3）資產(chǎn)流動性：資產(chǎn)增長過快，風(fēng)險度加大；資產(chǎn)集中度上升；流動性資產(chǎn)的數(shù)量減少，質(zhì)量下降；批發(fā)和零售融資成本上升；流動性資產(chǎn)構(gòu)成和市場價值下降；可用流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)的可能性下降等。4）其他內(nèi)在流動性風(fēng)險：盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量及總體財務(wù)狀況顯著惡化；資產(chǎn)出售貶損，賬面損失大；機(jī)構(gòu)信用評級下調(diào)；支付系統(tǒng)癱瘓或農(nóng)村信用社內(nèi)部擠兌事件等。2、外部流動性風(fēng)險：主要包括：宏觀經(jīng)濟(jì)政策及貨幣政策的變化；主要融資渠道受

15、阻或受限；交易對手要求為信用暴露增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易；代理銀行降低或取消授信額度；負(fù)面的公眾報道；公眾信譽(yù)下降；所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件等。第十六條風(fēng)險監(jiān)測。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)組織全轄流動性風(fēng)險監(jiān)測管理工作，定期對流動性風(fēng)險因素和風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測、預(yù)警和提示。計劃財務(wù)部門、資金營運部門、清算部門、其他業(yè)務(wù)管理部門以及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對本部門、本機(jī)構(gòu)以及本業(yè)務(wù)條線流動性風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)測。監(jiān)測內(nèi)容主要包括：資金頭寸、大額資金往來、對公存款的流入及流出、個人儲蓄存款、流動性指標(biāo)和流動性缺口等情況進(jìn)行監(jiān)測。具體根據(jù)監(jiān)測內(nèi)容確定監(jiān)測頻度，可分為：日常監(jiān)測、月度監(jiān)測和季度監(jiān)測。（一）日常監(jiān)測。其中：資金頭

16、寸情況由計劃財務(wù)部門每日對全轄資金頭寸和備付金情況進(jìn)行監(jiān)測；對單戶大額資金存取進(jìn)行監(jiān)測（具體額度可自行規(guī)定），密切關(guān)注大額資金流動情況；對企事業(yè)單位對公存款流入和流出情況進(jìn)行監(jiān)測；對個人儲蓄存款流入、流出情況進(jìn)行監(jiān)測；對流動性缺口情況進(jìn)行監(jiān)測，計算全轄流動性資金缺口，實時關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)錯配情況。月度監(jiān)測。風(fēng)險管理部門按月對全轄流動性風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，分析評價流動性風(fēng)險水平。整體對全轄資金流入和流出情況進(jìn)行監(jiān)測，根據(jù)所需時間段計算全轄流動性缺口，關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)錯配情況。季度監(jiān)測。風(fēng)險管理部門根據(jù)本期和歷史流動性風(fēng)險數(shù)據(jù)以及風(fēng)險數(shù)據(jù)變化、異動情況，分析評價全轄的流動性水平和流動性風(fēng)險狀況，按季

17、出具風(fēng)險分析報告。第十七條流動性風(fēng)險管理報告。流動性風(fēng)險報告包括日常流動性風(fēng)險報告、季度（半年度/年度）流動性風(fēng)險管理報告和重大事項風(fēng)險報告等。各類報告應(yīng)遵循相應(yīng)的報送范圍、時間和程序。（一）日常流動性風(fēng)險管理報告。根據(jù)日常監(jiān)測情況，對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)存在的流動性風(fēng)險因素，判斷其嚴(yán)重程度，達(dá)到報告標(biāo)準(zhǔn)的，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時向高級管理層報告，并及時發(fā)布預(yù)警和風(fēng)險提示書。（二）季度（半年度/年度）流動性風(fēng)險管理報告。風(fēng)險管理部門按照內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社風(fēng)險分析報告制度的規(guī)定，定期向本級理（董）事會、高級管理層和風(fēng)險管理委員會提交流動性風(fēng)險管理報告，內(nèi)容主要包括：報告期內(nèi)各項資金來源和運用整體情況及結(jié)構(gòu)分析、流

18、動性風(fēng)險狀況和風(fēng)險趨勢、加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理的工作建議等，同時要對流動性風(fēng)險限額管理執(zhí)行情況、壓力測試開展情況及結(jié)果進(jìn)行重點說明。在季（半年度/年度）后10日內(nèi)向自治區(qū)聯(lián)社風(fēng)險管理部門和屬地監(jiān)管部門報告。重大事項風(fēng)險報告。對轄內(nèi)發(fā)生重大流動性風(fēng)險事件，應(yīng)及時對內(nèi)、對外報送，必要時要啟動應(yīng)急預(yù)案或應(yīng)急計劃。第五章限額管理第十八條農(nóng)村信用社應(yīng)逐步實施流動性風(fēng)險限額管理，不斷建立完善適時預(yù)警和剛性指標(biāo)相結(jié)合的流動性風(fēng)險管理限額體系。風(fēng)險管理部門根據(jù)本機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理目標(biāo)提出風(fēng)險管理限額方案，計劃財務(wù)部門、資金營運部門和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)限額的分解落實。第十九條流動性風(fēng)險限額。主要包括：集中度限額、流動

19、性風(fēng)險指標(biāo)限額和現(xiàn)金流期限錯配凈額。在確定上述限額時應(yīng)綜合考慮以下因素：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略、管理經(jīng)驗、市場流動性等。（一）集中度限額。針對表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的品種、期限、交易對手、行業(yè)、市場地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止資產(chǎn)負(fù)債過度集中。（二）流動性風(fēng)險指標(biāo)體系限額。主要對流動性比率、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性缺口率、核心負(fù)債依存度、存貸款比例、人民銀行超額備付金率等指標(biāo)設(shè)定風(fēng)險限額，實施限額管理。（三）現(xiàn)金流期限限額。篩選確定現(xiàn)金流量高、發(fā)生頻率高的表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債項目納入現(xiàn)金流期限錯配凈額計算并設(shè)定現(xiàn)金流期限限額管理?，F(xiàn)金流期限錯配凈額指按一定方法將表內(nèi)外業(yè)

20、務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和流出，兩者軋差即為現(xiàn)金流期限錯配凈額；現(xiàn)金流期限限額指在謹(jǐn)慎性原則下，經(jīng)授權(quán)的專門部門根據(jù)融資能力和風(fēng)險承受能力設(shè)定的一定時期內(nèi)的現(xiàn)金流期限錯配凈額底限。第二十條限額的分解和傳導(dǎo)。計劃財務(wù)部依據(jù)本機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險管理戰(zhàn)略和目標(biāo)，在審批通過的限額框架內(nèi)，將限額逐層傳遞到各業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。第二十一條限額的監(jiān)測和報告。風(fēng)險管理部門應(yīng)加強(qiáng)限額使用情況的監(jiān)測和分析，如發(fā)現(xiàn)超限額時，應(yīng)及時向高級管理層匯報超限額情況，并督促業(yè)務(wù)部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)制定限額壓縮計劃，限期壓縮。確需調(diào)整限額的，風(fēng)險管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險評估，出具評估報告，確定風(fēng)險可控

21、的，報風(fēng)險管理委員會和高級管理層審定、通過后方可調(diào)整限額。第六章壓力測試第二十二條流動性風(fēng)險壓力測試是指通過情景分析和敏感度分析等定量化方法，分析潛在風(fēng)險因素及事先假設(shè)的小概率極端事件發(fā)生對各機(jī)構(gòu)資金來源和資金運用的影響，測度極端情況下流動性狀況及應(yīng)對流動性危機(jī)的風(fēng)險承受力。第二十三條風(fēng)險管理部門應(yīng)對流動性風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，以有效評估市場變化甚至極端條件下流動性風(fēng)險承擔(dān)水平。并會同計劃財務(wù)及資金營運等部門共同確定壓力測試情景、壓力測試方法，制定壓力測試方案，執(zhí)行壓力測試并對壓力測試的內(nèi)容、結(jié)果進(jìn)行評估和報告。第二十四條流動性風(fēng)險壓力測試方法主要采用情景分析法和敏感度分析法。情景分析法假設(shè)多個風(fēng)

22、險因素同時發(fā)生變化以及極端不利事件對流動性風(fēng)險暴露和風(fēng)險承受能力的影響，敏感度分析法是假設(shè)單個重要風(fēng)險因素或幾個關(guān)系密切因素由于假設(shè)變化對流動性風(fēng)險暴露和風(fēng)險承受能力的影響。流動性風(fēng)險壓力測試情景設(shè)計包括輕度、中度和重度壓力測試，程度按順序依次增強(qiáng)。第二十五條農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點和復(fù)雜程度，充分考慮可能影響流動性狀況的各種宏微觀因素，并依據(jù)不同情況下各類因素對流動性影響的相對重要程度設(shè)定并調(diào)整壓力測試假設(shè)條件。壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕；（二）個人儲蓄存款的大量流失；（三）單位存款的可獲得性下降；（四）融資期限縮短和融資成本提高；（五）交易對手要求追加保證金

23、或擔(dān)保；（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少；（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)；（八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支出對流動性的損耗；（九）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險上升；（十）法人機(jī)構(gòu)或其轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性危機(jī)的影響；（十一）多個市場突然出現(xiàn)流動性枯竭；（十二）中央銀行融資渠道的變化；（十三）支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。第二十六條農(nóng)村信用社實施壓力測試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險水平和市場影響相適應(yīng)，但至少每季度進(jìn)行一次常規(guī)性壓力測試。必要時在特殊時點，結(jié)合外部經(jīng)營環(huán)境變化和監(jiān)管部門要求，針對未來可能發(fā)生的壓力情景進(jìn)行臨時性、專門性壓力測試。第二十七條流動性風(fēng)險壓力測試情況和結(jié)果應(yīng)在

24、流動性風(fēng)險報告中詳細(xì)反映或單獨形成報告，按規(guī)定路徑報送。并根據(jù)壓力測試有效性、業(yè)務(wù)特點和經(jīng)營環(huán)境變化及時調(diào)整和完善壓力測試方案。第七章應(yīng)急計劃第二十八條農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平和組織框架等制定應(yīng)急計劃，加強(qiáng)對各類緊急情況和突發(fā)流動性風(fēng)險事件應(yīng)對和處置。第二十九條流動性應(yīng)急計劃應(yīng)涵蓋各類可能觸發(fā)流動性風(fēng)險的因素、緊急情況和突發(fā)事件。緊急情況或突發(fā)事件包括但不局限于以下情況：因流動性不足無法滿足客戶提取存款的需求、無法償付到期債務(wù)、清算系統(tǒng)出現(xiàn)故障、重大自然災(zāi)害等。根據(jù)流動性緊急情況和突發(fā)事件類別、影響范圍和風(fēng)險程度，分為三個級次，由不同層級啟動相應(yīng)應(yīng)急計劃，應(yīng)對緊急情況

25、和突發(fā)事件（具體事件分級見附件二）。第三十條建立應(yīng)急融資渠道。應(yīng)急融資渠道分為資產(chǎn)方融資渠道和負(fù)債方融資渠道。其中：資產(chǎn)方融資渠道包括變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)、出售原定持有到期的債券、出售長期資產(chǎn)和固定資產(chǎn)、提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動性較低的資產(chǎn)等；負(fù)債方融資渠道包括向自治區(qū)聯(lián)社申請調(diào)劑資金，同業(yè)市場上拆入資金、增加賣出回購票據(jù)和債券、向人民銀行申請再貸款等方式增加流動性。第三十一條具體實施應(yīng)急計劃職責(zé)和分工是：（一）I級流動性風(fēng)險事件由自治區(qū)聯(lián)社風(fēng)險應(yīng)急小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，并由自治區(qū)聯(lián)社風(fēng)險管理部門會同財務(wù)計劃、資金營運等部門和我聯(lián)社執(zhí)行。（二）n級流動性風(fēng)險事件由聯(lián)社指導(dǎo)組織實施應(yīng)急計劃，并由聯(lián)社風(fēng)險管

26、理部門協(xié)調(diào)財務(wù)計劃、資金營運等部門督導(dǎo)執(zhí)行。（三）m級由聯(lián)社組織實施應(yīng)急計劃，本級機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理部門會同財務(wù)計劃、資金營運等部門和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行。第三十二條在出現(xiàn)流動性風(fēng)險事件時，農(nóng)村信用社應(yīng)立即向自治區(qū)聯(lián)社報告，并向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報告，可能引發(fā)擠兌風(fēng)險的，同時要向當(dāng)?shù)卣畧蟾妗５谌龡l農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對應(yīng)急計劃進(jìn)行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進(jìn)行一次。并不定期對應(yīng)急計劃進(jìn)行演習(xí)，確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。第八章內(nèi)部控制第三十四條流動性風(fēng)險內(nèi)部控制的基本要求。（一）要從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、檢查監(jiān)督和整改反饋等五個方面建立流動性風(fēng)險內(nèi)部控制體系。（二）

27、流動性風(fēng)險的管理職能和業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持分離，逐步實現(xiàn)資金營運、業(yè)務(wù)經(jīng)營前、中、后臺的嚴(yán)格分離。（三）完善崗位監(jiān)督制約機(jī)制，風(fēng)險、合規(guī)部門應(yīng)采取限額管理、風(fēng)險提示等方式加強(qiáng)對前臺業(yè)務(wù)操作的制衡。第三十五條內(nèi)控制度落實情況評價。內(nèi)控合規(guī)部門牽頭對全轄流動性管理內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行評價，定期向理（董）事會和高級管理層報告，并督促流動性風(fēng)險管理執(zhí)行部門或執(zhí)行崗位以及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)及時落實整改意見。第三十六條內(nèi)控考核評價。將流動性風(fēng)險納入內(nèi)部評價考核體系，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與收益掛鉤，防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會計利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。第三十七條新機(jī)構(gòu)、新產(chǎn)品、新技術(shù)

28、流動性合規(guī)審核。在引入新產(chǎn)品，引入新技術(shù)手段，增設(shè)新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。引入并運行后，應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進(jìn)行調(diào)整。第九章審計監(jiān)督第三十八條流動性風(fēng)險應(yīng)納入內(nèi)部審計的范疇。審計稽核部門應(yīng)定期對本機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理體系各組成部分和環(huán)節(jié)可靠性進(jìn)行獨立審計，對重要事項也可聘請外部中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，原則上審計稽核頻率每年不低于1次，審計范圍包括流動性管理部門、執(zhí)行部門和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)，內(nèi)容包括但不限于：（一）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性

29、風(fēng)險。（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善。（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當(dāng)。（四）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準(zhǔn)確、及時、有效。（六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。第三十九條審計結(jié)果應(yīng)直接報告理（董）事會，并根據(jù)規(guī)定及時報告自治區(qū)聯(lián)社和屬地監(jiān)管部門。理（董）事會根據(jù)審計的結(jié)果及時調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題采取及時有效的整改措施。審計稽核部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進(jìn)行后續(xù)審計，并及時向理（董）事會提交審計報告。第四十條流動性風(fēng)險管理部門和執(zhí)行部門配合做

30、好審計和檢查發(fā)現(xiàn)問題整改，督促相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)落實整改意見，及時向?qū)徲嫴块T反饋。第十章管理信息系統(tǒng)第四十一條建立流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。由聯(lián)社負(fù)責(zé)統(tǒng)一指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，建立流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)或在相關(guān)系統(tǒng)設(shè)置流動性風(fēng)險管理功能，準(zhǔn)確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和報告流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：按設(shè)定的期限每日計算現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并根據(jù)流動性風(fēng)險管理模式按農(nóng)村信用社整體、按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計算和分析。按法規(guī)和農(nóng)村信用社內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時進(jìn)行監(jiān)測和控制。（三）及時、有效地對大額資金流動進(jìn)行實時監(jiān)測和控制。（四）適時

31、報告各機(jī)構(gòu)所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值。（五）定期核查是否符合流動性風(fēng)險管理政策和限額。能及時地、有前瞻性地反映本機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便理（董）事會和高級管理層準(zhǔn)確評估流動性風(fēng)險水平。（七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時實施情景分析和壓力測試。第四十二條管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保理（董）事會、監(jiān)事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：（一）機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流量分析。（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析。（三）資金來源及資金運用的集中度情況。（四）在各類市場中的融資能力。（五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動因素的變化趨勢。（六）

32、流動性風(fēng)險管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險承受能力的執(zhí)行情況。（七）壓力測試和情景分析情況。（八）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予以關(guān)注的事項。第十一章信息披露第四十三條農(nóng)村信用社要逐步建立完善流動性風(fēng)險披露制度，定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險管理的情況。披露的內(nèi)容包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明理（董）事會、監(jiān)事會、高級管理層、專業(yè)委員會及相關(guān)部門的職責(zé)和作用；（二）流動性風(fēng)險管理策略和重要政策；（三）流動性風(fēng)險管理模式；（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序；（五）流動性風(fēng)險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標(biāo)；（六）分析影響流動性的因素；（七）有關(guān)壓

33、力測試情況的介紹和說明。第四十四條在出現(xiàn)流動性危機(jī)時，應(yīng)經(jīng)本機(jī)構(gòu)理（董）事會審批同意并報請自治區(qū)聯(lián)社批準(zhǔn)后，適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，最大限度地減少信息不對稱可能給農(nóng)村信用社帶來的不利影響。第十二章問責(zé)第四十五條流動性風(fēng)險管控過程中，存在以下情形或行為的，將按有關(guān)規(guī)定對機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)肅問責(zé)和處理。未建立流動性風(fēng)險管理體系，健全相關(guān)管理辦法和實施細(xì)則，未盡職履責(zé)，主動實施流動性風(fēng)險監(jiān)測、識別和控制，存在流動性風(fēng)險隱患的；對轄內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化、流動性缺口不斷增加，主要流動性風(fēng)險指標(biāo)連續(xù)下降，嚴(yán)重影響正常經(jīng)營和對外支付，未采取有控制措施的；轄內(nèi)發(fā)生支

34、付風(fēng)險事件，未按規(guī)定及時應(yīng)對、妥善處置，事態(tài)擴(kuò)大，給農(nóng)村信用社造成重大損失和聲譽(yù)風(fēng)險的；對出現(xiàn)流動性危機(jī)或發(fā)生流動性風(fēng)險事件，隱瞞、不報、謊報的；其他未履行盡職責(zé)任造成流動性風(fēng)險加大的情形和行為。第十三章附則第四十六條本辦法為流動性風(fēng)險管理的最基本要求，由XXXX&村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第四十七條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件：1、主要流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)2、三級流動性突發(fā)事件分級附件一：主要流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)（一）流動性比例流動性風(fēng)險指標(biāo)是指銀行一個月內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)和流動性負(fù)債的比例。流動性比例要求不低于25%。流動性比例=一個月內(nèi)到期流動性資產(chǎn)余額/一個月內(nèi)到期的流動性負(fù)債余額X1

35、00%其中：流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的證券投資和其他一個月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)。流動性負(fù)債包括：活期存款、一個月內(nèi)到期的定期存款、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息和各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的中央銀行借款和其他一個月內(nèi)到期負(fù)債。（二）流動性覆蓋率流動性覆蓋率是指銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備除以未來30日的資金凈流出量。流動性覆蓋率要求不低于100%。流動性覆蓋率=流動性資產(chǎn)/未來30日內(nèi)資金凈流由X100%其中：流動性資產(chǎn)=匯各類流動性資產(chǎn)金額x

36、折算率未來30日內(nèi)凈現(xiàn)金流出=現(xiàn)金流出量-min（現(xiàn)金流入量，現(xiàn)金流出量的75%）。（三）凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金比例是計算銀行一年以內(nèi)可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金之比。凈穩(wěn)定資金比例要求不低于100%。凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金X100%其中：可用穩(wěn)定資金=匯各類權(quán)益和負(fù)債X相應(yīng)的穩(wěn)定資金比例系數(shù)所需的穩(wěn)定資金=各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險暴露X相應(yīng)的所需穩(wěn)定資金系數(shù)。（四）流動性缺口率流動性缺口率是指銀行90天內(nèi)到期的資產(chǎn)負(fù)債間缺口與同期到期的資產(chǎn)余額之比。流動性缺口率要求不低于-10%。流動性缺口率=90天內(nèi)到期的期限缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)資產(chǎn)和表外收入X100%其中：90天內(nèi)到期期限缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)資產(chǎn)和表外收入減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)負(fù)債和表外支出。（五）核心負(fù)債依存度核心負(fù)債依存度是指銀行的核心負(fù)債與負(fù)債總額的比率。核心負(fù)債依存度要求不低于60%。核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債X100%其中：核心負(fù)