商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)務(wù)ppt課件

1、商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理實(shí)務(wù)第一章 商業(yè)銀行概述學(xué)習(xí)目的1.了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生于開(kāi)展2.明確商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能3.熟知商業(yè)銀行的組織方式與組織構(gòu)造4.掌握商業(yè)銀行設(shè)立的普通程序1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生與開(kāi)展1.1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生1銀行的產(chǎn)生公元前2000年巴比倫寺公元前500年希臘寺廟公元前200年羅馬四類(lèi)機(jī)構(gòu)文藝復(fù)興時(shí)期意大利商業(yè)銀行17世界英國(guó)商業(yè)銀行2商業(yè)銀行的構(gòu)成普通以為，商業(yè)銀行的稱(chēng)號(hào)來(lái)自于他早期主要辦理給予商業(yè)行為的短期自?xún)斝再J款，人們將這種以運(yùn)營(yíng)工商企業(yè)存、貸款業(yè)務(wù)，并且是以商品消費(fèi)買(mǎi)賣(mài)為根底而發(fā)放短期貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行，稱(chēng)為商業(yè)銀行商業(yè)銀行兩種產(chǎn)生途徑第一從舊式高利貸一行轉(zhuǎn)變而來(lái)。早

2、期銀行順應(yīng)資本主義經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的需求，降低貸款利率，并主要為工商企業(yè)提供流動(dòng)性貸款，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。第二 是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的需求，按資本主義原那么，以股份公司方式組建而成。大多數(shù)商業(yè)銀行按照一方式建立。1.1.2商業(yè)銀行開(kāi)展一種是英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)一種德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng)1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能1.2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行具有普通企業(yè)的特征商業(yè)銀行又不是普通的企業(yè)，而是運(yùn)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè)，是一種覺(jué)得特殊的企業(yè)商業(yè)銀行不溶于其他金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是面向工商企業(yè)、公眾及政府運(yùn)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)。1.2.2商業(yè)銀行的功能信譽(yù)中介功能商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)閑

3、散的資金聚集起來(lái)，再經(jīng)過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金貸給需求者，實(shí)現(xiàn)資金的間接融通。商業(yè)銀行充任了社會(huì)資金閑置方與需求方的融資中介，因此稱(chēng)為信譽(yù)中介只能信譽(yù)中介職能的作用經(jīng)過(guò)信譽(yù)中職能，商業(yè)銀行把再消費(fèi)過(guò)程中暫時(shí)閑置的貨幣轉(zhuǎn)化為消費(fèi)資金，從而在不添加社會(huì)貨幣資金總量的情況下，添加貨幣資金的運(yùn)用量，進(jìn)而擴(kuò)展了社會(huì)再消費(fèi)的規(guī)模，提高了整個(gè)社會(huì)貨幣資金的運(yùn)用效率。信譽(yù)中介只能經(jīng)過(guò)儲(chǔ)蓄方式，把社會(huì)各階層居民的小額貨幣收入集中起來(lái)，構(gòu)成宏大的資金力量，從而擴(kuò)展了社會(huì)消費(fèi)與流通中的資金數(shù)量，有力地推進(jìn)了社會(huì)再消費(fèi)的增長(zhǎng)信譽(yù)中介只能還能有效地發(fā)揚(yáng)優(yōu)化資源配置的作用。信譽(yù)中介職能，商業(yè)銀行可以將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貸款或投資

4、，也可以將長(zhǎng)期資金轉(zhuǎn)化為短期資金進(jìn)展運(yùn)用，從而實(shí)現(xiàn)資金期限的靈敏轉(zhuǎn)化支付中介功能是指商業(yè)銀行利用其技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資源位客戶(hù)代理收付、匯兌、轉(zhuǎn)賬等，起到資金轉(zhuǎn)移橋梁的功能。支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它的產(chǎn)生要早于信譽(yù)中介功能信譽(yù)發(fā)明功能信譽(yù)發(fā)明功能是在信譽(yù)中介和支付中介的根底上產(chǎn)生的。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算根底上，貸款又傳化為派生存款，在這種存款不被提取或不全部被提取的情況下，就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行存款倍數(shù)的添加，即貨幣供應(yīng)量的發(fā)明。金融效力功能金融效力功能是指商業(yè)銀行利用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中聯(lián)絡(luò)面廣、信息靈通等特殊位置和優(yōu)勢(shì)，利用其在發(fā)揚(yáng)信譽(yù)中介和支付中介功能的過(guò)程中所獲得的

5、大量信息，借助電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，除了運(yùn)營(yíng)存、貸業(yè)務(wù)外，還充分利用本人的機(jī)構(gòu)、人才、信息、管理等優(yōu)勢(shì)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，為客戶(hù)提供信托。租賃、咨詢(xún)、代客理財(cái)、票據(jù)承兌、結(jié)算等業(yè)務(wù)獲取手續(xù)費(fèi)收入。1.3商業(yè)銀行的組織方式與組織構(gòu)造1.3.1商業(yè)銀行設(shè)立的經(jīng)濟(jì)條件與金融環(huán)境1經(jīng)濟(jì)條件 影響要素消費(fèi)力開(kāi)展程度、工商企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況、人口情況、地理位置、1人口情況商業(yè)銀行擬設(shè)立的地域人口情況如何，將對(duì)商業(yè)銀行的資金來(lái)源和資金運(yùn)用帶來(lái) 很大的影響。分析該地域的人口情況，主要需求留意： 該地域人口數(shù)量 人口變動(dòng)趨勢(shì)2消費(fèi)力開(kāi)展程度一個(gè)地域消費(fèi)力開(kāi)展程度對(duì)該地域商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)育程度和總體經(jīng)濟(jì)實(shí)力有直接影響。而商

6、品經(jīng)濟(jì)能否興隆，又直接影響銀行資金來(lái)源的多寡，以及該地域?qū)︺y行資金需求程度。3工商企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況工商企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況與銀行業(yè)務(wù)員的興衰息息相關(guān)、商業(yè)銀行本來(lái)就是歲商品經(jīng)濟(jì)開(kāi)展和公商業(yè)開(kāi)展和工商業(yè)開(kāi)展而產(chǎn)生的，又是在為工商業(yè)提供效力的過(guò)程中開(kāi)展起來(lái)的。4地理位置商業(yè)銀行應(yīng)中選擇設(shè)立在交通興隆的地域。這種地域曾經(jīng)集中了大量的各種資源，尤其是人力資源和信息資源。商業(yè)銀行是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，需求有大量高素質(zhì)人才運(yùn)營(yíng)管理。2金融條件人們的信譽(yù)認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行所從事的的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)以為借貸為主的信譽(yù)活動(dòng)，這種信譽(yù)活動(dòng)以為公眾對(duì)信譽(yù)的需求為根底的。公眾的信譽(yù)認(rèn)識(shí)強(qiáng)，對(duì)銀行信譽(yù)的需求就旺盛；反之，銀行的需求就缺乏。信譽(yù)認(rèn)識(shí)強(qiáng)

7、的地方，人們的償債認(rèn)識(shí)也強(qiáng)。2經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展程度正相關(guān)的，某一地域的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較興隆，那么該地域經(jīng)濟(jì)貨幣化程度比較高，貨幣流通量也比較大，這就為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)提供了良好的貨幣根底。3金融市場(chǎng)的發(fā)育情況商業(yè)銀行應(yīng)選擇在金融市場(chǎng)具有一定深度和廣度，而且市場(chǎng)彈性也比較好的地域設(shè)立。在一個(gè)比較成熟度的金融市場(chǎng)上，融資規(guī)模比較大，融資工具和手段多，融資活動(dòng)比較規(guī)范，這些都為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展提供良好的市場(chǎng)根底。4金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)情況在一個(gè)地方設(shè)立商業(yè)銀行前，必需對(duì)該地域金融業(yè)開(kāi)展與競(jìng)爭(zhēng)情況進(jìn)展充分的調(diào)差研討，既要留意對(duì)原有的商業(yè)銀行數(shù)量。他們的存款規(guī)模及其增長(zhǎng)趨勢(shì)、他們的

8、貸款才干及潛在貸款需求、這些銀行的盈利程度及盈利才干、這些銀行運(yùn)營(yíng)政策及業(yè)務(wù)范圍等驚醒分析，還要再次寄出上預(yù)測(cè)設(shè)立新的商業(yè)銀行有誤較大的開(kāi)展余地。，然后決議能否在該地設(shè)立商業(yè)銀行。5管理當(dāng)局的有關(guān)政策了解該地域管理當(dāng)局的有關(guān)政策，這些政策包括對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)范圍的限制、對(duì)工商業(yè)開(kāi)展的方針、對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)特別是地方商業(yè)銀行的優(yōu)惠政策以及對(duì)金融機(jī)構(gòu)違法運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的懲罰能否眼里等，這些都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)及其盈利程度產(chǎn)生重要影響。1.3.2商業(yè)設(shè)立的普通程序懇求登記招募股份驗(yàn)資營(yíng)業(yè)1.3.3商業(yè)銀行制度類(lèi)型1按資本一切權(quán)劃分由假設(shè)干個(gè)出資人共同出資組建的商業(yè)銀行指以股份制公司方式組織商業(yè)銀行，是

9、現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要方式由國(guó)家或地方政府出資組建的商業(yè)銀行，這類(lèi)商業(yè)銀行規(guī)模比較大私人商業(yè)銀行合股商業(yè)銀行國(guó)有商業(yè)銀行我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)方式1國(guó)有商業(yè)銀行。他們是中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建立銀行、交通銀行2企業(yè)集團(tuán)左右的銀行；招商銀行、光大銀行、華夏銀行、上海浦東銀行3股份公司制的一行：中國(guó)分為兩類(lèi)：一類(lèi)是未公開(kāi)發(fā)行股份的銀行；一類(lèi)是公開(kāi)發(fā)行股份的銀行我國(guó)股份制銀行的股份來(lái)源國(guó)家股不可上市企業(yè)股不可上市 社會(huì)公眾股 可上市2按業(yè)務(wù)覆蓋地域來(lái)劃分地方性銀行 以所在的社區(qū)為效力對(duì)象區(qū)域性銀行 以所在區(qū)域?yàn)楦臼袌?chǎng)全國(guó)性銀行 以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中的工商企業(yè)和 個(gè)人為效力對(duì)象國(guó)際性銀行 世界金

10、融中心的銀行，以國(guó)際性大企業(yè)客戶(hù)為主要業(yè)務(wù)對(duì)象3按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分德國(guó)式全能銀行 指技藝全面運(yùn)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)，又能運(yùn)營(yíng)證券業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行英國(guó)式全能銀行 經(jīng)過(guò)設(shè)立獨(dú)立法人公司來(lái)從事證券承銷(xiāo)等業(yè)務(wù)，但不能持有工商企業(yè)鼓泡，很少?gòu)氖卤ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行美國(guó)式職能銀行 只能運(yùn)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)，不能進(jìn)展證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行4按組織方式來(lái)劃分1單一制單一制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。這種銀行主要集中在美國(guó)。這是美國(guó)歷史上曾實(shí)行單一銀行制度的結(jié)果，這種制度規(guī)定商業(yè)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)由各個(gè)相互獨(dú)立的商業(yè)銀行本部運(yùn)營(yíng)，不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，每家商業(yè)銀行既不受其他銀行控制，也不得控制其他銀行2分行制

11、指那些在總行之下，可在本地或外地舍友假設(shè)干分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，這種高行業(yè)銀行的總部普通都設(shè)在大都市，下屬一切分支行處須由總行指點(diǎn)指揮3持股公司制持股公司制銀行也稱(chēng)為集團(tuán)制銀行，即由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由公司收買(mǎi)或控制假設(shè)干獨(dú)立的銀行。這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)決策同屬于股權(quán)公司控制。持股公司對(duì)銀行的有效控制權(quán)是指能控制一家銀行25%以上的投票權(quán)。第二章 商業(yè)銀行資本金管理學(xué)習(xí)目的1.了解商業(yè)銀行資本的概念、資本構(gòu)成、資本功能、資本作用2.明確商業(yè)銀行資本充足的含義、子恩充足的測(cè)定與3.熟知的積極作用及缺陷，新資本協(xié)議草案的內(nèi)容，商業(yè)銀行內(nèi)部資本的管理，商業(yè)銀行外部資本的

12、管理4.掌握中國(guó)商業(yè)銀行資本管理的歷史與新裝，以及存在的問(wèn)題與處理對(duì)策2.1商業(yè)銀行資本的功能與構(gòu)成商業(yè)銀行資本是銀行的“護(hù)身符、“維護(hù)器2.1.1商業(yè)銀行資本的功能1商業(yè)銀行資本的含義 也稱(chēng)為商業(yè)銀行資本金，指銀行本身?yè)碛械?，或者是能永久支配運(yùn)用的資金來(lái)源，即商業(yè)銀行資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的差額。在銀行的各種資金來(lái)源中，凈資本是商業(yè)銀行可獨(dú)立運(yùn)用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源，也是商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的根底。相關(guān)概念最低資本注冊(cè)資本發(fā)行資本實(shí)收資本指按照有關(guān)法律規(guī)定建立銀行要求到達(dá)的最低資本額，達(dá)不到最低要求不得設(shè)立商業(yè)銀行商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)，在銀行章程中注明的向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金指商業(yè)銀行實(shí)踐已向投資

13、人發(fā)行的股份總額，同時(shí)，也是投資人一致用先進(jìn)貨實(shí)務(wù)認(rèn)購(gòu)的股份總額。發(fā)行資本不能超越注冊(cè)資本也稱(chēng)已付資本，是投資人已實(shí)踐認(rèn)購(gòu)的股份全部或部分交納給聚集資金公司的古今。假設(shè)發(fā)行的股份都已收到全部金額，那么實(shí)收資本總額就等于發(fā)行資本2商業(yè)銀行資本的功能營(yíng)業(yè)功能 資本金是商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的先決條件，與普通企業(yè)一樣，銀行從事運(yùn)營(yíng)活動(dòng)也必需具有一定的前提。首先，銀行開(kāi)業(yè)必需擁有一定的資本子恩，滿(mǎn)足各國(guó)法律規(guī)定的最低注冊(cè)資本的要求；其次，銀行必需擁有營(yíng)業(yè)所需的固定資產(chǎn)，這些固定資產(chǎn)只能用資本金購(gòu)買(mǎi)，由于商業(yè)銀行在獲準(zhǔn)開(kāi)業(yè)前，是不能依托外來(lái)資金購(gòu)置營(yíng)業(yè)設(shè)備、預(yù)備開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)的條件的。維護(hù)功能資本金是維護(hù)存款人禮儀

14、、承當(dāng)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的保證。商業(yè)銀行大部分的運(yùn)營(yíng)資金來(lái)自存款，可以說(shuō)商業(yè)銀行是用他人的錢(qián)去賺錢(qián)。假設(shè)銀行的資產(chǎn)蒙受了損失，資產(chǎn)收不回來(lái)了，存款人的利益必然會(huì)遭到影響。而資本給存款人提供了一個(gè)接受損失的緩沖器，當(dāng)銀行的資產(chǎn)蒙受損失時(shí)，首先由銀行的收益去抵補(bǔ)，假設(shè)收益 缺乏以彌補(bǔ)，再動(dòng)用銀行的資本金，只需銀行的損失不超越收益和資本之和，存款人的利益就不受損害。管理功能資本金是吸納商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)虧損、促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)與開(kāi)展的保證。商業(yè)銀行的資本金可以有效地抵御外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的侵襲，彌補(bǔ)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的虧損，為商業(yè)銀行防止破產(chǎn)提供了緩沖的余地。3商業(yè)銀行資本的作用滿(mǎn)足商業(yè)銀行正常運(yùn)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需求維持市場(chǎng)自信心

15、為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力吸收商業(yè)銀行損失限制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)過(guò)渡擴(kuò)張和承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)2.1.2商業(yè)銀行資本的構(gòu)成1中心資本 中心資本又稱(chēng)為一級(jí)資本，它具有資金價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)。商業(yè)銀行的中心資本由股本和公開(kāi)貯藏兩部分組成。 股本 包括普通股和永久非累積優(yōu)先股 公開(kāi)貯藏 指經(jīng)過(guò)保管盈余或使其它盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的貯藏、如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配i潤(rùn)和公積金2)附屬資本未公開(kāi)預(yù)備重估預(yù)備普通預(yù)備金混合資本工具長(zhǎng)期附屬債務(wù)其他規(guī)定商譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，她通常能添加商業(yè)銀行的價(jià)值，但它又是一種虛擬資本，價(jià)值大小比較模糊，應(yīng)予以扣除從總資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資

16、。20.2商業(yè)銀行資本充足度2.2.1資本充足度的含義 在商業(yè)銀行的實(shí)際中，商業(yè)銀行通常應(yīng)使其資本程度堅(jiān)持在滿(mǎn)足以下三個(gè)方面需求的最低限制：一是為防御正常運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而持有的最低房款算是預(yù)備；二是為使大額未保險(xiǎn)存款人確信其存款得到平安維護(hù)而需求的最低資本量；三是為支持銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張所必需的最低資本量。1資本數(shù)量充足 是指商業(yè)銀行資本數(shù)量必需超越金融管理當(dāng)局所規(guī)定的可以保證正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限制。 首先，搞資本量會(huì)添加資本本錢(qián)，特別是權(quán)益資本本錢(qián)不能避稅，資本的綜合本錢(qián)大大高于吸收存款的本錢(qián)，有次降低了銀行的盈利性；其他，過(guò)高資本量反映銀行能夠失去了較多的投資時(shí)機(jī)，缺乏吸收存款的才干以及

17、收回貸款的才干。2資本構(gòu)造合理 指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡能夠降低商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)本錢(qián)與運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)管理與進(jìn)一步籌資的靈敏度 妖氣中心資本在總資本中要到達(dá)50%以上。規(guī)模不同的商業(yè)銀行其資本構(gòu)造應(yīng)該有所區(qū)別：小商業(yè)銀行為吸引投資者及加強(qiáng)其運(yùn)營(yíng)靈敏性，應(yīng)力求以普通股籌措資本，大商業(yè)銀行那么可相對(duì)擴(kuò)展資本性債券，以降低資本的運(yùn)用本錢(qián)。2.2.2資本充足度的測(cè)定與 對(duì)商業(yè)銀行資本金需求量的測(cè)算方法，經(jīng)理了一個(gè)從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、從不夠完善到較為科學(xué)的過(guò)程。西方銀行曾采用過(guò)的測(cè)定資本充足度的方法有：資本與存款比率法、子恩與總資產(chǎn)比率法、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率法、紐約公示、綜合分析法資本與存款比率這

18、一比率是西方銀行界較早采用的用于丈量商業(yè)銀行資本充足與否的方法。該比率要求商業(yè)銀行資本量與該銀行吸收的存款額掛鉤。存款添加，資本量也添加，反之亦然。20世紀(jì)初的美國(guó)，商業(yè)銀行資本金至少到達(dá)存款負(fù)債的10%，后講該比率規(guī)定為最低資本比率。資本與總資產(chǎn)比率將商業(yè)銀行資本金與全部資產(chǎn)掛鉤，當(dāng)商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)總額添加時(shí)，其資本金數(shù)量亦要按比例添加。美國(guó)在20世紀(jì)40年代至50年代初，將8%的比率作為資本順應(yīng)度的檢驗(yàn)規(guī)范。3資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率 銀行家們與銀行監(jiān)管當(dāng)局設(shè)計(jì)出了資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，以為該比率至少要到達(dá)15%以上，才干闡明商業(yè)銀行的資本是充足的。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)被定義為除現(xiàn)金和政府債券不測(cè)的一切資產(chǎn)。由

19、于資本的一個(gè)主要職能是維護(hù)存款者免受風(fēng)險(xiǎn)損失，而現(xiàn)金和政府債券沒(méi)有信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)回發(fā)生虧損并給存款者帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)4紐約公式20世紀(jì)50年代初，紐約聯(lián)邦貯藏銀行設(shè)計(jì)了一個(gè)分析銀行資本需求量的公式，即將銀行資產(chǎn)按其流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性的高低分成六類(lèi)，分別確定其資本需求量，然后將其加總，作為銀行的適度資本需求量。六類(lèi)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的銀行資產(chǎn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、同業(yè)存款、5年內(nèi)到期以上的長(zhǎng)期政府債券等，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定為零。風(fēng)險(xiǎn)較低的資產(chǎn)。主要是5年期以上的長(zhǎng)期政府債券、政府機(jī)構(gòu)的債券、優(yōu)質(zhì)的商業(yè)票據(jù)、平安性較強(qiáng)并有較高信譽(yù)擔(dān)保的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定為5%普通或普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。又稱(chēng)為有價(jià)證券資產(chǎn)，包括除政府債券以外的

20、各種證券投資和證券貸款，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為12%風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)。包括那些財(cái)務(wù)情況較差、擔(dān)保缺乏、信譽(yù)較低的資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%。有問(wèn)題的資產(chǎn)。包括逾期未還的、銀行能夠收不回來(lái)的各種貸款或其他資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)、虧損資產(chǎn)是指曾經(jīng)給銀行呵斥損失、完全不能夠收回的資產(chǎn)、如呆賬損失。固定資產(chǎn)是指銀行為維持正常營(yíng)業(yè)二購(gòu)置的房產(chǎn)設(shè)備和設(shè)備等。虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)都該當(dāng)由銀行資本予以抵償或購(gòu)置，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%5綜合分析法 綜合分析法最早與20世紀(jì)70年代在美國(guó)出現(xiàn)，該方法將銀行的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)作為對(duì)象，在綜合調(diào)查各種影響銀行運(yùn)營(yíng)情況要素的根底上，確定商業(yè)銀行應(yīng)該持有的自有資金量。6資本充足

21、性的國(guó)際規(guī)范 商業(yè)銀行的資本金分為中心資本和附屬資本兩部分，梁記資本金之間應(yīng)維持一定的比率。中心資本有股本和稅后利率中提取的公開(kāi)貯藏構(gòu)成，并應(yīng)占全資本金的50%以上；附屬資本金包括未公開(kāi)貯藏、重估貯藏、普通預(yù)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本金工具和長(zhǎng)期債券等。2風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算 將資本與負(fù)債表上不同種類(lèi)資產(chǎn)及其表外工程所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤，來(lái)評(píng)價(jià)銀行的資本種族杜。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法分成表內(nèi) 和表外兩大類(lèi)見(jiàn)表2-1、2-2 在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，杜宇表內(nèi)工程，以其賬面價(jià)值直接乘以對(duì)應(yīng)權(quán)數(shù)即可得到其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)額；對(duì)于表外工程，那么要根據(jù)規(guī)定的信譽(yù)轉(zhuǎn)換系數(shù)，先將其轉(zhuǎn)換為對(duì)等數(shù)量的貸款額度，然后乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 計(jì)算公式

22、為 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)本金信譽(yù)轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)一樣性質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 例如，家庭住宅抵押貸款金額為100萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%，那么次資產(chǎn)折算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)額為10050%=50萬(wàn)元例2-2 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾為100萬(wàn)元，因其為表外工程，那么必需用“信譽(yù)換算系數(shù)換算成資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)相應(yīng)的工程，然后按同樣的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算法計(jì)算。假設(shè)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，那么其轉(zhuǎn)換為表內(nèi)工程的金額為：10050%= 50萬(wàn)元；假設(shè)其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%，那么這50萬(wàn)元資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為50100%=50萬(wàn)元3目的規(guī)范比率中心資本比率=中心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100 % =中心資本/(資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)) 100%4%附屬資本比率=附屬資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=資本總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%=中心資本+附屬資本 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 100% 8%4過(guò)渡期和實(shí)施安排第一階段 1990年年初到1992年，鼓勵(lì)各國(guó)努力添加資本金，為到達(dá)目的比率做預(yù)備第二階段 1991年初到1992年年中第三階段 1992年年底到1997年9月2.3的新開(kāi)展2.3.1積極作用及缺陷