農(nóng)村信用社通存通兌管理辦法

1、XX農(nóng)村信用社通存通兌管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范xx農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)及資金清算管理，充分發(fā)揮綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)作用，方便、快捷地為儲戶辦理異地通存通兌業(yè)務(wù)，進一步增強農(nóng)村信用社的服務(wù)功能，防范操作風(fēng)險，制定本辦法。第二條加入xx農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的營業(yè)機構(gòu)，辦理通存通兌業(yè)務(wù)適用本辦法。第三條通存通兌業(yè)務(wù)指客戶在非開戶營業(yè)網(wǎng)點辦理的儲蓄存取款業(yè)務(wù)。第四條通存通兌業(yè)務(wù)設(shè)立省級、縣級清算中心，負(fù)責(zé)對下級機構(gòu)進行資金清算管理。第五條縣級清算中心必須在省聯(lián)社資金清算中心開立匯差清算賬戶，用于通存通兌業(yè)務(wù)資金的結(jié)算。第六條縣（市、區(qū)）農(nóng)信聯(lián)社（以下簡稱縣聯(lián)社）按2006年9月底

2、存款總量的1%（精確到萬元）向省聯(lián)社資金清算中心繳存結(jié)算保證金，利率按同期省聯(lián)社資金清算中心公布的結(jié)算資金利率執(zhí)行，按季結(jié)息。通存通兌清算資金賬戶原則上不允許透支。若發(fā)生透支，應(yīng)于透支次日劃撥資金補足。若未及時補足，將自透支日次日起對透支賬戶按日萬分之三計算罰息。經(jīng)警告仍不能補足透支額的，省聯(lián)社有權(quán)停止其辦理通存通兌業(yè)務(wù)。第七條通存通兌業(yè)務(wù)資金日終清算，次日打單，各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)于次日工前準(zhǔn)備時在前臺打印。系統(tǒng)打印的電子記賬憑證，與其他會計憑證具有同等效力。第八條省聯(lián)社財務(wù)會計處負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社通存通兌業(yè)務(wù)的管理，省聯(lián)社信息科技中心負(fù)責(zé)通存通兌系統(tǒng)的開發(fā)與維護，省聯(lián)社資金清算中心負(fù)責(zé)通存通兌業(yè)務(wù)

3、的資金清算。第二章通存通兌基本規(guī)定第九條xx農(nóng)村信用社轄內(nèi)開立的儲蓄存款賬戶，均可自愿辦理通存通兌業(yè)務(wù)。第十條辦理通存通兌業(yè)務(wù)的條件：儲戶必須設(shè)置支付密碼；開戶時提供本人有效身份證件，存折（單）打印戶名；聯(lián)網(wǎng)前的存折需到原開戶社（所）更換新折。第十一條通存通兌業(yè)務(wù)范圍：.跨營業(yè)網(wǎng)點可以辦理的業(yè)務(wù)：續(xù)存、支取、口頭掛失、更換密碼、查詢、補登存折、更換單折、銷戶（不含存折類存款）。.原開戶營業(yè)網(wǎng)點除可辦理上述業(yè)務(wù)外，還可辦理以下業(yè)務(wù)：當(dāng)天開戶當(dāng)天銷戶的存款、部分提前支取、憑印鑒支取、書面掛失及解除、凍結(jié)止付及解除、扣劃存款、掛失補發(fā)折（單）或支取、密碼重置、原手工辦理的各種儲蓄業(yè)務(wù)。第十二條XX農(nóng)

4、村信用社所有機構(gòu)通存通兌業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)另行公布。第十三條各級管理部門及柜員應(yīng)加強密碼管理，嚴(yán)防他人知悉自己的密碼，堅持每月變更密碼。嚴(yán)禁用初始密碼辦理業(yè)務(wù)。第十四條通存通兌業(yè)務(wù)憑證由省聯(lián)社統(tǒng)一印制。第十五條信用社儲蓄網(wǎng)點臨柜人員必須無條件受理儲戶符合本辦法規(guī)定的存取款等業(yè)務(wù)。對確因系統(tǒng)問題一時難于受理的，需耐心做好解釋工作。如無故拒絕受理，經(jīng)查實的，追究經(jīng)辦人及單位領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟及行政責(zé)任。第十六條儲戶憑儲蓄存折在異地取款每戶每日限額為20萬元，取款最高筆數(shù)為5次。第十七條辦理通存通兌業(yè)務(wù)必須遵循儲蓄管理條例等有關(guān)規(guī)定。發(fā)生異地取款時：（一）取款金額在5000元以下（含5000元）的，儲戶憑存折、密

5、碼辦理，不需要出示證件；（二）取款金額在5000元以上（不含5000元）的，儲戶還須出示有效身份證件，出示的證件應(yīng)與儲戶進行實名登記時出示的證件相同；委托他人代取的，除存款人有效身份證件外，還須提交代取人有效身份證件；（三）取款金額在5萬元以上（含5萬元）的，柜員應(yīng)核對并摘錄取款人的有效身份證件號碼；（四）取款在10萬元（不含10萬元）以上的還應(yīng)要求儲戶提供有效身份證件的復(fù)印件（代理人還須提供代理人的有效身份證件復(fù)印件）。（五）有效身份證件種類包括以下七類：居民身份證/臨時身份證；戶口??；軍人身份證；武裝警察身份證；港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民往來大陸通行證或其他有效旅行證件；護照。第三章

6、清算級別設(shè)置第十八條通存通兌業(yè)務(wù)設(shè)置三個層次，分別為省清算中心、縣聯(lián)社清算中心、信用社，資金逐級向下清算。第十九條省清算中心機構(gòu)碼是16xxxxxxxx。第二十條信用社不設(shè)立清算機構(gòu)碼，利用“存放聯(lián)社款項”科目，核算縣轄來賬、往賬和信用社在縣聯(lián)社清算中心資金頭寸。第二十一條信用分社（儲蓄所）不設(shè)立清算機構(gòu)碼，利用“4641社內(nèi)往來”科目核算內(nèi)部往、來賬務(wù)。第四章會計科目設(shè)置第二十二條4615匯兌匯差。在此科目下設(shè)“通存通兌匯差”賬戶，用于核算通存通兌業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差，反映由于通存通兌業(yè)務(wù)所形成的相互存欠資金的關(guān)系，如余額在借方為應(yīng)收匯差，余額在貸方為應(yīng)付匯差。該賬戶當(dāng)天清算后余額為零。第

7、二十三條1124存放聯(lián)社款項。本科目核算法人信用社存放縣聯(lián)社、縣聯(lián)社存放省清算中心的存款。第二十四條2323信用社上存聯(lián)社款項。本科目為管理部門專用科目，核算信用社上存縣級聯(lián)社、縣級聯(lián)社上存省清算中心的存款。第二十五條4641社內(nèi)往來。本科目核算信用分社（儲蓄所）與管轄信用社之間的資金往來及匯兌匯差款項的核算。實行一級法人的縣聯(lián)社，縣聯(lián)社內(nèi)部資金往來亦使用該科目（下同）。本科目下分設(shè)二級子科目，分別按以下情況核算匯差：464101縣社往來。核算統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社與所轄信用社形成的匯兌匯差；464102社社往來。核算統(tǒng)一法人縣聯(lián)社所轄的信用社之間的匯兌匯差。464103內(nèi)部往來。核算法人信用社與其

8、所轄網(wǎng)點及統(tǒng)一法人縣聯(lián)社的信用社與所轄網(wǎng)點之間的匯兌匯差。第二十六條上存資金產(chǎn)生的利息在5021金融機構(gòu)往來收入科目下的“其他利息收入”賬戶核算。第二十七條支付上存資金利息在5221金融機構(gòu)往來支出科目下“同業(yè)存放利息支出”賬戶核算。第五章業(yè)務(wù)處理第二十八條營業(yè)機構(gòu)在受理儲蓄存款開戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)提醒儲戶只有設(shè)置個人密碼，才能辦理通存通兌業(yè)務(wù)；未設(shè)置密碼的儲蓄存款賬戶需通過原開戶社增設(shè)個人密碼后，方可辦理通存通兌業(yè)務(wù)；否則儲蓄賬戶存取款業(yè)務(wù)只能在原開戶機構(gòu)辦理。第二十九條通存通兌業(yè)務(wù)存取款原始憑證，由代理營業(yè)機構(gòu)作會計檔案保存，不再轉(zhuǎn)回原開戶營業(yè)機構(gòu)。原開戶營業(yè)機構(gòu)將打印的通存通兌提入憑證作相關(guān)科

9、目借、貸方憑證。如客戶需查詢原支付憑證時，由開戶營業(yè)機構(gòu)與代理營業(yè)機構(gòu)聯(lián)系，代理營業(yè)機構(gòu)應(yīng)提供相應(yīng)查詢服務(wù)。第三十條儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)的會計核算和資金清算，均以計算機打印的有關(guān)憑證、清單、資金清算表等為依據(jù)。第三十一條在交易正常的情況下，嚴(yán)禁柜員手工補登存折。發(fā)生故障不能正常打印存折時，通過臨柜交易的存取款明細(xì)，必須由經(jīng)辦員本人手工補登存折；無折收現(xiàn)、代收代付業(yè)務(wù)可由通存通兌網(wǎng)點柜員查明明細(xì)后，手工補登存折。一切手工補登折明細(xì)均須由經(jīng)辦員與審核人員雙人簽章確認(rèn)。第三十二條在客戶填寫存款憑條，完整提供賬號、戶名等要素的前提下，可以辦理無折存款業(yè)務(wù)。操作員除按程序操作外，辦理時選擇不打印存折，但要打

10、印存款回單（用存款憑條替代），并加蓋“現(xiàn)金收訖”章、經(jīng)辦人名章和注明“無折續(xù)存回單”字樣后交客戶。嚴(yán)禁辦理無折取款業(yè)務(wù)。第三十三條通存通兌業(yè)務(wù)憑證作廢注銷由營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)主管執(zhí)行，其他任何柜員不得代理執(zhí)行。第三十四條通存通兌業(yè)務(wù)在代理營業(yè)機構(gòu)銷戶時，銷戶憑證由代理營業(yè)機構(gòu)管理。通存通兌銷戶時，系統(tǒng)將利息計入開戶機構(gòu)的利息支出賬戶，利息、利息稅及本金由系統(tǒng)自動清算。第三十五條代理營業(yè)機構(gòu)辦理通存通兌業(yè)務(wù)時，可代為更換儲蓄存款存折。新存折上加蓋代理營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章。舊折由代理營業(yè)機構(gòu)作當(dāng)天傳票附件。在辦理換折后，臨柜人員應(yīng)將老存折磁條破壞或剪角，以免留下隱患。第三十六條代理營業(yè)機構(gòu)受理

11、通存通兌掛失業(yè)務(wù)只限于口頭掛失，書面掛失業(yè)務(wù)仍由原開戶營業(yè)機構(gòu)辦理；口頭掛失有效期為5日，有效期內(nèi)解除掛失必須在原開戶營業(yè)機構(gòu)辦理。書面掛失業(yè)務(wù)7日后方可辦理銷戶、掛失換折、密碼重置及銷轉(zhuǎn)開戶等業(yè)務(wù)。第三十七條代理營業(yè)機構(gòu)受理通存通兌口頭掛失業(yè)務(wù)時，應(yīng)由掛失人提供掛失存單的戶名、賬號、余額、開戶日期等要素，代理營業(yè)機構(gòu)據(jù)此查出該掛失賬戶并證實存款確未支付時方可受理，柜員通過操作交易作口頭掛失的相關(guān)業(yè)務(wù)處理，但須明確告知儲戶5日內(nèi)持本人有效身份證件及其復(fù)印件按有關(guān)掛失的規(guī)定到原開戶營業(yè)機構(gòu)辦理正式掛失手續(xù)。第三十八條通存通兌業(yè)務(wù)資金采取逐級自下而上差額清算，每天營業(yè)終了，通存通兌匯差由系統(tǒng)自動結(jié)

12、轉(zhuǎn)入賬。第三十九條營業(yè)終了，各營業(yè)機構(gòu)軋平賬務(wù)，并認(rèn)真核對4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶發(fā)生額與當(dāng)日通兌業(yè)務(wù)傳票金額，確保一致后進行軋賬，操作員簽退，機構(gòu)簽退。省聯(lián)社信息科技中心對各網(wǎng)點的運行狀態(tài)通過網(wǎng)絡(luò)進行監(jiān)控，待全部營業(yè)網(wǎng)點機構(gòu)簽退后，進行日終批量處理。第四十條當(dāng)天系統(tǒng)日終清算后，由系統(tǒng)自動生成相應(yīng)機構(gòu)的資金清算憑證（本代他憑證、他代本憑證）、資金清算清單（本代他清單、他代本清單）及匯總客戶憑證等。次日各營業(yè)機構(gòu)柜員在工前準(zhǔn)備時，打印昨日的清算憑證及資料，并根據(jù)打印的清單明細(xì)核對記賬憑證是否正確。第四十一條省清算中心與通兌機構(gòu)應(yīng)按月互送清算資金賬戶的明細(xì)對賬單，并逐筆換人勾對，對賬中

13、若發(fā)現(xiàn)明細(xì)賬、余額不符等情況，應(yīng)及時聯(lián)系，盡快查明不符原因，以確保賬務(wù)完全相符。第四十二條省清算中心應(yīng)按季向下級通兌機構(gòu)發(fā)送其上存清算資金賬戶的余額對賬單，通兌機構(gòu)核對后，在回單聯(lián)填明情況，加蓋公章，送回上級中心，由上級中心備案存查。第六章資金清算及賬務(wù)處理第四十三條通存通兌業(yè)務(wù)資金清算辦法系統(tǒng)區(qū)分通存通兌業(yè)務(wù)依據(jù)：客戶在非開戶信用社辦理的存取款業(yè)務(wù)即為通存通兌業(yè)務(wù)。系統(tǒng)根據(jù)操作員輸入的交易賬號來進行判斷是否為通存通兌業(yè)務(wù)：即輸入的賬號非本網(wǎng)點賬號，則視為通存通兌業(yè)務(wù)。系統(tǒng)自動清算說明：往來賬務(wù)清算賬號定義表中的網(wǎng)點號即是該網(wǎng)點通存通兌差額的清算網(wǎng)點，若網(wǎng)點號是其本身，系統(tǒng)則視為是最高級清算網(wǎng)

14、點。儲蓄所、信用分社屬于最下級網(wǎng)點，故只需定義上級清算網(wǎng)點清算賬號；信用社、縣聯(lián)社營業(yè)部需定義上級網(wǎng)點及下級網(wǎng)點清算賬戶。當(dāng)信用社轄內(nèi)網(wǎng)點全部清算完畢后仍有差額（即存在跨本社的業(yè)務(wù)），則需向上一級的清算網(wǎng)點（縣聯(lián)社營業(yè)部）上劃差額。若清算網(wǎng)點未定義某網(wǎng)點的接收賬號，則接收該網(wǎng)點的賬務(wù)失??；若未定義上劃賬號，則該網(wǎng)點上劃不成功，但不影響上級網(wǎng)點接收通存通兌差額。若清算賬號因狀態(tài)不正常等原因造成接收或上劃不成功，省清算中心柜員做應(yīng)急處理，前臺柜員做相應(yīng)處理，柜員應(yīng)手工記賬。各營業(yè)網(wǎng)點通過4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶來核算他代本及本代他通存通兌業(yè)務(wù)，各營業(yè)網(wǎng)點代理其他網(wǎng)點收入業(yè)務(wù)時記貸方，代

15、理其他網(wǎng)點付出業(yè)務(wù)時記借方，余額為本網(wǎng)點辦理通存通兌業(yè)務(wù)的應(yīng)收（借方）應(yīng)付（貸方）差額。各營業(yè)網(wǎng)點日結(jié)后，省聯(lián)社信息科技中心自動進行資金清算。若由于清算賬號沒定義等原因造成清算賬戶入賬失敗，柜員應(yīng)手工記賬，傳票上標(biāo)識“未自動清算”字樣。各級機構(gòu)清算時賬務(wù)處理如下：（1）分社、儲蓄所業(yè)務(wù)受理及資金清算賬務(wù)處理代理營業(yè)網(wǎng)點賬務(wù)處理客戶持現(xiàn)金到本網(wǎng)點要求給轄內(nèi)其他網(wǎng)點的收款人存款或持其他網(wǎng)點的儲蓄存單（折）支取現(xiàn)金的，信用社經(jīng)辦人員要認(rèn)真審查憑證并復(fù)點現(xiàn)金，無誤后，按照計算機的提示將相關(guān)要素依次錄入。次日營業(yè)前打印的通存通兌清算傳票和本代他通兌入賬憑證分別作相應(yīng)科目賬戶的傳票，以儲戶填寫的存、取款憑

16、證作“通存通兌匯差”賬戶的附件。會計分錄為：（存入現(xiàn)金）借：1011現(xiàn)金貸：4615匯兌匯差通存通兌匯差借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：4641社內(nèi)往來（支取現(xiàn)金）借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：1011現(xiàn)金借：4641社內(nèi)往來貸：4615匯兌匯差通存通兌匯差被代理營業(yè)網(wǎng)點賬務(wù)處理聯(lián)網(wǎng)的營業(yè)機構(gòu)次日打印“通存通兌入賬憑證”通存通兌清算傳票經(jīng)審核無誤后，分別作有關(guān)存款或付款賬戶、通存通兌差額戶的傳票。會計分錄為：（存入現(xiàn)金）借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：XX存款一XX戶借：4641社內(nèi)往來貸：4615匯兌匯差通存通兌匯差（提取現(xiàn)金）借：XX存款一XX戶貸：4615匯兌匯差通存通兌匯

17、差借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：4641社內(nèi)往來（2）信用社資金清算賬務(wù)處理法人信用社內(nèi)部各網(wǎng)點（含已實行統(tǒng)一法人縣聯(lián)社的信用社間）發(fā)生通存通兌業(yè)務(wù)時，管轄社的會計分錄：借：4641社內(nèi)往來A分社貸：4615匯兌匯差通存通兌匯差借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：4641社內(nèi)往來一B分社同屬一家縣聯(lián)社跨法人信用社通存通兌的，再將本社通存通兌差額戶通過1124存放聯(lián)社款項上劃縣聯(lián)社進行清算。若為應(yīng)收差額，其分錄為：借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：4641社內(nèi)往來XX分社借：1124存放聯(lián)社款項貸：4615匯兌匯差通存通兌匯差若為應(yīng)付差額，上述分錄則相反。（3）縣聯(lián)社資金清算賬務(wù)處理縣聯(lián)

18、社收到所轄法人信用社上劃的資金，會計分錄為：借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：2323信用社上存聯(lián)社款項A信用社借：2323信用社上存聯(lián)社款項一B信用社貸：4615匯兌匯差通存通兌匯差若縣聯(lián)社實行一級法人體制，上述分錄中將2323科目變更為4641科目。屬跨縣聯(lián)社通存通兌的，再將縣聯(lián)社營業(yè)部通存通兌差額戶通過1124存放聯(lián)社款項上劃省清算中心。會計分錄為：上劃的清算資金若為應(yīng)收差額，會計分錄為：借：1124存放聯(lián)社款項清算資金戶貸：4615匯兌匯差通存通兌匯差借：4615匯兌匯差通存通兌匯差貸：2323信用社上存聯(lián)社款項一XX信用社上劃的清算資金若為應(yīng)付差額，會計分錄相反。（4）省清算中心賬

19、務(wù)處理借：2323信用社上存聯(lián)社款項A聯(lián)社貸：2323信用社上存聯(lián)社款項一B聯(lián)社第七章賬務(wù)差錯及應(yīng)急處理第四十四條對通存通兌過程中出現(xiàn)的各類差錯，遵循以代理方為準(zhǔn)的原則，由計算機系統(tǒng)結(jié)合人工干預(yù)進行處理。對差錯的產(chǎn)生及處理過程要按規(guī)定記入差錯登記簿和計算機運行工作日志，以備查閱。第四十五條代理營業(yè)機構(gòu)因操作失誤，造成錯賬的處理：代理營業(yè)機構(gòu)發(fā)現(xiàn)當(dāng)日錯賬，由機構(gòu)主任（負(fù)責(zé)人）審核授權(quán)后，作通存通兌賬務(wù)撤銷處理，同時填制一式三聯(lián)XX農(nóng)村信用社通存通兌錯賬通知書并加蓋代理營業(yè)機構(gòu)公章，由代理機構(gòu)主任（負(fù)責(zé)人）簽字后，一聯(lián)報縣聯(lián)社清算中心（跨縣區(qū)的必須報省清算中心）批準(zhǔn)備案后，另一聯(lián)與原支付憑證復(fù)印件

20、一齊傳真至開戶營業(yè)機構(gòu)（無傳真機的網(wǎng)點可派專人送達(dá)），一聯(lián)留存專夾保管。辦理儲蓄賬戶通存、通兌業(yè)務(wù)時發(fā)生的記賬串戶、金額變位等賬務(wù)差錯，應(yīng)及時與開戶營業(yè)機構(gòu)聯(lián)系，說明錯賬的原因，開戶營業(yè)機構(gòu)接到傳真或代理營業(yè)機構(gòu)送達(dá)的錯賬通知書后，必須協(xié)助對發(fā)生賬務(wù)差錯的賬戶做止付處理，根據(jù)會計賬務(wù)差錯處理辦法進行處理。開戶營業(yè)機構(gòu)隔日發(fā)現(xiàn)他代本業(yè)務(wù)的差錯時，開戶營業(yè)機構(gòu)應(yīng)主動與代理營業(yè)機構(gòu)聯(lián)系，代理營業(yè)機構(gòu)在核查無誤后，根據(jù)錯賬情況填制一式三聯(lián)XX農(nóng)村信用社通存通兌錯賬通知書，加蓋代理營業(yè)機構(gòu)公章，并由代理機構(gòu)主任（負(fù)責(zé)人）簽字，一聯(lián)報省清算中心批準(zhǔn)備案，另一聯(lián)與有關(guān)憑證復(fù)印件送達(dá)開戶營業(yè)機構(gòu)，一聯(lián)留存專夾

21、保管。開戶營業(yè)機構(gòu)必須協(xié)助對發(fā)生賬務(wù)差錯的賬戶做止付處理，根據(jù)會計賬務(wù)差錯處理辦法進行處理。代理營業(yè)機構(gòu)對當(dāng)日無法追回的錯款或差額部分，編制特種轉(zhuǎn)賬傳票，經(jīng)代理信用社主任簽字后在“1391其他應(yīng)收款”科目暫時掛賬，并嚴(yán)格執(zhí)行差錯上報制度，2000元以內(nèi)的上報縣聯(lián)社及市農(nóng)信辦會計部門，2000元以上逐級上報省聯(lián)社會計部門。第四十六條開戶營業(yè)機構(gòu)本機構(gòu)的差錯，按會計差錯賬務(wù)處理有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整。第四十七條“1391其他應(yīng)收款”科目掛賬款項三日內(nèi)必須查清并追繳。各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)予積極配合，追查錯賬原因，如果確因個人操作失誤造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的經(jīng)濟或行政責(zé)任，用責(zé)任人賠償?shù)慕痤~沖銷“1391其

22、他應(yīng)收款”科目掛賬款項，并逐級上報；應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)的部分應(yīng)按損失款項審批權(quán)限，逐級上報審批后在“5361營業(yè)外支出”科目中的“結(jié)算賠款”賬戶下列賬，沖銷“1391其他應(yīng)收款”科目掛賬款項。第四十八條營業(yè)機構(gòu)打印的通存通兌業(yè)務(wù)報表、憑證與資金清算傳票不一致時，應(yīng)先檢查本網(wǎng)點發(fā)生的通存通兌業(yè)務(wù)的流水，與資金清算差額單進行核對，如是本轄內(nèi)其他網(wǎng)點的數(shù)據(jù)錯誤的，當(dāng)日能修改的，進行沖補賬處理，重新作通存通兌業(yè)務(wù)處理，當(dāng)日無法修改的，按通存通兌業(yè)務(wù)差錯處理。第四十九條各營業(yè)機構(gòu)在網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)交易中出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)糾紛，屬同一縣聯(lián)社的，由所在縣聯(lián)社協(xié)調(diào)處理；跨縣聯(lián)社屬同一地市的網(wǎng)點交易中出現(xiàn)的糾紛，由市農(nóng)信辦會計部

23、門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理；省內(nèi)跨地市的網(wǎng)點交易中出現(xiàn)的糾紛，由省聯(lián)社會計部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理。第五十條若遇特殊情況，系統(tǒng)不能自動清算時應(yīng)作如下處理：信用社、分社或儲蓄所4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動清算，則應(yīng)通過手工上劃管轄信用社。信用社4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動清算，則應(yīng)手工上劃管轄縣聯(lián)社清算中心?？h聯(lián)社清算中心4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動清算，應(yīng)手工上劃省聯(lián)社資金清算中心。第五十一條在辦理業(yè)務(wù)過程中，突遇通訊或系統(tǒng)故障等情況時，為防止賬務(wù)重復(fù)提交及錯漏，在未判明情況之前，臨柜人員不得再次提交該筆業(yè)務(wù)或作抹賬處理，必須先作查詢處理，判明情況。然后根據(jù)不同結(jié)果，按下述方法處理：未入賬，柜員可再次提交本業(yè)務(wù)；已入賬，但未打印相關(guān)信息，可用后臺重打交易進行打?。蝗粑瓷纱蛴∥募荒苤匦麓蛴?，則通過賬務(wù)撤銷交易撤銷該筆流水，然后重新發(fā)起交易；若出現(xiàn)單邊賬情況，填寫綜合業(yè)務(wù)