風(fēng)險(xiǎn)管理修訂版第二章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)ppt課件

1、第 2 章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理根本架構(gòu).主要內(nèi)容2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng).2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境2.1.1 商業(yè)銀行公司治理1、定義：公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，其中心是在一切權(quán)、運(yùn)營(yíng)權(quán)分別的情況下，為妥善處理委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高級(jí)管理層的組織體系安排和監(jiān)視制衡機(jī)制。2、目的：處理一切者與運(yùn)營(yíng)者之間的矛盾與利益沖突，確保公司永續(xù)開展和實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，中心：有效鼓勵(lì)與約束機(jī)制的建立。3、銀行公司治理的特征：高杠桿性；高不對(duì)稱性；高關(guān)聯(lián)度；對(duì)運(yùn)營(yíng)失敗的低容忍度。.3、我國(guó)

2、公司治理的主要要求：1 完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序；2 明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)益、義務(wù)；3 建立、健全以監(jiān)事會(huì)為中心的監(jiān)視機(jī)制；4 建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；5 建立合理的薪酬制度， 強(qiáng)化鼓勵(lì)約束機(jī)制。4、良好的銀行公司治理應(yīng)具備的特征：1銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和明晰的職責(zé)邊境；2完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；3與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)視考核機(jī)制；4科學(xué)的鼓勵(lì)約束機(jī)制；5先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)， 可以為產(chǎn)品定價(jià)、本錢核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。.2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制1、定義：是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目的，經(jīng)過制定和實(shí)施一系列制

3、度、程序和方法， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展事前防備、事中控制、事后監(jiān)視和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。.2、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必需貫徹全面、謹(jǐn)慎、有效、獨(dú)立的原那么：1內(nèi)部控制該當(dāng)浸透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋一切的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均該當(dāng)有案可查；2內(nèi)部控制該當(dāng)以防備風(fēng)險(xiǎn)、謹(jǐn)慎運(yùn)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或興辦新的業(yè)務(wù)，均該當(dāng)表達(dá)“內(nèi)控優(yōu)先的要求；3內(nèi)部控制該當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)益，內(nèi)部控制存在的問題該當(dāng)可以得到及時(shí)反響和糾正；4內(nèi)部控制的監(jiān)視、評(píng)價(jià)部門該當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建立、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠

4、道。.3、我國(guó)大商業(yè)銀行內(nèi)部控制建立存在的許多薄弱環(huán)節(jié)1商業(yè)銀行的一切權(quán)和運(yùn)營(yíng)權(quán)的分別和制衡機(jī)制還有待完善；2內(nèi)部控制的組織架構(gòu)尚末構(gòu)成；3內(nèi)部控制的管理程度、對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)視及評(píng)價(jià)的及時(shí)性和有效性亟待提高。 2021年巴塞爾委員會(huì)修訂了，要求商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的內(nèi)部控制環(huán)境，以保證開展業(yè)務(wù)時(shí)思索其風(fēng)險(xiǎn)情況。.2.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化1、定義：是商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)中逐漸構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，經(jīng)過商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及寬廣員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。2、安康的風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)包括的內(nèi)容：1樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。2加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用。3創(chuàng)建學(xué)習(xí)型

5、組織，充分發(fā)揚(yáng)人的主導(dǎo)作用。.3、構(gòu)成：由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神中心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的要素，它對(duì)員工的行為具有更直接和長(zhǎng)效的影響力。4、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念主要包括：1 風(fēng)險(xiǎn)管理程度表達(dá)商業(yè)銀行的中心競(jìng)爭(zhēng)力， 是發(fā)明資本增值和股東報(bào)答的重要手段。2 風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不是消除風(fēng)險(xiǎn)， 而是經(jīng)過自動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。3 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中， 并效力于業(yè)務(wù)開展。4 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解一切風(fēng)險(xiǎn)， 建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制， 對(duì)不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取謹(jǐn)慎態(tài)度。培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性義務(wù)，而是商

6、業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)。商業(yè)銀行無(wú)法經(jīng)過突擊式的培訓(xùn)和教育到達(dá)培育風(fēng)險(xiǎn)文化的目的。該當(dāng)建立管理制度并實(shí)施績(jī)效考核，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入到每一位員工的日常行為中。.2.1.4 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略1、定義：是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理情況以及同業(yè)比較的根底上，提出的一整套中長(zhǎng)期開展目的以及為實(shí)現(xiàn)這些目的所采取的行動(dòng)方案。包括戰(zhàn)略目的和實(shí)現(xiàn)途徑兩方面內(nèi)容。2、戰(zhàn)略目的：可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目的和主要開展目的等細(xì)項(xiàng)戰(zhàn)略愿景主要描畫商業(yè)銀行的理想境界階段性戰(zhàn)略目的明確在未來某一時(shí)間段內(nèi)，商業(yè)銀行公司治理構(gòu)造、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)開展、風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源管理等詳細(xì)領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的目的。階段性戰(zhàn)略目的可

7、細(xì)分為主要開展目的，使目的進(jìn)一步細(xì)化并量化，加強(qiáng)可操作性。假設(shè)說戰(zhàn)略愿景是遙遠(yuǎn)的終點(diǎn)，那么階段性戰(zhàn)略目的就是勝利路上的假設(shè)干個(gè)里程碑。.3、實(shí)現(xiàn)途徑戰(zhàn)略目的決議實(shí)現(xiàn)途徑，商業(yè)銀行的各項(xiàng)任務(wù)必需緊緊圍繞戰(zhàn)略目的展開，風(fēng)險(xiǎn)管理過程本身就是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目的以及整個(gè)戰(zhàn)略目的的重要途徑。.2.1.5 風(fēng)險(xiǎn)偏好1、定義：Risk Appetite，商業(yè)銀行在追務(wù)虛現(xiàn)戰(zhàn)略目的的過程中，情愿且可以承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)總量。“風(fēng)險(xiǎn)胃口。2、是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，其設(shè)定為銀行戰(zhàn)略層面的內(nèi)容，是董事會(huì)在思索利益相關(guān)者期望、外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境以及本身實(shí)踐的根底上，最終確定的風(fēng)險(xiǎn)管理的底線。3、普通采用定

8、性和定量相結(jié)合的方式論述風(fēng)險(xiǎn)偏好。定量目的通常包括：資本類目的、收益類目的、風(fēng)險(xiǎn)類目的和零容忍度類目的。表達(dá)全面性和重要性；穩(wěn)定性和合規(guī)性。.4、在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置和實(shí)施過程中，需求留意的問題：1充分思索利益相關(guān)者的期望2將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合 戰(zhàn)略決議偏好，偏好約束戰(zhàn)略3向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)4繼續(xù)的檢測(cè)與報(bào)告.2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的組織載體，其完善與否直接決議了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的質(zhì)量，進(jìn)而影響風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。、和，對(duì)其監(jiān)管要求主要強(qiáng)調(diào)以下三點(diǎn)：1公司治理架構(gòu)2風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)中心是由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、審計(jì)部門組成的風(fēng)險(xiǎn)管

9、理的“三道防線3風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性.2.2.1董事會(huì)及最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承當(dāng)最終責(zé)任，擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)偏好等艱苦風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)?shù)恼w情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)展監(jiān)視。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)擔(dān)任向董事會(huì)就銀行當(dāng)前及未來總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略提出建議，并對(duì)高管層詳細(xì)執(zhí)行情況進(jìn)展監(jiān)視。.2.2.2監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要擔(dān)任監(jiān)視董事會(huì)、高管層能否盡職履職，并對(duì)銀行承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)展獨(dú)立的監(jiān)視、評(píng)價(jià)。.2.2.3 高級(jí)管理層1、高管層向董事會(huì)擔(dān)任，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。2、許多國(guó)家的商業(yè)銀行在高管層面設(shè)立了特定的專業(yè)委員會(huì)

10、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))。3、一些國(guó)際大銀行開場(chǎng)在高管層面設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官。獨(dú)立性要求：首席風(fēng)險(xiǎn)官的獨(dú)立性是首要的，可以向首席執(zhí)行官或其他高管人員報(bào)告，也應(yīng)該向董事會(huì)及前風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，并且這個(gè)報(bào)告道路不應(yīng)受任何妨礙；同時(shí)，首席風(fēng)險(xiǎn)官與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)條線和盈利部門分別，不負(fù)管理和財(cái)務(wù)職責(zé)。.2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理部門1、職責(zé)：在高管層首席風(fēng)險(xiǎn)官的指點(diǎn)下，擔(dān)任建立完善包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，對(duì)銀行承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、繼續(xù)開展。2、普遍做法是：按照“三道防線方式劃分風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管

11、理部門3、風(fēng)險(xiǎn)管理部門要具有獨(dú)立性、權(quán)威性。.2.2.5 其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門/機(jī)構(gòu)1. 財(cái)務(wù)控制部門2. 法律/合規(guī)部門3. 內(nèi)部審計(jì)部門4. 外部監(jiān)視機(jī)構(gòu).2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制.2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析1、識(shí)別出能夠影響其戰(zhàn)略目的實(shí)施或運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的潛在事項(xiàng)的過程2、兩個(gè)環(huán)節(jié)：感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。3、遵照的原那么：全面性，前瞻性。4、常用方法：制造風(fēng)險(xiǎn)清單資產(chǎn)財(cái)務(wù)情況分析法失誤樹分析方法分解分析法.2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)價(jià)1、定義：是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的根底上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能夠性、風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致的后果及嚴(yán)重程度進(jìn)展充分的分析和評(píng)價(jià)，從而確定風(fēng)險(xiǎn)程度的過程。2、定

12、性、定量或是定性與定量相結(jié)合3、準(zhǔn)確的計(jì)量是建立在風(fēng)險(xiǎn)模型的根底上：要充分認(rèn)識(shí)各種計(jì)量方法的缺乏，采用敏感性分析、壓力測(cè)試、情景分析作為補(bǔ)充。4、風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是風(fēng)險(xiǎn)加總。既需求對(duì)單筆買賣承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展計(jì)量，也要對(duì)組合層面、銀行整體層面承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)展評(píng)價(jià)。.2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告1 監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)目的 Key Risk Indicators , KRIs 以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)要素的變化和開展趨勢(shì)，確保風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其親密關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?。?dòng)態(tài)、延續(xù)的過程2報(bào)告商業(yè)銀行一切風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)價(jià)結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果。

13、.2.3.4 風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋1、定義：是商業(yè)銀行對(duì)曾經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、躲避和補(bǔ)償?shù)葢?zhàn)略以及合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)展有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。2、要求：1風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋戰(zhàn)略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目的堅(jiān)持一致；2所采取的詳細(xì)控制措施與緩釋工具符合本錢/收益要求；3可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。.3、分類：事前控制和事后控制事前控制：銀行介入某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之前制定一定的規(guī)范或方案，防止銀行介入風(fēng)險(xiǎn)超越本身接受才干的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或提早采取一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施。常用：限額管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和制定應(yīng)急預(yù)案。事后控制：是銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)監(jiān)控的根底上，根據(jù)所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)

14、險(xiǎn)變化趨勢(shì)，采取一系列風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風(fēng)險(xiǎn)程度，從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行的目的范圍內(nèi)。常用：風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；風(fēng)險(xiǎn)資本的重新分配；提高風(fēng)險(xiǎn)資本程度。.本節(jié)小結(jié)1、風(fēng)險(xiǎn)管理流程是一個(gè)循環(huán)往復(fù)的過程2、質(zhì)量保證和控制機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理流程正確和有效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保證。3、有效的溝通和交流應(yīng)貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程.2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)高度注重?cái)?shù)據(jù)的來源、流程和時(shí)效，需求良好的IT 構(gòu)架和技術(shù)支持，并且需求明確的、基于詳細(xì)業(yè)務(wù)的規(guī)范規(guī)范和操作規(guī)程，與業(yè)務(wù)人員的日常任務(wù)嚴(yán)密聯(lián)絡(luò)。1、需求搜集的風(fēng)險(xiǎn)信息/數(shù)據(jù)通常分為：1內(nèi)部數(shù)據(jù)，是從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息

15、；2外部數(shù)據(jù)，是經(jīng)過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。限于當(dāng)前國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)供應(yīng)商的專業(yè)實(shí)力，很多數(shù)據(jù)需求商業(yè)銀行自行采集、評(píng)價(jià)或用其他數(shù)據(jù)來替代。構(gòu)成數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的中心要件之一.2、經(jīng)過分析和處置的數(shù)據(jù)主要分為：1中間計(jì)量數(shù)據(jù)，是經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)目的所共享。中間數(shù)據(jù)在不同風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的一致運(yùn)用，是商業(yè)銀行最終實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的關(guān)鍵所在。2組合結(jié)果數(shù)據(jù)，是基于不同的風(fēng)險(xiǎn)管理目的所產(chǎn)生的組合計(jì)量結(jié)果，也稱為具有風(fēng)險(xiǎn)管理目的的綜合數(shù)據(jù)，不僅為風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供便于解讀的信息，而且為財(cái)務(wù)部門提供輔助決策信息。除非風(fēng)險(xiǎn)管理人員具有數(shù)據(jù)/信息修正的才干和權(quán)益，否那么一切涉及數(shù)據(jù)/信息準(zhǔn)確性的問題都該當(dāng)被仔細(xì)地前往到源頭去處置，以便一樣的問題