內(nèi)部市場(chǎng)核算管理制度(共25頁)

1、內(nèi)部(nib)市場(chǎng)核算(h sun)管理制度第一章 總則(zngz)第一條 為了在我公司內(nèi)部建立和推行內(nèi)部市場(chǎng)化管理制度，推行內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算管理工作順利開展，提高我公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本管理制度。第二條 本制度根據(jù)河南能源義煤集團(tuán)要求和我公司市場(chǎng)化核算管理實(shí)際情況編制而成。第三條 本制度概述了市場(chǎng)化核算管理、核算方法、核算流程、核算方法等內(nèi)容。第四條 本制度適用于郁山煤業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)核算工作。第二章 內(nèi)部市場(chǎng)核算組織及職責(zé)第五條 成立內(nèi)部市場(chǎng)核算管理小組，負(fù)責(zé)內(nèi)部市場(chǎng)核算管理的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)工作。組 長(zhǎng)：總經(jīng)理副組長(zhǎng)：生產(chǎn)副總 機(jī)電副總 總工程師 安全副總 經(jīng)營(yíng)副總 總會(huì)計(jì)師成 員：企管審

2、計(jì)部、調(diào)度中心、生產(chǎn)技術(shù)部、物資供應(yīng)中心、 機(jī)電運(yùn)輸部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、辦公室、 安監(jiān)部負(fù)責(zé)人第六條 管理小組下設(shè)內(nèi)部(nib)市場(chǎng)核算中心(zhngxn)，設(shè)在企管審計(jì)部，核算中心(zhngxn)主任由企管審計(jì)部部長(zhǎng)兼任。核算中心人員由企管審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、機(jī)電運(yùn)輸部、物資供應(yīng)中心、生產(chǎn)技術(shù)部、調(diào)度中心、辦公室、安監(jiān)部等部門有關(guān)人員組成。核算中心具體負(fù)責(zé)內(nèi)部市場(chǎng)化核算及運(yùn)行實(shí)施、檢查工作。第七條 核算中心是負(fù)責(zé)全公司內(nèi)部市場(chǎng)核算的專門機(jī)構(gòu)。市場(chǎng)主體核算員是所在單位市場(chǎng)核算專職人員，既要配合企管審計(jì)部工作，又要對(duì)本級(jí)市場(chǎng)主體進(jìn)行核算，業(yè)務(wù)受核算中心指導(dǎo)。市場(chǎng)核算人員要熟悉生產(chǎn)、經(jīng)

3、營(yíng)管理流程，具備一定的財(cái)務(wù)管理水平。第八條 核算中心職責(zé)（一）負(fù)責(zé)草擬市場(chǎng)交易規(guī)則和核算政策，報(bào)市場(chǎng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）負(fù)責(zé)記錄、測(cè)算、匯總、確定一、二級(jí)市場(chǎng)主體（公司、區(qū)隊(duì)）的收入、支出，核算各市場(chǎng)主體工資收入。（三）負(fù)責(zé)確定各市場(chǎng)主體的補(bǔ)貼和追加費(fèi)用，下達(dá)和調(diào)整月度費(fèi)用計(jì)劃。（四）負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程的預(yù)、結(jié)算，參與單項(xiàng)工程的驗(yàn)收與管理。（五）負(fù)責(zé)辦理一、二級(jí)市場(chǎng)（公司、區(qū)隊(duì)）的日常核算和月度核算。（六）負(fù)責(zé)內(nèi)部(nib)市場(chǎng)價(jià)格體系及核算結(jié)果科學(xué)性、合理性的綜合分析與上報(bào)管理(gunl)小組審批。第三章 內(nèi)部市場(chǎng)(shchng)核算方法與收支項(xiàng)目設(shè)置第九條 內(nèi)部市場(chǎng)核算方法內(nèi)部市場(chǎng)核算原則上

4、采用統(tǒng)計(jì)核算法。第十條 內(nèi)部市場(chǎng)收支項(xiàng)目的設(shè)置內(nèi)部市場(chǎng)收支項(xiàng)目如表1所示。表1 內(nèi)部市場(chǎng)收支項(xiàng)目表項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱1收入104定額外收入101生產(chǎn)收入10401定額外工資收入10101工資定額生產(chǎn)收入10402定額外材料收入10102材料定額生產(chǎn)收入10403定額外租賃收入10103租賃定額生產(chǎn)收入10404定額外電力收入10104電力定額生產(chǎn)收入10405定額外修理收入10105修理定額生產(chǎn)收入10406定額外運(yùn)輸收入10106運(yùn)輸定額生產(chǎn)收入10407定額外其它收入10107生產(chǎn)其它收入105其它收入102服務(wù)收入2支出10201工資定額服務(wù)收入201材料支出10202材料

5、定額服務(wù)收入202租賃支出10203租賃定額服務(wù)收入203電力支出10204電力定額服務(wù)收入204修理支出10205修理定額服務(wù)收入205運(yùn)輸支出10206運(yùn)輸定額服務(wù)收入206其它支出10207服務(wù)其它收入103單項(xiàng)工程收入10301單項(xiàng)工程工資定額收入10302單項(xiàng)工程材料定額收入10303單項(xiàng)工程其它收入3預(yù)結(jié)工資第四章 內(nèi)部(nib)市場(chǎng)收支核算流程(lichng)第一節(jié) 收入(shur)核算第十一條 生產(chǎn)收入月末依據(jù)驗(yàn)收部門提供的產(chǎn)量、進(jìn)尺等工程和施工條件驗(yàn)收單，根據(jù)公司內(nèi)部?jī)r(jià)格進(jìn)行結(jié)算，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部室審核后，由企管審計(jì)部再次進(jìn)行審批，形成采掘單位的產(chǎn)量、進(jìn)尺生產(chǎn)收入，登入月度收入臺(tái)

6、賬中。說明：（一）收入是指市場(chǎng)主體通過提供產(chǎn)品或勞務(wù)，依據(jù)市場(chǎng)價(jià)格取得的收益；（二）生產(chǎn)收入是指采掘單位采煤和掘進(jìn)生產(chǎn)取得的收入；（三）服務(wù)收入是指輔助單位提供服務(wù)取得的收入；（四）單項(xiàng)工程收入是指市場(chǎng)主體從事(cngsh)單項(xiàng)工程取得的收入；（五）定額外收入是指下級(jí)市場(chǎng)主體從上級(jí)(shngj)單位取得的因生產(chǎn)條件變化而追加的收入；（六）其它(qt)收入是指除上述收入外的收入；（七）支出是指內(nèi)部市場(chǎng)主體在提供產(chǎn)品或勞務(wù)過程中發(fā)生的各種實(shí)際消耗；（八）預(yù)結(jié)工資等于收入總額與支出總額的差額。第十二條 服務(wù)收入輔助單位服務(wù)收入由服務(wù)單位開具結(jié)算單，被服務(wù)單位簽字并在確認(rèn)，最后將第三聯(lián)結(jié)算單交由企管審

7、計(jì)部進(jìn)行審批，然后登記部門收入臺(tái)賬。第十三條 單項(xiàng)工程收入（一）單項(xiàng)工程結(jié)算由企管審計(jì)部負(fù)責(zé)。按月底實(shí)際發(fā)生工程項(xiàng)目的有關(guān)決算書與結(jié)算單據(jù)對(duì)施工單位與提供服務(wù)單位進(jìn)行結(jié)算。（二）當(dāng)月完工的單項(xiàng)工程，由企管審計(jì)部組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，并依據(jù)審批預(yù)算進(jìn)行結(jié)算，開具結(jié)算單，實(shí)行一工程一結(jié)算。當(dāng)月未完工的單項(xiàng)工程，由企管審計(jì)部組織相關(guān)部門根據(jù)形象進(jìn)度和實(shí)際發(fā)生的支出，按比例合理估算收入，由企管審計(jì)部開具結(jié)算單，完工時(shí)從工程收入中扣除。第十四條 定額外補(bǔ)貼收入當(dāng)生產(chǎn)條件發(fā)生變化，或發(fā)生未預(yù)見的特殊情況，或者超出定額發(fā)生的費(fèi)用時(shí)，市場(chǎng)主體可提出價(jià)格調(diào)整或費(fèi)用補(bǔ)貼申請(qǐng)，由企管審計(jì)部組織或委托相關(guān)部門核實(shí)，編

8、制定額外補(bǔ)貼預(yù)算，企管審計(jì)部根據(jù)審核預(yù)算后進(jìn)行結(jié)算。第十五條 其它(qt)收入其它收入的結(jié)算由收益(shuy)方將結(jié)算單據(jù)交企管審計(jì)部審核，登記(dngj)臺(tái)賬，核算收入。第二節(jié) 支出核算第十六條 材料費(fèi)區(qū)隊(duì)材料員申請(qǐng)材料，經(jīng)業(yè)務(wù)部室批料員審批后，倉(cāng)庫(kù)保管員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)后填寫料單，由區(qū)隊(duì)材料員在領(lǐng)料單上簽字后辦理出庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)通過登記區(qū)隊(duì)消耗臺(tái)賬，形成材料支出。第十七條 設(shè)備租賃費(fèi)區(qū)隊(duì)材料員通過申請(qǐng)?jiān)O(shè)備領(lǐng)用、退回、調(diào)撥，機(jī)電運(yùn)輸部進(jìn)行審批并登記設(shè)備租賃費(fèi)臺(tái)賬，每日核算設(shè)備租賃費(fèi)用。第十八條 電費(fèi)機(jī)電運(yùn)輸部月末根據(jù)抄表獲取各市場(chǎng)主體的電表讀數(shù)，登記電費(fèi)臺(tái)賬，核算出市場(chǎng)主體的電費(fèi)。第十九條 辦公費(fèi)市場(chǎng)主體

9、發(fā)生的辦公費(fèi)由辦公室登記臺(tái)賬，形成辦公費(fèi)支出。第二十條 服務(wù)費(fèi)用服務(wù)費(fèi)用的結(jié)算由服務(wù)單位開具結(jié)算單，被服務(wù)單位簽字確認(rèn)，服務(wù)單位根據(jù)原始交易單據(jù)，登記臺(tái)賬，核算費(fèi)用。第二十一條 其它費(fèi)用其它費(fèi)用結(jié)算由收益方將結(jié)算單交企管審計(jì)部登記臺(tái)賬，核算費(fèi)用。第三節(jié) 內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算工資(gngz)的確定第二十二條 結(jié)算(ji sun)公式預(yù)結(jié)工資總額收入(shur)總額支出總額收入總額按量?jī)r(jià)結(jié)算收入單項(xiàng)工程收入定額外補(bǔ)貼收入+其它收入支出總額材料費(fèi)租賃費(fèi)電費(fèi)修理費(fèi)+運(yùn)輸費(fèi)+其它支出應(yīng)結(jié)工資總額預(yù)結(jié)工資總額+結(jié)構(gòu)工資+獎(jiǎng)罰收入本期借支+區(qū)隊(duì)管理人員工資第二十三條 內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算流程具體如圖1所示。圖1 內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)

10、算流程圖說明：（一）材料費(fèi)、租賃費(fèi)、電費(fèi)等直接費(fèi)用由物資供應(yīng)中心、機(jī)電運(yùn)輸部等部門提供單據(jù)，經(jīng)區(qū)隊(duì)簽字蓋章后由企管審計(jì)部直接結(jié)算；（二）直接費(fèi)用形成直接支出；（三）產(chǎn)量、進(jìn)尺由相關(guān)部門確認(rèn)后上報(bào)企管審計(jì)部；（四）綜合(zngh)單價(jià)由單一單價(jià)形成并上報(bào)企管審計(jì)部和業(yè)務(wù)(yw)部室審批(shnp)；（五）根據(jù)產(chǎn)量、進(jìn)尺及其綜合單價(jià)與采掘單位結(jié)算產(chǎn)品收入；（六）生產(chǎn)輔助單位向采掘及其它單位提供的勞務(wù)由其開具結(jié)算單，被服務(wù)單位簽字確認(rèn)，交企管審計(jì)部結(jié)算；（七）生產(chǎn)輔助單位通過提供運(yùn)輸、修理、通風(fēng)等勞務(wù)取得服務(wù)收入；（八）采掘等單位從生產(chǎn)輔助單位購(gòu)買勞務(wù)，形成輔助服務(wù)支出；（九）企管審計(jì)部定期向主管部

11、門、主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各單位收支報(bào)表和應(yīng)結(jié)算工資；（十）主管部門和主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)集團(tuán)公司工資政策和本公司實(shí)際最終確定各單位應(yīng)發(fā)工資。第五章 內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算單據(jù)與報(bào)表第二十四條 內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算單：如表2所示。 表2 郁山煤業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算單 No.開單方： 年 月 日產(chǎn)品/服務(wù)名稱單位數(shù)量單價(jià)金額說明合計(jì)（大寫） ￥ 收單方： 經(jīng)辦人(簽字)：說明：本內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算單一式三聯(lián)，第聯(lián)留開單方，第聯(lián)留收單方，第聯(lián)留企管審計(jì)部。第二十五條 內(nèi)部市場(chǎng)(shchng)收支結(jié)算報(bào)表企管(q un)審計(jì)部每月依據(jù)各部門的收支臺(tái)賬編制(binzh)部門收支報(bào)表，結(jié)算各市場(chǎng)主體應(yīng)結(jié)工資總額。格式如表3所示。表3 郁山煤業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)

12、化市場(chǎng)主體月工資結(jié)算表市場(chǎng)主體： 年 月 日 單位：元項(xiàng) 目收入支出差額節(jié)獎(jiǎng)比例超罰比例結(jié)算額工 資100%100%材 料租 賃電 力修 理運(yùn) 輸其 它預(yù)結(jié)工資說明：本收支日?qǐng)?bào)表在各收支項(xiàng)目100%結(jié)算時(shí)使用，各項(xiàng)目計(jì)算如下。（一）采掘開生產(chǎn)單位生產(chǎn)收入=工資定額生產(chǎn)收入+材料定額生產(chǎn)收入+租賃定額生產(chǎn)收入+電力定額生產(chǎn)收入+修理定額生產(chǎn)收入+運(yùn)輸定額生產(chǎn)收入；（二）輔助生產(chǎn)單位服務(wù)收入=工資定額服務(wù)收入+材料定額服務(wù)收入+租賃定額服務(wù)收入+電力定額服務(wù)收入+修理定額服務(wù)收入+運(yùn)輸定額服務(wù)收入；（三）單項(xiàng)工程收入=單項(xiàng)工程工資定額收入+單項(xiàng)工程材料定額收入+其它單項(xiàng)工程收入；（四）定額外收入=

13、定額外工資收入+定額外材料收入+定額外租賃收入+定額外電力收入+定額外修理收入+定額外運(yùn)輸(ynsh)收入+其它定額外收入；（五）市場(chǎng)主體(sh chn zh t)收入總額=生產(chǎn)收入+服務(wù)收入+單項(xiàng)工程收入+定額外收入+其它收入；（六）市場(chǎng)主體支出總額=材料支出+租賃支出+電力支出+修理(xil)支出+運(yùn)輸支出+其它支出；（七）市場(chǎng)主體預(yù)結(jié)工資=工資收入+材料收支差額節(jié)超比例+租賃收支差額節(jié)超比例+電力收支差額節(jié)超比例+修理收支差額節(jié)超比例+運(yùn)輸收支差額節(jié)超比例+其它收支差額節(jié)超比例 （各收支項(xiàng)目規(guī)定節(jié)超結(jié)算比例不同）；表4：市場(chǎng)主體工資結(jié)算表市場(chǎng)主體： 年 月 單位：元序號(hào)匯總項(xiàng)目項(xiàng)目金額部

14、門編碼部門名稱年月計(jì)算方法一結(jié)算工資市場(chǎng)化結(jié)算工資（1）根據(jù)工程量和單價(jià)結(jié)算（企管審計(jì)部）一結(jié)算工資其中下井費(fèi)用（2）根據(jù)出勤工數(shù)所得（人力資源部）一結(jié)算工資提取煤質(zhì)結(jié)構(gòu)工資（3）-(1)-(2)*10%一結(jié)算工資兌現(xiàn)煤質(zhì)結(jié)構(gòu)工資（4）(1)-(2)*10%+煤質(zhì)結(jié)構(gòu)工資一結(jié)算工資提取培訓(xùn)結(jié)構(gòu)工資（5）-(1)-(2)*10%一結(jié)算工資兌現(xiàn)培訓(xùn)結(jié)構(gòu)工資（6）(1)-(2)*10%+培訓(xùn)結(jié)構(gòu)工資一結(jié)算工資提取安全結(jié)構(gòu)工資（7）-(1)-(2)*30%一結(jié)算工資兌現(xiàn)安全結(jié)構(gòu)工資（8）(1)-(2)*30%+安全結(jié)構(gòu)工資一結(jié)算工資合計(jì)（9）(1)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)二各種

15、獎(jiǎng)罰調(diào)度中心罰款二各種獎(jiǎng)罰安監(jiān)部罰款二各種獎(jiǎng)罰生產(chǎn)技術(shù)部罰款二各種獎(jiǎng)罰機(jī)電運(yùn)輸部罰款二各種獎(jiǎng)罰企管審計(jì)部罰款二各種獎(jiǎng)罰物供中心罰款二各種獎(jiǎng)罰質(zhì)量考核二各種獎(jiǎng)罰超產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)二各種獎(jiǎng)罰其他獎(jiǎng)罰二獎(jiǎng)（+）罰（-）合計(jì)（10）各種獎(jiǎng)罰合計(jì)三其他工資年功工資三其他工資學(xué)習(xí)工資三其他工資新工人工資三其他工資其它工資三其他工資合計(jì)（11）其他工資合計(jì)四借存工資借工資（12）領(lǐng)導(dǎo)審批四借存工資提取預(yù)存工資（13）四借存工資預(yù)存工資（14）四借存工資合計(jì)（15）借存工資合計(jì)五區(qū)隊(duì)管理工人人數(shù)（16）人力資源部上報(bào)五區(qū)隊(duì)管理工人工資總額（17）（9）+（10）+（11）+（15）五區(qū)隊(duì)管理工人人均工資（18）（17）

16、/（16）五區(qū)隊(duì)管理區(qū)隊(duì)管理人員工資（19）（1）+（10）+（14）-（13）/（16）*系數(shù)-區(qū)管績(jī)效工資+區(qū)管年功工資工資合計(jì)（20）（18）+（19）企管審計(jì)部審核：人力資源部審核：為防止收入波動(dòng)過大，考慮生產(chǎn)的不均衡性和與集團(tuán)公司工資總額計(jì)劃的對(duì)接，采用提留、上繳、借支(jizh)等手段實(shí)現(xiàn)各級(jí)市場(chǎng)主體收入的以豐補(bǔ)欠和工資總額調(diào)控。第六章 內(nèi)部(nib)市場(chǎng)核算辦法(bnf)第一節(jié) 采掘開生產(chǎn)單位核算辦法第二十六條 根據(jù)采掘開單位工作性質(zhì)，其收入項(xiàng)目分為采掘開生產(chǎn)性收入、鏈?zhǔn)椒?wù)結(jié)算收入、單項(xiàng)工程收入三項(xiàng)，支出為當(dāng)月發(fā)生的材料費(fèi)、修理費(fèi)、電費(fèi)、材料租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)以及接受服務(wù)實(shí)際付

17、給提供服務(wù)單位的服務(wù)費(fèi)用。第二十七條 采掘(ci ju)開綜合價(jià)格的確定采掘開單位原煤產(chǎn)量（掘進(jìn)進(jìn)尺(jnch)）價(jià)格由直接成本價(jià)格和輔助成本價(jià)格組成。直接成本是采掘開單位組織生產(chǎn)所直接消耗的人力和物耗（材料、電力、加工修理、租賃費(fèi)等）的總和。輔助成本是采掘開單位向?yàn)槠涮峁┓?wù)的輔助單位所支付的價(jià)格總額。（一）直接成本(chngbn)單價(jià)1、直接成本單價(jià)（元/噸.米）=人工工資單價(jià)+材料費(fèi)單價(jià)+加工修理費(fèi)單價(jià)+電費(fèi)單價(jià)+運(yùn)費(fèi)單價(jià)+材料租賃費(fèi)單價(jià)+設(shè)備租賃費(fèi)單價(jià)。2、直接成本項(xiàng)目及噸煤（米）單價(jià)的構(gòu)成：（1）人工工資:采掘開工作面定額產(chǎn)量（進(jìn)尺）、直接工勞動(dòng)定額效率按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。定員人數(shù)：直接

18、工定員根據(jù)采掘開工作面生產(chǎn)、地質(zhì)條件及施工工藝，按定額產(chǎn)量（進(jìn)尺）及直接工勞動(dòng)定額效率進(jìn)行配備。輔助工定員根據(jù)分項(xiàng)勞動(dòng)定額及崗位定員進(jìn)行配備。（2）工作面、掘進(jìn)頭工作范圍、工作內(nèi)容及規(guī)定按采掘開采區(qū)隊(duì)市場(chǎng)化管理運(yùn)行細(xì)則有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（3）材料費(fèi)：根據(jù)采掘開工作面月度生產(chǎn)條件、作業(yè)規(guī)程和施工措施確定材料費(fèi)噸煤（米）單價(jià)。（4）電費(fèi)：根據(jù)采掘開工作面電表讀數(shù)或使用動(dòng)力機(jī)械功率的大小及定額產(chǎn)量（進(jìn)尺）確定其電費(fèi)噸煤（米）單價(jià)。（5）修理費(fèi)：根據(jù)采掘開工作面實(shí)際使用機(jī)械設(shè)備臺(tái)件的多少及定額(dng )產(chǎn)量（進(jìn)尺）確定其修理費(fèi)噸煤（米）單價(jià)。（6）材料租賃費(fèi)：根據(jù)采掘開工作面生產(chǎn)條件(tiojin)、作

19、業(yè)規(guī)程和施工措施、使用的數(shù)量及采掘開工作面定額產(chǎn)量（進(jìn)尺）確定材料租賃費(fèi)噸煤（米）單價(jià)。（7）設(shè)備租賃費(fèi)：根據(jù)采掘開工作面配備機(jī)械設(shè)備臺(tái)件的多少(dusho)及采掘開工作面定額產(chǎn)量（進(jìn)尺）確定設(shè)備租賃費(fèi)噸煤（米）單價(jià)。（二）輔助成本價(jià)格的確定按照先易后難，分步實(shí)施的原則，先將部分輔助單位比較容易進(jìn)入鏈?zhǔn)浇Y(jié)算的服務(wù)項(xiàng)目納入鏈?zhǔn)浇Y(jié)算，并逐步擴(kuò)大鏈?zhǔn)椒?wù)的范圍。企管審計(jì)部按鏈?zhǔn)椒?wù)結(jié)算單價(jià)折算成噸煤（米）單價(jià)。月末按采掘開單位實(shí)際產(chǎn)量（進(jìn)尺）結(jié)算收入，按采掘開單位實(shí)際簽單及各鏈?zhǔn)椒?wù)項(xiàng)目單價(jià)結(jié)算支出。1、輔助成本單價(jià)（元噸.米）等于采掘開單位必須接受各輔助單位服務(wù)的相關(guān)鏈?zhǔn)椒?wù)單價(jià)之和。輔助成本單價(jià)

20、（元噸.米）=(服務(wù)綜合單價(jià)提供服務(wù)工作量)/ 定額產(chǎn)量(進(jìn)尺)。2、輔助成本項(xiàng)目及噸煤（米）單價(jià)的確定：輔助成本項(xiàng)目及噸煤（米）單價(jià)基礎(chǔ)測(cè)定表另行發(fā)布。以運(yùn)輸隊(duì)運(yùn)料為例：礦車運(yùn)料：采煤工作面（元/t）：服務(wù)項(xiàng)目結(jié)算單價(jià)用料折車數(shù)/t掘進(jìn)工作面（元/m）：服務(wù)項(xiàng)目結(jié)算單價(jià)用料折車數(shù)/m第二節(jié) 單項(xiàng)工程項(xiàng)目(xingm)價(jià)格第二十八條 單項(xiàng)工程主要指采掘開單位承擔(dān)(chngdn)井下正規(guī)生產(chǎn)以外的巷道修復(fù)、安裝、拆除等工程，價(jià)格包括人工工資、材料費(fèi)和礦車運(yùn)輸費(fèi)等。第二十九條 計(jì)算辦法(bnf)：?jiǎn)雾?xiàng)工程結(jié)算總額=人工工資收入+材料費(fèi)+礦車運(yùn)輸費(fèi)。（一）人工工資1、單項(xiàng)工程人工工資根據(jù)單項(xiàng)工程分項(xiàng)

21、勞動(dòng)定額及崗位工資計(jì)算。2、單項(xiàng)工程崗位工資標(biāo)準(zhǔn)按工資管理規(guī)定執(zhí)行。3、單項(xiàng)工程分項(xiàng)勞動(dòng)定額按集團(tuán)公司定額手冊(cè)及我公司定額手冊(cè)執(zhí)行。（二）材料費(fèi)、電費(fèi)、修理費(fèi)、材料租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程施工工藝、使用機(jī)械動(dòng)力大小以及機(jī)械設(shè)備臺(tái)件的多少或年度計(jì)劃確定其工程所需的上述費(fèi)用。第三節(jié) 收支核算第三十條 采掘開單位月結(jié)算（工資）收入=采掘開工作面綜合單價(jià)當(dāng)月實(shí)體煤產(chǎn)量（進(jìn)尺）各項(xiàng)單項(xiàng)工程結(jié)算收入（當(dāng)月實(shí)際材料費(fèi)當(dāng)月實(shí)際電費(fèi)當(dāng)月實(shí)際租賃費(fèi)+其它費(fèi)用）（鏈?zhǔn)椒?wù)項(xiàng)目結(jié)算指導(dǎo)單價(jià)接受服務(wù)項(xiàng)目工作量）其它獎(jiǎng)罰金額第三十一條 單項(xiàng)工程工資標(biāo)準(zhǔn)(n z bio zhn)按照郁山煤業(yè)工資管理辦法有關(guān)規(guī)定(gu

22、dng)執(zhí)行。（一）材料費(fèi)、電費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)按當(dāng)月實(shí)際(shj)發(fā)生費(fèi)用計(jì)算。工作面遇到客觀情況變化，需調(diào)整上述費(fèi)用指標(biāo)（包括人工工資）時(shí)，必須由使用單位向企管審計(jì)部提出書面申請(qǐng)，企管審計(jì)部組織有關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)鑒定，并根據(jù)實(shí)際情況合理調(diào)整。（二）采掘開單位輔助成本核算單位輔助成本（收入）輔助成本單價(jià)產(chǎn)量（進(jìn)尺）（提供服務(wù)項(xiàng)目單價(jià)提供服務(wù)項(xiàng)目工作量）當(dāng)被服務(wù)單位實(shí)際付給提供服務(wù)單位的服務(wù)費(fèi)用大于輔助成本（即單位輔助成本為負(fù)數(shù)）時(shí)，將從被服務(wù)單位收入中扣除，結(jié)余部分暫由公司收回，每半年根據(jù)結(jié)余金額的合理性，按結(jié)余金額的一定比例返還給被服務(wù)單位（具體返還比例由市場(chǎng)化領(lǐng)導(dǎo)小組確定）。第三十二條 井下輔

23、助單位核算辦法根據(jù)井下輔助單位各崗位工作性質(zhì)不同、服務(wù)對(duì)象不同，共劃分為鏈?zhǔn)椒?wù)項(xiàng)目、固定崗位及管理崗位服務(wù)項(xiàng)目、計(jì)件服務(wù)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程服務(wù)項(xiàng)目四部分，分別結(jié)算，總和相加?，F(xiàn)將首批進(jìn)入鏈?zhǔn)浇Y(jié)算的服務(wù)崗位結(jié)算過程分述如下：（一）鏈?zhǔn)椒?wù)項(xiàng)目的結(jié)算1、進(jìn)入鏈?zhǔn)椒?wù)的崗位：運(yùn)輸隊(duì)：全隊(duì)人員（管技人員、材料員、核算辦事員除外）機(jī)修車間：全車間人員（管技人員、材料員、核算辦事員除外）2、鏈?zhǔn)椒?wù)價(jià)格(jig)的確定鏈?zhǔn)椒?wù)價(jià)格(jig)崗位工資/本崗位當(dāng)月服務(wù)工作量3、鏈?zhǔn)椒?wù)收入的結(jié)算(ji sun)鏈?zhǔn)椒?wù)項(xiàng)目月收入（服務(wù)項(xiàng)目單價(jià)當(dāng)月服務(wù)項(xiàng)目工作量）第三十三條 崗位服務(wù)項(xiàng)目的核算（一）固定管理崗位主

24、要是輔助單位固定場(chǎng)所固定作業(yè)的職工以及單位材料員、核算辦事員、保管員。如：變配電工、中央泵房司機(jī)、壓風(fēng)機(jī)司機(jī)、抽風(fēng)機(jī)司機(jī)、設(shè)備管理員、防爆檢查員、供電管理員、倉(cāng)庫(kù)管理員、核算辦事員、材料員等。（二）固定崗位收入結(jié)算對(duì)固定管理崗位實(shí)行材料費(fèi)、電費(fèi)、修理費(fèi)等綜合費(fèi)用承包管理，工資按定員人數(shù)實(shí)行崗技工資總額承包，并按規(guī)定每月考核結(jié)算。在崗位未增減的情況下，實(shí)行增人不增資、減人不減資的原則。如增加新的崗位或減少原定崗位時(shí)，將按規(guī)定增加或減少綜合費(fèi)用。固定崗位月收入（崗位工資崗位人數(shù)）+（材料費(fèi)、電費(fèi)、修理費(fèi)、其它費(fèi)用承包額）- （當(dāng)月材料費(fèi)+當(dāng)月電費(fèi)+當(dāng)月修理費(fèi)+其它費(fèi)用）（三）固定崗位工資以及費(fèi)用承

25、包指標(biāo)另發(fā)。第三十四條 單項(xiàng)工程服務(wù)項(xiàng)目計(jì)算輔助單位承擔(dān)的巷修、皮帶、溜子安裝和拆除回收、固定設(shè)備安裝拆除回收、風(fēng)門、密閉墻以及其它單項(xiàng)工程適用“一工程、一立項(xiàng)、一預(yù)算、一驗(yàn)收、一結(jié)算”。收入按照單項(xiàng)工程管理辦法結(jié)算執(zhí)行。單項(xiàng)工程服務(wù)項(xiàng)目月收入單項(xiàng)工程收入-（當(dāng)月材料費(fèi)+當(dāng)月電費(fèi)+當(dāng)月修理費(fèi)+其它費(fèi)用）第三十五條 計(jì)件服務(wù)項(xiàng)目收入(shur)結(jié)算對(duì)難以(nny)進(jìn)行鏈?zhǔn)浇Y(jié)算和單項(xiàng)工程結(jié)算的服務(wù)項(xiàng)目按照制定的計(jì)件服務(wù)價(jià)格目錄按件與公司(n s)結(jié)算收入。第三十六條 按照分類管理的原則，公司逐步制定分類別的計(jì)件服務(wù)價(jià)格目錄，主要如下：（一）材料自制加工（修理）計(jì)件服務(wù)價(jià)格；（二）設(shè)備修理計(jì)件服務(wù)價(jià)

26、格；（三）懸移支架、單體柱設(shè)備組裝、解體、安裝、拆除計(jì)件服務(wù)價(jià)格；（四）其它設(shè)備安裝、拆除計(jì)件服務(wù)價(jià)格；（五）釘?shù)?、拆道?jì)件服務(wù)價(jià)格；（六）地面裝運(yùn)料計(jì)件服務(wù)價(jià)格；（七）其它計(jì)件服務(wù)價(jià)格；第三十七條 井下輔助單位月收入結(jié)算井下輔助單位月收入=（鏈?zhǔn)椒?wù)項(xiàng)目月收入+固定崗位月收入+單項(xiàng)工程項(xiàng)目月收入+計(jì)件服務(wù)項(xiàng)目收入+其它收入）考核項(xiàng)目?jī)?nèi)獎(jiǎng)罰金額第三十八條 地面單位及機(jī)關(guān)部室結(jié)算辦法（一）地面單位根據(jù)內(nèi)部市場(chǎng)化進(jìn)度逐步實(shí)行脫鉤自養(yǎng)、獨(dú)立核算模式。（二）機(jī)關(guān)部室要強(qiáng)化監(jiān)督管理和服務(wù)職能，突出管理效果和服務(wù)效果，逐步推行安監(jiān)市場(chǎng)化、培訓(xùn)市場(chǎng)化、保衛(wèi)市場(chǎng)化等專業(yè)服務(wù)市場(chǎng)，將機(jī)關(guān)部室工資水平與管理服務(wù)效

27、果緊密掛鉤。第七章 內(nèi)部市場(chǎng)核算規(guī)定第一節(jié) 采掘(ci ju)單位核算考核(koh)規(guī)定第三十九條 采掘工作范圍內(nèi)因(niyn)自然、地質(zhì)條件發(fā)生變化，綜合單價(jià)內(nèi)未預(yù)算到的，可在結(jié)算時(shí)按實(shí)際定額對(duì)人工工資和材料消耗費(fèi)用及其它費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。第二節(jié) 鏈?zhǔn)椒?wù)項(xiàng)目核算考核規(guī)定第四十條 各服務(wù)項(xiàng)目的簽單，除現(xiàn)場(chǎng)雙方經(jīng)辦人簽單外，還必須由單位主管簽字或蓋章。月底按雙方確認(rèn)的工作量，分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)匯總并經(jīng)雙方行政主管簽字后，連同簽單明細(xì)在每月3日前報(bào)企管審計(jì)部，簽單項(xiàng)目要齊全、字跡要清楚，涂改無效。發(fā)現(xiàn)弄虛作假者按作假數(shù)額的10倍處罰。第四十一條 各服務(wù)項(xiàng)目的結(jié)算根據(jù)雙方單位簽單所確定的工作量及綜合單價(jià)或協(xié)商

28、單價(jià)結(jié)算收入。對(duì)達(dá)不到服務(wù)質(zhì)量的項(xiàng)目,其服務(wù)價(jià)格可下浮510%，服務(wù)質(zhì)量特別差的，經(jīng)企管審計(jì)部會(huì)同有關(guān)部門核實(shí)后可以拒付。第四十二條 對(duì)技術(shù)含量較高的服務(wù)項(xiàng)目、或?qū)ν话l(fā)事件的處理，其服務(wù)單價(jià)可通過雙方協(xié)商后適當(dāng)提高，最高不超過20%。對(duì)突發(fā)事件，服務(wù)方處理完成后工作時(shí)間不足8個(gè)小時(shí)的，接受服務(wù)單價(jià)應(yīng)按1個(gè)小班計(jì)算簽單;不足4個(gè)小時(shí)的，按0.5個(gè)小班計(jì)算簽單。第四十三條 工序之間影響生產(chǎn)或工作，根據(jù)影響發(fā)生(fshng)的實(shí)際費(fèi)用的1.21.5倍按照市場(chǎng)化辦法結(jié)算，彌補(bǔ)被影響單位經(jīng)濟(jì)損失后，公司(n s)提留40%用于工資(gngz)調(diào)劑。第四十四條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按職責(zé)范圍、工作規(guī)范從事相關(guān)工作

29、，確保服務(wù)單位的服務(wù)人員滿負(fù)荷工作，對(duì)服務(wù)質(zhì)量達(dá)不到規(guī)定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的，除單位賠付損失以外，仍按生產(chǎn)管理規(guī)定對(duì)個(gè)人執(zhí)行處罰。第三節(jié) 單項(xiàng)工程項(xiàng)目核算考核規(guī)定第四十五條 無論是現(xiàn)場(chǎng)會(huì)紀(jì)要，還是工程驗(yàn)收單，凡內(nèi)容不清、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)的均不予結(jié)算。第四十六條 對(duì)單項(xiàng)工程項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì)，必須通過預(yù)算后在單項(xiàng)工程立項(xiàng)表上注明獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)或獎(jiǎng)勵(lì)總額，并確定其獎(jiǎng)勵(lì)范圍、相關(guān)責(zé)任人及資金來源，否則不予支付。第四十七條 企管審計(jì)部應(yīng)根據(jù)其實(shí)際驗(yàn)收的合格工程量進(jìn)行結(jié)算。對(duì)預(yù)算工程量與實(shí)際驗(yàn)收合格工程量的誤差部分，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)鑒定后，進(jìn)行核增或核減相關(guān)費(fèi)用，并及時(shí)下達(dá)工程結(jié)算通知單。第四節(jié) 固定崗位綜合費(fèi)用承包核算規(guī)定第四十八條 按固定崗

30、位(gng wi)所確定的綜合費(fèi)用按月結(jié)算。在崗位未增減的情況下，實(shí)行“增人不增資、減人不減資”的原則(yunz)，鼓勵(lì)減人提效和集控化管理。第四十九條 各固定崗位職責(zé)范圍、工作規(guī)范(gufn)按有關(guān)文件執(zhí)行。第五節(jié) 結(jié)算比例規(guī)定第五十條 直接單位的材料費(fèi)、租賃費(fèi)、電費(fèi)、修理費(fèi)、礦車運(yùn)輸費(fèi)等按照節(jié)約50%、超支100%進(jìn)入單位結(jié)算工資。輔助區(qū)隊(duì)除配件費(fèi)、租賃費(fèi)、電費(fèi)轉(zhuǎn)為工資的比例為10%以外，其他費(fèi)用項(xiàng)目參照直接單位。第六節(jié) 內(nèi)部市場(chǎng)核算一般規(guī)定第五十一條 按照一級(jí)市場(chǎng)結(jié)算單價(jià)和實(shí)際工作量考核完成情況并與產(chǎn)品質(zhì)量、工程質(zhì)量及安全等指標(biāo)掛鉤對(duì)各市場(chǎng)主體進(jìn)行市場(chǎng)化考核結(jié)算。各項(xiàng)工作量及工作質(zhì)量完成

31、情況由相關(guān)職能部室把關(guān)簽字。第五十二條 各市場(chǎng)主體結(jié)算人數(shù)以人力資源部提供的當(dāng)月實(shí)際定員人數(shù)為準(zhǔn)。人力資源部按照測(cè)算口徑，填制各市場(chǎng)主體應(yīng)結(jié)算人數(shù)統(tǒng)計(jì)表，于次月5日前交企管審計(jì)部進(jìn)行結(jié)算。特殊情況下由人力資源部開據(jù)書面證明于下月結(jié)算中進(jìn)行調(diào)整。第五十三條 企管(q un)審計(jì)部、人力資源部、機(jī)電(jdin)運(yùn)輸部等相關(guān)單位測(cè)算各種基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)，包括材料、工資、租賃費(fèi)、電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、加工(ji gng)修理費(fèi)等各種定額單價(jià)，將各種數(shù)據(jù)下達(dá)到二級(jí)市場(chǎng)主體。第五十四條 各項(xiàng)考核按公司結(jié)算周期確定，每天16點(diǎn)至第二天16點(diǎn)為一核算工作日。第五十五條 各級(jí)市場(chǎng)主體統(tǒng)一在企管審計(jì)部開設(shè)核算帳戶，用于收支結(jié)算

32、和工資提留借支業(yè)務(wù)。第五十六條 采掘開產(chǎn)量、進(jìn)尺收入實(shí)行月清月結(jié)。調(diào)度中心每天根據(jù)各單位上報(bào)的實(shí)際產(chǎn)量、進(jìn)尺登記臺(tái)帳，企管審計(jì)部按調(diào)度室確定的產(chǎn)量、進(jìn)尺和綜合價(jià)格審核結(jié)算收入。月底由調(diào)度中心牽頭，生產(chǎn)技術(shù)部、安監(jiān)部、企管審計(jì)部、地測(cè)部、人力資源部等部門進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，并在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，企管審計(jì)部按確定的產(chǎn)量、進(jìn)尺、質(zhì)量等級(jí)和綜合價(jià)格審核結(jié)算收入。第五十七條 服務(wù)收入與服務(wù)支出的結(jié)算由服務(wù)單位提出，經(jīng)被服務(wù)單位規(guī)定人員簽字后，由被服務(wù)方向服務(wù)方支付。服務(wù)單位在服務(wù)項(xiàng)目提供后1日內(nèi)結(jié)算單經(jīng)被服務(wù)單位確認(rèn)，服務(wù)單位月底交企管審計(jì)部審核結(jié)算。第五十八條 當(dāng)月竣工的單項(xiàng)工程實(shí)行“一工程一結(jié)算”，工程竣工后7日內(nèi)將結(jié)算資料交企管審計(jì)部審核結(jié)算；當(dāng)月不能竣工工程按形象進(jìn)度給予預(yù)付收入，由企管審計(jì)部按有關(guān)規(guī)定結(jié)算。第五十九條 材料、設(shè)備(shbi)租賃費(fèi)、修理費(fèi)、電費(fèi)等直接消耗支出由物資供應(yīng)(gngyng)中心(zhngxn)、機(jī)電運(yùn)輸部等相關(guān)部門按實(shí)際發(fā)生額登記臺(tái)帳，使用單位2日內(nèi)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，否則視為確認(rèn)。第六十條 固定崗位收入按規(guī)定的價(jià)格結(jié)合工作質(zhì)量，經(jīng)考核后由企管審計(jì)部審核結(jié)算。第六十一條 服務(wù)單位在服務(wù)項(xiàng)目提供后，3日內(nèi)將結(jié)算單據(jù)交企管審計(jì)部審核結(jié)算。第六十二條 對(duì)于結(jié)算過程中不按規(guī)定及時(shí)確認(rèn)簽字和提交相關(guān)單