淺析如何加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)的現(xiàn)金流管理3200字

1、淺析如何加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)的現(xiàn)金流管理3200字 摘 要 在企業(yè)生存與開展過程中，現(xiàn)金流是非常重要的一局部，其保證了企業(yè)的可持續(xù)開展。對于企業(yè)來說，除了要關(guān)注利潤外，現(xiàn)金流也是需要重點關(guān)注的一項內(nèi)容。本文對現(xiàn)金流的內(nèi)涵、意義進(jìn)展了簡要闡述，著重討論了加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金流管理的詳細(xì)途徑，希望為現(xiàn)代企業(yè)提供參考，促進(jìn)企業(yè)更快更好地開展。 關(guān)鍵詞 現(xiàn)金流管理 內(nèi)涵 意義現(xiàn)金流量主要是現(xiàn)金流入、流出和其總量情況的總稱，其產(chǎn)生于企業(yè)在一定會計期間，運(yùn)用收付實現(xiàn)制的一系列經(jīng)濟(jì)活動中，是財務(wù)管理學(xué)科中的一種。其主要包括現(xiàn)金流入銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回資產(chǎn)等與現(xiàn)金流出購置商品、承受勞務(wù)、構(gòu)建固定資產(chǎn)、現(xiàn)

2、金投資等兩種形式。而凈現(xiàn)金流量那么是流入與流出相抵后的數(shù)額，其不但是正數(shù)，也可是負(fù)數(shù)。假設(shè)為正數(shù)，那么是凈流入，反之那么是凈流出。一般來說，要證明企業(yè)是否具有積極的現(xiàn)金流量，就要觀察其現(xiàn)金流入是否大于流出?，F(xiàn)金流量可反映企業(yè)的經(jīng)營狀況、資金短缺情況、償債才能大小，進(jìn)而將有用的信息提供應(yīng)投資者、債權(quán)人以及企業(yè)管理者，以便作出正確的決策。一、現(xiàn)金流管理的內(nèi)涵及意義一現(xiàn)金流管理內(nèi)涵現(xiàn)金流管理的中心為現(xiàn)金流量，維持較高的收益程度，其主要在當(dāng)前或者今后某段時間內(nèi)，預(yù)測、方案、執(zhí)行與控制現(xiàn)金流動的數(shù)量和時間。二現(xiàn)金流管理的目的通過投資、消費(fèi)方案做好短期資金收支預(yù)測，并對企業(yè)的經(jīng)營、投資和融資作出合理安排，

3、為現(xiàn)金流管理的主要目的。簡單來說，就是保證企業(yè)可用資金寬裕，不會出現(xiàn)資金斷流的情況。三現(xiàn)金流管理的意義1.在企業(yè)管理中，現(xiàn)金流管理占據(jù)著重要位置，是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心。而現(xiàn)代企業(yè)管理的一個顯著特征，就是“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，而財務(wù)管理又以資金管理為核心。其實資金管理的本質(zhì)就是現(xiàn)金流管理?，F(xiàn)階段，市場經(jīng)濟(jì)開展越來越快，而一些組織規(guī)模大、構(gòu)造復(fù)雜的大型企業(yè)，紛紛將管理的重點放在了管控現(xiàn)金流上。2.現(xiàn)金是企業(yè)生存與開展的血脈。流動現(xiàn)金是保證企業(yè)正常運(yùn)行的重要條件，而企業(yè)收入以及支出往往通過現(xiàn)金的流入與流出表現(xiàn)出來。假如大量收入不能以現(xiàn)金流入的形式表現(xiàn)出來，那么企業(yè)首要面對的就是誠信危機(jī)，最終只

4、能申請破產(chǎn)保護(hù)。這樣的例子不勝枚舉，比方美國的通用、中國的巨人等，所以應(yīng)充分認(rèn)識到企業(yè)的生命之流就是現(xiàn)金流。3.現(xiàn)金流提供了關(guān)于企業(yè)的額外信息，說明了現(xiàn)金狀況的來龍去脈，有助于管理者作出正確的投資決策，便于其開展財務(wù)考核。1現(xiàn)金流的終端管理作用極大，包括原材料采購、工資、利息與稅收等在內(nèi)的一些損益工程的支出，同時也可幫助企業(yè)發(fā)生資本性的支出購置固定資產(chǎn)，又或者是歸還到期貸款、銷售商品等。所以，現(xiàn)金流量管理是企業(yè)理財?shù)囊豁椫攸c內(nèi)容，有助于對企業(yè)綜合財務(wù)素質(zhì)作出客觀公正的評價。二、加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金流管理的詳細(xì)途徑一強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)算的編制和應(yīng)用，施行現(xiàn)金流管理的源頭控制在企業(yè)全面預(yù)算體系中，現(xiàn)金預(yù)算占據(jù)

5、了財務(wù)預(yù)算的大半局部，且也是企業(yè)短期財務(wù)方案非常重要的一項內(nèi)容，其涵蓋的信息包括企業(yè)今后一段時間內(nèi)現(xiàn)金流入、流出方面的內(nèi)容。所以，一個企業(yè)在預(yù)測現(xiàn)金流時便可用到現(xiàn)金流預(yù)算，其是保證現(xiàn)金流管理有效進(jìn)展的一項重要前提。相較于財務(wù)報表預(yù)測，現(xiàn)金流預(yù)測所提供的現(xiàn)金流信息更加詳細(xì)，所以我國企業(yè)應(yīng)對現(xiàn)金流預(yù)算的編制與應(yīng)用予以強(qiáng)化，改變預(yù)算約束乏力的場面。詳細(xì)措施如下：首先是明確企業(yè)財務(wù)部門的重要職責(zé)，即編制企業(yè)現(xiàn)金收入、支出的工程與金額以及現(xiàn)金流預(yù)算，努力增強(qiáng)預(yù)測分析才能；其次是財務(wù)部門在固定時間向上級主管指導(dǎo)、相關(guān)部門報告現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況以及其與預(yù)算的差異，同時分析原因，提出相應(yīng)的解決之策。二圍繞資金方案管

6、理，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流短期預(yù)測及監(jiān)視管控才能1.精細(xì)資金方案管控，進(jìn)一步預(yù)測、平衡與籌劃短期現(xiàn)金流。公司通過多層方案控制方式，多角度預(yù)測和管控短期現(xiàn)金流，將科學(xué)有效的信息提供應(yīng)資金管理者，以幫助其制定短期資金決策。2.遵循量入為出，收支平衡的原那么，施行緊平衡資金方案管理策略。為了減少因油價低帶來的影響，公司應(yīng)將“開源節(jié)流、降本增效施行意見落到實處，堅持自由現(xiàn)金流為底線，施行以收定支、資金緊平衡的資金方案管理策略，對對外資金支出予以嚴(yán)格控制，讓公司可持續(xù)性開展資金需求得到充分保證。23.嚴(yán)格執(zhí)行資金方案，加強(qiáng)考核管理資金方案，強(qiáng)化現(xiàn)金流監(jiān)視管控才能。為了讓現(xiàn)金流更加標(biāo)準(zhǔn)地運(yùn)行，公司應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金

7、方案考核，以周、月為單位考核資金方案執(zhí)行，通報那么按季進(jìn)展，假如單位資金方案執(zhí)行率不高，那么扣減資金額度。三優(yōu)化管理體制，實現(xiàn)組織構(gòu)造流程再造大型企業(yè)集團(tuán)應(yīng)時刻關(guān)注市場變化，優(yōu)化管理體制，到達(dá)扁平化管理的效果，集中有限的資金，促進(jìn)現(xiàn)金流管理效率的進(jìn)步。為了充分發(fā)揮現(xiàn)金流管理的作用，企業(yè)可利用ERP系統(tǒng)或其他管理系統(tǒng)控制應(yīng)付賬款周期，也可設(shè)立資金管理部。相較于純粹財務(wù)人員去管理現(xiàn)金流，勢必會獲得更理想的效果。資金管理部的任務(wù)主要有兩項：首先是負(fù)責(zé)企業(yè)收款。及時跟蹤和反應(yīng)市場資金信息，以敏銳的洞察力搜集市場信息，盡可能提早收回應(yīng)收款。其次是集中支付應(yīng)付款項。如此不但可以降低企業(yè)本錢，也可把有限資金

8、集中到一處，進(jìn)步資金流管理效率。四選擇融資方式，降低融資本錢第一，企業(yè)應(yīng)結(jié)合現(xiàn)金預(yù)算對其現(xiàn)金需求量與歸還才能進(jìn)展評估，從而制定籌融資方案。同時編制多種籌資組合方案，計算比擬每種方案的綜合資金本錢，確定最優(yōu)資本構(gòu)造，降低平均籌資本錢，減少財務(wù)風(fēng)險。第二，合理安排籌資構(gòu)造，科學(xué)控制負(fù)債比例。立足于總籌資額確實定，下轉(zhuǎn)第頁上接第頁合理安排長短期貸款構(gòu)造比例，選擇最正確的籌資期限，使資金平安得到保證。3第三，選擇融資方式，降低資金本錢。企業(yè)在貸款時應(yīng)盡量選擇信譽(yù)擔(dān)保，并結(jié)合企業(yè)資金狀況對資金予以靈敏調(diào)度?，F(xiàn)階段，金融機(jī)構(gòu)借款、股票、債券商業(yè)信譽(yù)融資等，均為企業(yè)可選擇的籌資方式。特別是銀行等金融機(jī)構(gòu)不僅

9、有傳統(tǒng)融資方式，同時也增加了幾種新型融資方式，如商業(yè)承兌匯票保貼、法人賬戶透支、應(yīng)收賬款融資等，而使用票據(jù)融資有助于減少企業(yè)流動資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)速度，并減少財務(wù)費(fèi)用。五增強(qiáng)現(xiàn)金流的管理才能，實現(xiàn)與凈利潤同步增長管控現(xiàn)金流應(yīng)將市場需求結(jié)合起來，細(xì)化產(chǎn)品構(gòu)造與等級；多消費(fèi)、銷售利潤與現(xiàn)金流同步增加的產(chǎn)品，并保持良好的開展勢頭；想盡一切方法提上下利潤率且資金回籠快的產(chǎn)品的市場占有率；增強(qiáng)市場暫不需求的庫存產(chǎn)品的變現(xiàn)才能，減少資金占用量。同時，處理好工程資金和流動資金的關(guān)系，著重分析工程資金的投入與產(chǎn)出，進(jìn)步資金利用率。這就要求企業(yè)管理者全面、詳細(xì)地分析企業(yè)今后的工程利潤和資金需求，從而實現(xiàn)投資收益，以將來持續(xù)流進(jìn)的現(xiàn)金流取代現(xiàn)有真正充裕的資金。三、結(jié)語在企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)活動中均可見現(xiàn)金流的身影，其是一個不斷循環(huán)的過程，同樣現(xiàn)金流管理也在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中全面浸透。須知，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動一直處在變化之中，所以現(xiàn)金流的分析和管理也在不斷變化?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的經(jīng)營管理者應(yīng)重視現(xiàn)金流量，利用管理現(xiàn)金流量保證企業(yè)的開展更穩(wěn)定、更安康。同時，企業(yè)應(yīng)多加關(guān)注現(xiàn)金流管理存在的問題，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理才能，進(jìn)一步進(jìn)步企業(yè)的盈利程度。作者?撾晃?平頂山平煤