集團財務管理制度目錄(1)

1、集團財務管理制度（目錄）概述1.1目的1.2 指導思想1.3 原則 1.4 適用范圍1.5 釋義及修訂1.6 定義財務管理體制、組織及崗位設置2.1財務管理體制2.2財務管理及會計組織結構圖2.3部門職能2.4財務處崗位職權2.5會計人員管理（任職資格等）2.4.1會計機構設置和會計人員配備2.4.2會計工作崗位設置原則2.4.3會計人員回避制度2.4.4會計人員職業(yè)道德 2.4.5會計工作交接2.4.6會計人員繼續(xù)教育3、任免及授權3.1財務負責人委派管理3.2重大經營決策審批制度3.3財務收支審批權限4、財務管理基礎工作4.1會計基礎工作規(guī)范 4.2財務會計報告4.3會計監(jiān)督4.4會計電算

2、化管理4.5會計檔案管理4.6票據(jù)及有關印章的管理5、具體項目管理5.1貨幣資金管理5.1.1現(xiàn)金管理5.1.2銀行存款管理5.1.3貨幣資金支出業(yè)務流程5.1.4零星費用報銷業(yè)務流程5.1.5員工借款、還款業(yè)務流程5.1.6銀行票據(jù)付款業(yè)務流程5.2收入和應收款項管理5.2.1收入的分類及確認5.2.2發(fā)票管理5.2.3主營收入業(yè)務流程5.2.4開具發(fā)票業(yè)務流程5.2.5應收票據(jù)管理5.2.6應收賬款管理5.2.7客戶信用管理制度5.2.8應收賬款催收責任制度5.2.9應收賬款年度清查制度5.2.10壞賬核銷管理制度5.2.11應收賬款分析5.3存貨管理5.3.1 HYPERLINK l _

3、Toc216332458 管理目標和內容5.3.2 請購與采購5.3.3 驗收與保管5.3.4 領用與發(fā)出5.3.5 低值易耗品管理5.3.6 存貨的盤點5.4固定資產管理5.4.1固定資產的定義和分類5.4.2固定資產管理權限5.4.3固定資產取得與驗收管理5.4.4固定資產折舊5.4.5固定資產內部調撥5.4.6固定資產維修5.4.7固定資產盤點5.4.8固定資產清理 HYPERLINK l _Toc216332472 5.5 工程項目管理 HYPERLINK l _Toc216332473 5.5.1管理目標和內容 HYPERLINK l _Toc216332474 5.5.2項目決策控

4、制 HYPERLINK l _Toc216332475 5.5.3概預算控制 HYPERLINK l _Toc216332476 5.5.4價款支付控制 HYPERLINK l _Toc216332477 5.5.5竣工決算控制 HYPERLINK l _Toc216332478 5.5.6會計核算管理 HYPERLINK l _Toc216332479 5.5.7財務審核與監(jiān)督 HYPERLINK l _Toc216332480 5.6 無形資產管理 HYPERLINK l _Toc216332481 5.6.1 管理目標、內容和原則 HYPERLINK l _Toc216332482 5.

5、6.2 無形資產的內容、計價和攤銷 HYPERLINK l _Toc216332483 5.6.3 無形資產的清查和報告制度5.7投資管理5.7.1投資定義和分類5.7.2投資的權限劃分5.7.3債權性投資5.7.4債務性投資5.7.5對被投資單位的監(jiān)管5.8融資管理5.8.1現(xiàn)金流預測及分析5.8.2融資方式選擇5.8.3銀行貸款管理5.8.4銀行還貸管理5.8.5其他融資方式的管理5.9所有者權益管理5.9.1資本投入的管理5.9.2利潤分配管理5.9.3資本變動管理5.10成本費用管理5.10.1成本費用的基本內容5.10.2成本費用管理基礎工作5.10.3成本費用開支標準5.10.4物

6、料成本管理5.10.5工薪費用管理5.10.6其他費用管理5.11關聯(lián)方交易及內部交易管理5.11.1關聯(lián)方的界定5.11.2關聯(lián)方交易的合同管理5.11.3內部交易的價格設定5.11.4關聯(lián)方交易的結算管理5.11.5關聯(lián)方交易披露管理5.12財務報告及財務分析5.12.1財務報告5.12.2財務報告體系構成5.12.3財務報告編制5.12.4財務報告報送5.12.5財務分析5.13預算管理5.13.1預算管理組織5.13.2預算編制5.13.3預算執(zhí)行及調整5.13.4預算差異分析5.13.5預算考核5.14清產核資及評估管理5.14.1資產清查管理制度5.14.2資產評估管理規(guī)定5.15風險管理5.15.1風險管理的界定5.15.2擔保管理5.15.3抵押管理5.15.4財務預警體系（目標、信息匯集、分析、反饋預警、危機管理） HYPERLINK l _Toc216332435 5.16專項資金管理 HYPERLINK l _Toc216332436 5.16.1 煤炭安全費用管理 HYPERLINK l _Toc216332437 5.16.2 地面企業(yè)安全費用管理 HYPERLINK l _Toc2163324