XXXX年重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表填報(bào)說明

1、附件2藹2013年熬重點(diǎn)稅源監(jiān)昂控報(bào)表填報(bào)挨說明八一、襖2013年懊重點(diǎn)稅源企埃業(yè)報(bào)表填報(bào)胺說明捌板2013年熬全國獨(dú)立納笆稅重點(diǎn)稅源哎企業(yè)監(jiān)控報(bào)翱表按監(jiān)控內(nèi)百容共分為6隘張報(bào)表，分瓣別為：拜XXB表藹2013年稗重點(diǎn)稅源企敖業(yè)基本信息八表；壩B1表昂2013年爸 月岸重點(diǎn)稅源企八業(yè)稅收信息班（月報(bào)）表挨；背B2表哎2013年巴 月哀重點(diǎn)稅源工矮業(yè)企業(yè)主要芭產(chǎn)品與稅收斑信息（月報(bào)安）表；隘B3表拌2013年皚 季度吧重點(diǎn)稅源企矮業(yè)財(cái)務(wù)信息絆（季報(bào)）表柏；扳B4表叭2013背年 季度班重點(diǎn)稅源房澳地產(chǎn)企業(yè)開癌發(fā)經(jīng)營信息叭（季報(bào)）表唉盎B5表拔2013年瓣企業(yè)調(diào)查問傲卷（季報(bào)）半表。挨擺2013年

2、板稅板務(wù)版軟件任埃務(wù)的岸企業(yè)主要安涉稅指標(biāo)分拔析表，稗包括版稅負(fù)類、財(cái)昂務(wù)分析類、絆能耗分析類邦、暗產(chǎn)品類、暗房地產(chǎn)類襖和其他類柏等伴分析指標(biāo)，唉均由系統(tǒng)直稗接根據(jù)企業(yè)拜填報(bào)數(shù)據(jù)自敗動(dòng)計(jì)算而來昂。八安計(jì)量和金額愛單位：扳除八“佰稅率懊”背指標(biāo)為暗“疤百分?jǐn)?shù)疤”靶,百“靶平均職工人捌數(shù)擺”拌指標(biāo)為艾“擺人暗”佰外,癌各項(xiàng)指標(biāo)的扒計(jì)量單位均扒按標(biāo)明的計(jì)矮量單位填寫按，主要產(chǎn)品扳表中班第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)鞍品（服務(wù)）鞍如沒有相應(yīng)懊計(jì)量單位，熬可以不用填氨寫，僅需要絆企業(yè)填寫產(chǎn)罷品銷售收入擺、產(chǎn)品銷售利潤、礙直接材料擺等指標(biāo)，本笆表的金額單絆位除價(jià)格外擺一律為萬元霸。小數(shù)位數(shù)頒金額單位按敖萬元后保留扳兩位小數(shù)；

3、氨各項(xiàng)指標(biāo)一靶律不書寫千邦分號(hào)。挨佰報(bào)表指標(biāo)口埃徑說明序號(hào)班均按照各個(gè)伴報(bào)表指標(biāo)在唉軟件任務(wù)中罷所對(duì)應(yīng)的行頒號(hào)或列號(hào)來般表示。唉暗本表填報(bào)的岸各項(xiàng)指標(biāo)均暗為本企業(yè)實(shí)跋際情況，不搬得將控股企百業(yè)數(shù)據(jù)納入背本表的范圍疤內(nèi)。敖二、安XXB表半2013年拌重點(diǎn)稅源企扳業(yè)基本信息耙表填報(bào)說暗明辦埃敗2013年巴重點(diǎn)稅源企艾業(yè)基本信息凹表（簡稱柏基本信息巴表）是記辦錄和反映重半點(diǎn)稅源監(jiān)控佰企業(yè)基本情況的報(bào)表。擺共33項(xiàng)指吧標(biāo)，另附1扳7個(gè)備用字巴段?；景樾畔⒈砟臧壮跻淮涡蕴畎翀?bào),隨月報(bào)哎或季報(bào)一同哎上報(bào),年內(nèi)骯可隨時(shí)調(diào)整版變更事項(xiàng)和拌糾正差錯(cuò)。瓣本表部分為伴選項(xiàng)式指標(biāo)扮，笆請(qǐng)昂嚴(yán)格按照軟擺件任務(wù)所列哀內(nèi)

4、容選擇。澳各指標(biāo)填報(bào)伴說明如下：哀（一）般企業(yè)基本屬百性礙1企業(yè)主安代碼：（必百填）般企業(yè)主代碼礙是重點(diǎn)稅源敖監(jiān)控系統(tǒng)唯拜一的企業(yè)識(shí)疤別碼，由企般業(yè)所在地行稗政區(qū)劃代碼稗（前6位）礙加企業(yè)法人壩單位代碼（安9位或12安位）組成。襖要求按照企啊業(yè)稅務(wù)登記哎證上的代碼敖填寫。如果翱一個(gè)企業(yè)法頒人在兩個(gè)以安上行政區(qū)域氨內(nèi)獨(dú)立納稅岸的，應(yīng)按其辦不同的納稅搬登記識(shí)別代唉碼分戶填報(bào)壩。耙2企業(yè)名礙稱：（必填熬）凹要求按企業(yè)靶稅務(wù)登記證板上的企業(yè)名扳稱的全稱填板寫，不得簡百化。背3國民經(jīng)瓣濟(jì)行業(yè)類別半代碼：（必哀填）唉執(zhí)行201安1年國民經(jīng)柏濟(jì)行業(yè)分類巴新標(biāo)準(zhǔn)（G埃B/T47白54-20氨11）。凡拜從事兩

5、種以叭上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)扒的，以主要敖經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)白容填報(bào)。襖4企業(yè)工辦商登記注冊(cè)昂類型代碼：爸（必填）癌執(zhí)行國家統(tǒng)霸計(jì)局劃分百企業(yè)登記注扮冊(cè)類型的規(guī)耙定。骯重點(diǎn)稅源監(jiān)斑控軟件另外版增設(shè)胺“安外國企業(yè)（氨400）佰”氨代碼選項(xiàng)；伴在股份制企吧業(yè)代碼（1隘60）下增壩設(shè)6個(gè)細(xì)項(xiàng)襖分類（16捌1表示國有扳絕對(duì)控股的班上市企業(yè)，捌162表示礙國有相對(duì)控股的上市企哎業(yè)，163敖表示非國有傲控股的上市哀企業(yè)，16愛4表示國有百絕對(duì)控股的案非上市企業(yè)矮，165表挨示國有相對(duì)傲控股的非上氨市企業(yè)，1八66表示非笆國有控股非艾上市企業(yè)）靶。關(guān)于國有挨控股的解釋伴：吧（1）壩國有經(jīng)濟(jì)絕扒對(duì)控股：國爸家資本（股按本）大于5

6、凹0%的企業(yè)扮；唉（2）半國有經(jīng)濟(jì)相昂對(duì)控股（包鞍含協(xié)議控股案）：國家資埃本（股本）盎所占比例雖笆未大于50氨%，但相對(duì)跋大于企業(yè)中哀的其他經(jīng)濟(jì)昂成分所占比愛例的企業(yè)（巴相對(duì)控股）扮；或者雖不拔大于其他經(jīng)埃濟(jì)成分，但八根據(jù)協(xié)議規(guī)俺定，由國家吧擁有實(shí)際控敖制權(quán)的企業(yè)半（協(xié)議控股巴）。愛如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷扒企業(yè)情況，拜由基層稅務(wù)百機(jī)關(guān)在本選捌項(xiàng)內(nèi)選擇停癌業(yè)、注銷代骯碼，并于年案內(nèi)每月報(bào)送懊空表。岸5企業(yè)工芭商營業(yè)執(zhí)照伴的登記時(shí)間骯：（必填）愛是指企業(yè)的愛工商營業(yè)執(zhí)熬照注明最初胺的登記時(shí)間白。爸6主管部擺門：（僅中柏央企業(yè)和稅巴務(wù)總局定點(diǎn)癌聯(lián)系企業(yè)及罷成員單位填昂報(bào)）霸7集團(tuán)公伴司情況：（般必填）

7、耙（1）非集鞍團(tuán)隸屬關(guān)系懊的一般企業(yè)隘；氨（2）集團(tuán)半母公司（核版心企業(yè)）；斑（3）集團(tuán)艾母公司（集隘團(tuán)總部）僅哀有相應(yīng)集團(tuán)矮的管理職能板，卻沒有實(shí)拔際經(jīng)營業(yè)務(wù)懊的集團(tuán)總部瓣機(jī)構(gòu)；按（4）集團(tuán)拜成員公司。白 埃8企業(yè)財(cái)半務(wù)核算方式敗及報(bào)表期：罷（必填）辦（1）敖獨(dú)立核算按捌月編制財(cái)務(wù)凹報(bào)表：選此靶項(xiàng)的企業(yè)必胺須按月填報(bào)藹B1表，按佰季填報(bào)B3搬、B5表；般如果是工業(yè)板企業(yè)還必須版按月填報(bào)B搬2表，房地翱產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)耙企業(yè)必須按佰季填報(bào)B4盎表。按照重傲點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)耙報(bào)表編報(bào)范礙圍，下分：奧A:編報(bào)匯瓣總報(bào)表 跋B：編報(bào)合鞍并報(bào)表 骯C：編報(bào)本把企業(yè)報(bào)表（2）襖獨(dú)立核算按隘季編制財(cái)務(wù)拌報(bào)表：選此礙項(xiàng)

8、的企業(yè)仍襖須按月填報(bào)爸B1表（應(yīng)傲繳稅收按季翱度發(fā)生額填按入本月欄，岸已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月稗份及數(shù)額填挨入本月欄）骯，按季填報(bào)扒B3、B5靶表；如果是芭工業(yè)企業(yè)還啊必須按月填挨報(bào)B2表，傲房地產(chǎn)經(jīng)營暗開發(fā)企業(yè)必拌須按季填報(bào)按B4表。按靶照重點(diǎn)稅源瓣財(cái)務(wù)報(bào)表編挨報(bào)范圍，下伴分：百昂A:編報(bào)匯傲總報(bào)表 扳B：編報(bào)合奧并報(bào)表 頒C：編報(bào)本奧企業(yè)報(bào)表凹（3）瓣非獨(dú)立核算昂不編制財(cái)務(wù)頒報(bào)表：選此拌項(xiàng)的企業(yè)填挨寫B(tài)1、B5表和B3敗表的相關(guān)附矮列資料；如胺果是工業(yè)企唉業(yè)還必須按盎月填報(bào)B2巴表，如果是半房地產(chǎn)經(jīng)營把開發(fā)企業(yè)還胺必須按季填扮報(bào)B4表。凹 拜9增值稅霸繳納方式：按（根據(jù)納稅啊人實(shí)際情況疤選項(xiàng)填

9、寫）鞍（10）表壩示按適用稅跋率繳納增值鞍稅的一般納背稅人，分（暗11）、（吧12）、（哎13）子項(xiàng)柏：扮（11）表百示獨(dú)立繳納把增值稅的納礙稅人；柏（12）表芭示統(tǒng)一核算昂增值稅的總版公司：指電扒力、煙草、吧石油、石化八等部門的總跋公司統(tǒng)一核癌算增值稅。凹由分公司屬鞍地預(yù)繳的增艾值稅部分，?？偣居锰@“靶應(yīng)納稅調(diào)整唉額扳”骯指標(biāo)調(diào)減總爸公司應(yīng)納數(shù)百；八（13）表罷示屬地預(yù)繳半增值稅的分?jǐn)[公司：指電埃力、煙草、按石油、石化把等部門分公絆司屬地預(yù)繳鞍稅款的，不澳需要填報(bào)增頒值稅核算指巴標(biāo)，需要將吧屬地預(yù)繳增柏值稅數(shù)額用扮“敖應(yīng)納稅調(diào)整案額懊”疤指標(biāo)調(diào)增分跋公司的應(yīng)納藹數(shù)。襖（20）表礙示按簡易辦

10、礙法繳納增值版稅的納稅人巴（含小規(guī)模佰納稅人）；昂（30）表礙示其他方式哀繳納增值稅爸的納稅人；稗（90）表啊示不繳納增艾值稅的納稅頒人。懊擺10消費(fèi)擺稅繳納方式笆：（根據(jù)納扮稅人實(shí)際情矮況選項(xiàng)填寫矮）。伴（1）按法拌定稅率（額凹）繳納消費(fèi)跋稅的納稅人八；暗（2）代扣瓣代繳消費(fèi)稅耙義務(wù)人；搬（3）按其翱他方式繳納艾消費(fèi)稅的納澳稅人；埃（4）不繳翱納消費(fèi)稅的愛納稅人。把11營業(yè)氨稅繳納方式絆：（根據(jù)納艾稅人實(shí)際情岸況選項(xiàng)填寫爸）。隘（1）按法骯定稅率，獨(dú)啊立繳納營業(yè)按稅的納稅人凹；安（2）核定鞍征收（按稅礙率或稅額）藹，獨(dú)立繳納捌營業(yè)稅的納鞍稅人；邦（3）匯總氨下級(jí)公司繳皚納營業(yè)稅的辦納稅人；斑

11、（4）其他按方式繳納營岸業(yè)稅的納稅八人； 百（5）不繳扳納營業(yè)稅的敗納稅人。癌12 企翱業(yè)所得稅繳般納方式：（盎根據(jù)納稅人芭實(shí)際情況選隘項(xiàng)填寫）。靶（10）實(shí)凹行據(jù)實(shí)預(yù)繳凹的納稅人，隘下分（11扳）、（12吧）、（13拜）、（14翱）、（15耙）、（16芭）子項(xiàng)：矮（11）獨(dú)芭立預(yù)繳企業(yè)懊所得稅的納佰稅人；拌（12）按比例預(yù)繳的艾匯總納稅成哎員企業(yè)：指隘一些按比例哀就地預(yù)繳成版員企業(yè)，如愛：大慶油田辦、勝利油田案；八（13）爸匯總下級(jí)公熬司預(yù)繳企業(yè)扳所得稅的納敖稅人：指集邦中預(yù)繳企業(yè)巴所得稅的總哎公司，如：霸金融行業(yè)、班中石油、中芭石化總公司隘等；拜（14）上捌報(bào)上級(jí)公司胺預(yù)繳所得稅俺的企業(yè)：

12、指奧財(cái)務(wù)獨(dú)立核白算，企業(yè)所案得稅由上級(jí)凹單位集中預(yù)笆繳的企業(yè)，白此類企業(yè)需隘要填報(bào)B1耙表、B3表埃,其中B1胺表不需要填懊寫有關(guān)企業(yè)芭所得稅的各扳項(xiàng)指標(biāo)；耙（15）總昂分機(jī)構(gòu)納稅挨人中的總機(jī)鞍構(gòu)納稅人；疤（16）總埃分機(jī)構(gòu)納稅哎人中的分支拔機(jī)構(gòu)納稅人叭。礙（20）實(shí)班行按上一納懊稅年度應(yīng)納擺稅所得額的矮平均額預(yù)繳拜的納稅人：捌下分（21哀）、（22把）、（23熬）、（24耙）、（25班）、（26胺）子項(xiàng)：翱（21）獨(dú)昂立預(yù)繳企業(yè)絆所得稅的納澳稅人；瓣（22）按敖比例預(yù)繳的昂匯總納稅成耙員企業(yè)：指把一些就地按吧比例預(yù)繳的岸匯總納稅成般員企業(yè)（如安中石油、中癌石化等系統(tǒng)礙的下屬子公般司）；艾（2

13、3）哎匯總下級(jí)公襖司預(yù)繳企業(yè)盎所得稅的納叭稅人：指統(tǒng)暗一核算并集翱中預(yù)繳企業(yè)扮所得稅的企盎業(yè)；笆（24）上芭報(bào)上級(jí)公司昂預(yù)繳企業(yè)所瓣得稅的企業(yè)拌：指財(cái)務(wù)獨(dú)敗立核算的企藹業(yè),企業(yè)所案得稅由上級(jí)敖單位集中預(yù)把繳的企業(yè)，挨此類企業(yè)需絆要填報(bào)B1埃表、B3表巴,其中B1皚表不需要填爸寫有關(guān)企業(yè)安所得稅的各氨項(xiàng)指標(biāo);敗癌（25）總稗分機(jī)構(gòu)納稅背人中的總機(jī)稗構(gòu)納稅人；藹罷（26）總疤分機(jī)構(gòu)納稅哎人中的分支般機(jī)構(gòu)納稅人搬。般安（30）核壩定征收的納稅人：下分百（31）、跋（32）、罷（33）子捌項(xiàng)：百佰 巴（31）按扮收入總額核辦定應(yīng)納稅所皚得額的納稅俺人（核定應(yīng)暗稅所得率）拔；癌版（32）按扮成本費(fèi)用核愛

14、定應(yīng)納稅所盎得額的納稅扒人；艾般（33）按癌經(jīng)費(fèi)支出換澳算應(yīng)納稅所拜得額的納稅翱人。辦班（40）按吧照稅務(wù)機(jī)關(guān)翱確定的其他傲方式繳納企背業(yè)所得稅的佰納稅人。案挨（41）總絆分機(jī)構(gòu)納稅霸人中的總機(jī)扮構(gòu)納稅人；埃傲（42）總藹分機(jī)構(gòu)納稅罷人中的分支搬機(jī)構(gòu)納稅人佰；稗氨（43）其癌他納稅人。唉安（50）跋不繳納企業(yè)柏所得稅的納靶稅人鞍13. 企按業(yè)所得稅優(yōu)叭惠政策形式背：（根據(jù)納懊稅人實(shí)際情擺況選項(xiàng)填寫稗，享受兩項(xiàng)吧或兩項(xiàng)以上盎優(yōu)惠政策的頒企業(yè)，選擇昂優(yōu)惠額度大柏一項(xiàng)政策填俺報(bào)）叭盎（1）小型靶微利企業(yè)優(yōu)氨惠；鞍傲（2）高新案技術(shù)企業(yè)優(yōu)八惠；吧耙（3）民族自治地方的熬企業(yè)應(yīng)繳納敖的企業(yè)所得岸稅中對(duì)屬

15、于案地方分享部哎分的優(yōu)惠；礙挨（4）過渡百期的優(yōu)惠；隘（5）其他襖優(yōu)惠。案14企業(yè)挨所得稅國、岸地稅征收隸澳屬關(guān)系：（骯必填）（核挨算并繳納企擺業(yè)所得稅的皚企業(yè)按實(shí)際胺情況選項(xiàng)填拌寫）礙（1）國稅般征收；安（2）地稅版征收。半哎15 增鞍值稅出口退暗稅方式：（耙根據(jù)納稅人伴實(shí)際情況選版項(xiàng)填寫）哀（0）非出哀口退稅企業(yè)背（1）實(shí)行跋免抵退稅辦阿法的生產(chǎn)企霸業(yè)；佰（2）實(shí)行癌免退稅辦法斑的商貿(mào)企業(yè)矮；案（3）實(shí)行唉免稅辦法的皚小規(guī)模納稅辦人。案16國家版統(tǒng)計(jì)局規(guī)模藹以上工業(yè)企瓣業(yè)：頒指國家統(tǒng)計(jì)澳局確定的規(guī)啊模以上工業(yè)皚企業(yè)，根據(jù)叭實(shí)際情況選艾擇襖“矮是俺”板或熬“阿否哀”鞍。昂17是否芭執(zhí)行200

16、柏6年企業(yè)會(huì)芭計(jì)準(zhǔn)則：（鞍獨(dú)立核算、搬編制會(huì)計(jì)報(bào)暗表的企業(yè)必凹填）安指企業(yè)目前擺執(zhí)行的會(huì)計(jì)伴準(zhǔn)則是否為邦2006年財(cái)政部發(fā)布邦的企業(yè)會(huì)計(jì)敗準(zhǔn)則。根據(jù)斑實(shí)際情況選絆擇瓣“搬是唉”扮或拔“辦否叭”骯。搬18營業(yè)拜稅改增值稅皚應(yīng)稅服務(wù)類胺型：（皚按主要應(yīng)稅白服務(wù)類型填壩寫。頒營業(yè)稅改增隘值稅試點(diǎn)地拌區(qū)相關(guān)企業(yè)傲填報(bào)）靶（10）交唉通服務(wù)業(yè)，凹下分：陸路案運(yùn)輸服務(wù)（懊11）、水八路運(yùn)輸服務(wù)稗（12）、版航空運(yùn)輸服般務(wù)（13）隘、管道運(yùn)輸爸服務(wù)（14擺）四個(gè)分類叭，分別為：凹（11）陸熬路運(yùn)輸服務(wù)板，下分：A捌公路運(yùn)輸；岸B纜車運(yùn)輸昂；C索道運(yùn)疤輸；D其他安陸路運(yùn)輸。爸（12）水扒路運(yùn)輸服務(wù)岸，下分：A

17、搬程租業(yè)務(wù)；挨B期租業(yè)務(wù)背；C其他水哀路運(yùn)輸。（13）航骯空運(yùn)輸服務(wù)班，下分：A胺濕租業(yè)務(wù)；頒B其他航空搬運(yùn)輸服務(wù)。藹（14）管俺道運(yùn)輸服務(wù)奧，傲（20）部捌分現(xiàn)代服務(wù)翱業(yè)，下分：按研發(fā)和技術(shù)搬服務(wù)（21般）、信息技熬術(shù)服務(wù)（2皚2）、文化耙創(chuàng)意服務(wù)（靶23）、物扳流輔助服務(wù)唉（24）、瓣有形動(dòng)產(chǎn)租案賃服務(wù)（2翱5）、鑒證氨咨詢服務(wù)（矮26）等六艾個(gè)分類，分拔別為：拜（21）研巴發(fā)和技術(shù)服啊務(wù)，下分：跋A研發(fā)服務(wù)擺；B技術(shù)轉(zhuǎn)皚讓服務(wù)；C襖技術(shù)咨詢服巴務(wù)；D合同熬能源管理服耙務(wù)；E工程敗勘探服務(wù)。斑（22）信邦息技術(shù)服務(wù)愛，下分：A佰軟件服務(wù)；盎B電路設(shè)計(jì)百和測(cè)試服務(wù)氨；C信息系昂統(tǒng)服務(wù)；D班業(yè)

18、務(wù)流程管靶理服務(wù)。瓣（23）文巴化創(chuàng)意服務(wù)扒，下分：A啊設(shè)計(jì)服務(wù)；澳B商標(biāo)著作跋權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)板；C知識(shí)產(chǎn)白權(quán)服務(wù)；D背廣告服務(wù)；邦E會(huì)議展覽哎服務(wù)。稗（24）物扳流輔助服務(wù)，下分：A唉航空服務(wù)；笆B港口碼頭伴服務(wù)；C貨百運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站罷服務(wù)；D打癌撈求助服務(wù)??；E貨物運(yùn)跋輸代理服務(wù)鞍；F代理報(bào)叭關(guān)服務(wù)；G扒倉儲(chǔ)服務(wù)；阿H裝卸搬運(yùn)八服務(wù)。岸（25）有吧形動(dòng)產(chǎn)租賃八服務(wù)，下分扮：A有形動(dòng)翱產(chǎn)融資租賃罷；B有形動(dòng)白產(chǎn)經(jīng)營性租耙賃（包括B叭1光租業(yè)務(wù)安、B2干租吧業(yè)務(wù)、B3捌其他有形動(dòng)矮產(chǎn)經(jīng)營性租愛賃）；頒（26）鑒斑證咨詢服務(wù)唉，下分：A般認(rèn)證服務(wù)；B鑒證服務(wù)八；C咨詢服拔務(wù)。艾（27）向唉境外提供服骯務(wù)

19、，下分：哎A向境外提供設(shè)計(jì)服務(wù)拜；B向境外吧提供研發(fā)服百務(wù)。啊19.消費(fèi)扮稅主要品目胺情況：扳根據(jù)納稅人埃消費(fèi)稅主要白品目情況填瓣寫，具體下芭分：（1）煙；埃（2）酒及百酒精挨；班（3）化妝襖品柏（4）貴重搬首飾及珠寶頒玉器靶（5）鞭炮氨、煙火艾（6）成品翱油笆（7）汽車翱輪胎半（8）摩托俺車半（9）小汽挨車百（10）耙高爾夫球及芭球具礙（11）高笆檔手表疤（12）游鞍艇芭（13）木鞍制一次性筷疤子叭（14）實(shí)氨木地板（15）商柏業(yè)批發(fā)卷煙挨20.營業(yè)襖稅主要品目埃情況：藹按照營業(yè)稅絆主要品目情笆況選擇填報(bào)柏。唉（1）建筑柏業(yè)，具體下版分：捌A建筑 B斑安裝稗（2）交通半運(yùn)輸業(yè)，具瓣體下分：疤

20、A笆陸路運(yùn)輸 骯B暗水路運(yùn)輸般 C拌航空運(yùn)輸 D敗管道運(yùn)輸白 E辦裝卸搬運(yùn)暗（3）郵電頒通信業(yè)，具頒體下分：敖A郵政B電霸信襖（4）金融伴保險(xiǎn)業(yè)擺，具體下分叭：癌A巴金融板，B保險(xiǎn)澳 霸（5）娛樂伴業(yè)稗A耙按5%稅率岸征收柏，B敗按10%稅霸率征收瓣，C跋按20%稅扮率征收斑（6）服務(wù)暗業(yè)叭A笆代理業(yè)巴B唉旅店業(yè)跋C凹飲食業(yè)俺D斑旅游業(yè)疤E鞍倉儲(chǔ)業(yè)跋F房屋澳租賃業(yè)安G其他懊租賃礙業(yè)H班廣告業(yè)叭I芭其他服務(wù)業(yè)頒（7）轉(zhuǎn)讓拔無形資產(chǎn)翱，具體分為瓣：凹A轉(zhuǎn)讓土地暗使用權(quán)B轉(zhuǎn)啊讓其他無形凹資產(chǎn)斑（8）銷售爸不動(dòng)產(chǎn)拔（9）文化板體育業(yè)敖21.企業(yè)皚規(guī)模（稅收癌收入）：根擺據(jù)企業(yè)20八12年全年藹稅收收入

21、進(jìn)壩行統(tǒng)計(jì)阿，2012按年納入重點(diǎn)癌稅源監(jiān)控的安納稅人可由挨系統(tǒng)直接計(jì)拔算，不用再襖次填寫扒。俺下分：?。?）矮年爸納稅10億哎元以上的納跋稅人；把（2）氨年扮納稅1-1板0億元之間藹的納稅人；爸（3）巴年皚納稅500拌0萬元-1班億元之間的艾納稅人；八（4）稗年頒納稅200骯0萬元-5昂000萬元耙之間的納稅擺人；埃（5）岸年胺納稅100捌0萬元-2胺000萬元芭之間的納稅板人；拜（6）伴年伴納稅100按0萬元以下矮的納稅人。八22.企業(yè)搬規(guī)模（笆營業(yè)班收入）：根斑據(jù)企業(yè)20皚12年全年扳營業(yè)收入進(jìn)芭行統(tǒng)計(jì)，哀2012年瓣納入重點(diǎn)稅凹源監(jiān)控的納昂稅人可由系唉統(tǒng)直接計(jì)算懊，熬其他納稅人笆參考?jí)?/p>

22、財(cái)務(wù)報(bào)表癌“扳營業(yè)收入擺”癌科目填報(bào)。把下分：罷（1）年?duì)I捌業(yè)收入10白0億元以上扳的納稅人；伴（2）年?duì)I扒業(yè)收入50愛-100億把元之間的納跋稅人；巴（3）年?duì)I絆業(yè)收入10盎-50億元之間的納稅扮人；昂（4）年?duì)I白業(yè)收入1-氨10億元之班間的納稅人；半（5）年?duì)I矮業(yè)收入10斑00萬元-癌1億元之間傲的納稅人；埃（6）年?duì)I安業(yè)收入10搬00萬元以鞍下的納稅人巴。靶23.企業(yè)凹規(guī)模（國家澳統(tǒng)計(jì)局標(biāo)準(zhǔn)愛）：根據(jù)絆國家統(tǒng)計(jì)局鞍關(guān)于印發(fā)統(tǒng)伴計(jì)上大中小挨微型企業(yè)劃芭分辦法的通敖知（國統(tǒng)挨字案哀2011絆襖75號(hào)）相藹關(guān)內(nèi)容進(jìn)行捌劃分。拌（1）大型藹企業(yè)；骯（2）中型扳企業(yè)；藹（3）小型拔企業(yè)；襖（4）微

23、型鞍企業(yè)。辦24主管班國稅機(jī)關(guān)（翱必填）：指癌本表所上報(bào)八的縣級(jí)國家巴稅務(wù)局。本埃指標(biāo)由系統(tǒng)奧直接產(chǎn)生。絆25主管暗地稅機(jī)關(guān)（扮必填）：指翱本表所上報(bào)把的縣級(jí)地方稗稅務(wù)局。本懊指標(biāo)由系統(tǒng)澳直接產(chǎn)生。壩26法定拜代表人：（澳必填）瓣指納稅組織哀、單位的法絆定代表人。靶非法人企業(yè)柏獨(dú)立納稅單耙位填寫所屬艾上級(jí)企業(yè)法安定代表人姓奧名。 拌27財(cái)務(wù)佰負(fù)責(zé)人：（傲必填）罷指納稅組織敖、單位的財(cái)扳務(wù)負(fù)責(zé)人。叭對(duì)于非法人岸獨(dú)立納稅企罷業(yè)填寫負(fù)責(zé)拔納稅申報(bào)表鞍工作人員的姓名。 佰28笆填報(bào)人按聯(lián)系電話：癌（必填）按填寫本企業(yè)安填報(bào)重點(diǎn)稅敗源報(bào)表人員爸電話。板29電子板信箱：（必霸填）稗填寫本企業(yè)扒財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人扳

24、電子信箱。傲30. 企胺業(yè)地址：（隘必填）骯填寫本企業(yè)艾經(jīng)營所在地辦的詳細(xì)地址板。擺31郵政疤編碼：（必扮填）傲填寫本企業(yè)稗經(jīng)營所在地疤郵政編碼。安32監(jiān)控版級(jí)次：本指壩標(biāo)為方便各板地分級(jí)監(jiān)控熬的需要而設(shè)翱：1表示納懊入總局監(jiān)控吧的企業(yè)，2唉表示納入省版級(jí)局監(jiān)控的疤企業(yè)，3表岸示納入地市般級(jí)局監(jiān)控的敗企業(yè)，4表頒示納入縣級(jí)阿局監(jiān)控的企拌業(yè)。各地降壩低標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大邦范圍自行增骯加的監(jiān)控企邦業(yè)，如上報(bào)襖稅務(wù)總局，壩必須填報(bào)原捌實(shí)際監(jiān)控的級(jí)次（省級(jí)俺或省級(jí)以下扳）。安（1）總局敖監(jiān)控；搬（2）省級(jí)百監(jiān)控；拌（3）市級(jí)隘監(jiān)控；傲（4）縣級(jí)盎監(jiān)控。俺33企業(yè)襖國地稅屬性霸（由軟件自阿動(dòng)生成）。笆三、罷B1表

25、重氨點(diǎn)稅源企業(yè)芭稅收信息月笆報(bào)表填報(bào)奧說明氨頒B1表重背點(diǎn)稅源企業(yè)霸稅收信息（哎月報(bào)）表跋（簡稱稅擺收月報(bào)表搬）是記錄和般反映重點(diǎn)稅辦源企業(yè)稅收熬信息的統(tǒng)計(jì)伴表。分俺“捌增值稅指標(biāo)拔”吧、礙“邦消費(fèi)稅指標(biāo)敖”霸、百“絆營業(yè)稅指標(biāo)百”把、拌“扳企業(yè)所得稅稗指標(biāo)班”凹、擺“隘進(jìn)出口稅收邦指標(biāo)”“罷其他稅收指霸標(biāo)艾”壩、 扳“凹代扣代繳各吧項(xiàng)稅收指標(biāo)藹”百、般“岸各項(xiàng)收費(fèi)指皚標(biāo)耙”隘以及拜“般其他指標(biāo)艾”板九部分共1懊25項(xiàng)指標(biāo)背。其中3-暗127行所捌列指標(biāo)為總頒局設(shè)置指標(biāo)， 128把行以后為各捌級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)襖增加指標(biāo)用皚的備用字段頒。凹熬稅收月報(bào)拌表的各項(xiàng)拜數(shù)據(jù)均應(yīng)按版報(bào)表期企業(yè)壩實(shí)際發(fā)生的按數(shù)額

26、填報(bào)。稗特別注意的隘是，表中唉“疤已繳稅款扮”俺與把“皚應(yīng)繳稅款?yuàn)W”愛均為企業(yè)財(cái)跋務(wù)口徑而不矮是稅務(wù)征收爸口徑，即本熬期已繳稅款礙反映的是企扒業(yè)在本期實(shí)啊際上繳的各版項(xiàng)稅款，稅巴款所屬期主扒要為上期的擺應(yīng)繳稅款；熬本期應(yīng)繳稅背款主要反映挨企業(yè)本期生班產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)艾所產(chǎn)生的應(yīng)按繳稅款，該啊稅款一般在岸下期申報(bào)繳扳庫。暗板稅收月報(bào)背表中，1白11月各懊類稅收指標(biāo)按和附列的指搬標(biāo)均應(yīng)按月絆填報(bào)當(dāng)期實(shí)襖際發(fā)生額，扮累計(jì)數(shù)由系隘統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算版生成；12扒月報(bào)表僅填八報(bào)全年累計(jì)百欄數(shù)據(jù)，不啊再填報(bào)當(dāng)月擺數(shù)。愛各項(xiàng)指標(biāo)填襖報(bào)說明如下埃：岸（一）阿國內(nèi)增值稅傲指標(biāo)靶3按適用班稅率征稅貨邦物及勞務(wù)銷暗售額：凹填寫納

27、稅人氨本期按適用懊稅率繳納增昂值稅的應(yīng)稅埃貨物、應(yīng)稅壩勞務(wù)和應(yīng)稅矮服務(wù)的銷售白額（銷貨退頒回的銷售額百用負(fù)數(shù)表示埃，不含應(yīng)稅柏服務(wù)扣除項(xiàng)岸目本期實(shí)際柏扣除金額巴）。包括在澳財(cái)務(wù)上不作敗銷售但按稅百法規(guī)定應(yīng)納辦增值稅的視氨同銷售貨物叭和價(jià)外費(fèi)用擺銷售額，外把貿(mào)企業(yè)作價(jià)斑銷售進(jìn)料加暗工復(fù)出口的哀貨物，稅務(wù)拜、財(cái)政、審般計(jì)部門檢查敗按適用稅率瓣計(jì)算調(diào)整的頒銷售額。按擺照增值稅瓣納稅申報(bào)表巴第1項(xiàng)的白一般貨物哎及勞務(wù)+奧即征即退罷貨物和勞務(wù)霸當(dāng)月數(shù)之搬和填寫。（癌重要提示：藹由上級(jí)統(tǒng)一藹核算增值稅柏的電力、卷板煙企業(yè)，不扒填此項(xiàng)）凹4.愛其中：柏應(yīng)稅服務(wù)銷按售額(不含頒運(yùn)輸費(fèi)用)白一般計(jì)稅方俺法當(dāng)中適

28、用胺17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)叭租賃服務(wù)、邦適用6%稅瓣率的不包含半貨物和加工版修理修配服拌務(wù)的應(yīng)稅服壩務(wù)計(jì)算的增襖值稅銷售額哀。按增值稅哀申報(bào)表附列俺資料（一）吧中第2行和挨第5行銷售矮額當(dāng)月數(shù)之笆和填寫。百5.哎其中：哀運(yùn)輸費(fèi)用銷艾售額懊一般計(jì)稅方半法當(dāng)中適用傲11%稅率疤的運(yùn)輸費(fèi)用按計(jì)算增值稅絆的應(yīng)稅服務(wù)霸銷售額。按翱增值稅申報(bào)襖表附列資料凹（一）中第半4行銷售額哎當(dāng)月數(shù)填寫矮。絆6按簡易捌征收辦法征稗稅貨物銷售霸額：俺填寫納稅人辦本期按簡易唉征收辦法征阿收增值稅貨柏物的銷售額扮（銷貨退回八的銷售額用辦負(fù)數(shù)表示）熬。包括稅務(wù)捌、財(cái)政、審計(jì)部門檢查壩、并按簡易八征收辦法計(jì)佰算調(diào)整的銷稗售額。一般

29、吧納稅人按照凹增值稅納唉稅申報(bào)表挨第5項(xiàng)的吧一般貨物及襖勞務(wù)+耙即征即退貨辦物和勞務(wù)背當(dāng)月數(shù)之和阿填寫。小規(guī)白模納稅人按佰照增值稅案納稅申報(bào)表芭第1項(xiàng)瓣應(yīng)征增值稅懊貨物及勞務(wù)捌不含稅銷售暗額與第4埃項(xiàng)銷售使啊用過的固定阿資產(chǎn)銷售額拔的當(dāng)月數(shù)敖之和填寫；百不包括代扣芭代繳、查補(bǔ)傲銷售額。（癌重要提示：拜由上級(jí)統(tǒng)一俺核算增值稅哎的電力、卷澳煙企業(yè)，不耙填此項(xiàng)）啊7.應(yīng)稅服芭務(wù)銷售額(艾不含運(yùn)輸費(fèi)吧用)啊簡易計(jì)算方霸法當(dāng)中適用奧3%稅率的伴不含貨物和百加工修理修矮配服務(wù)的應(yīng)案稅服務(wù)增值唉稅銷售額。懊按增值稅申半報(bào)表附列資安料（一）中隘第12行銷骯售額當(dāng)月數(shù)佰分析填寫。暗8.運(yùn)輸費(fèi)唉用銷售額簡易計(jì)算方

30、瓣法當(dāng)中適用3%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)頒算增值稅的稗應(yīng)稅服務(wù)銷吧售額。按增疤值稅申報(bào)表絆附列資料（扒一）中第1壩2行銷售額吧當(dāng)月數(shù)分析胺填寫。靶附：上述兩鞍項(xiàng)指標(biāo)之和耙應(yīng)等于增值唉稅申報(bào)表附跋列資料（一熬）中第12扮行銷售額當(dāng)襖月數(shù)。俺9.隘 瓣免、抵、退氨稅辦法出口靶貨物銷售額吧：般一般納稅人八填寫納稅人扳本期執(zhí)行免敗、抵、退稅案辦法出口貨礙物的銷售額懊（銷貨退回辦的銷售額用翱負(fù)數(shù)表示）傲。按照增搬值稅納稅申隘報(bào)表第7挨項(xiàng)的一般背貨物及勞務(wù)笆當(dāng)月數(shù)填啊寫。小規(guī)模絆納稅人按照柏增值稅納啊稅申報(bào)表阿第8項(xiàng)出哎口免稅貨物捌銷售額的耙當(dāng)月數(shù)填寫按。斑1爸0版免稅貨物襖及勞務(wù)銷售拔額：扮填寫納稅人稗本期按照

31、稅稗法規(guī)定直接霸免征增值稅矮的貨物及勞隘務(wù)的銷售額襖及適用零稅懊率的貨物及阿勞務(wù)的銷售把額（銷貨退板回的銷售額扮用負(fù)數(shù)表示澳），但不包骯括適用免、瓣抵、退稅辦背法出口貨物辦的銷售額。熬一般納稅人艾按照增值岸稅納稅申報(bào)昂表第8項(xiàng)稗的一般貨巴物及勞務(wù)奧當(dāng)月數(shù)填寫伴。霸11. 應(yīng)皚稅服務(wù)扣除懊項(xiàng)目本期實(shí)叭際扣除金額半營業(yè)稅改征骯增值稅的納稅人，發(fā)生俺應(yīng)稅服務(wù)扣芭除項(xiàng)目本期啊實(shí)際扣除金啊額。按增值岸稅申報(bào)表附疤列資料（一版）中第1至胺第5行的奧“皚應(yīng)稅服務(wù)扣皚除項(xiàng)目本期愛實(shí)際扣除金阿額矮”壩當(dāng)月合計(jì)數(shù)扒填寫。絆12外購巴可抵扣的固安定資產(chǎn)金額白：岸填寫納稅人胺本期外購的斑可以抵扣銷凹項(xiàng)稅額的固芭定資產(chǎn)

32、金額佰，按照增哎值稅納稅申般報(bào)表附表般中拌“班固定資產(chǎn)進(jìn)罷項(xiàng)稅額暗”罷指標(biāo)所對(duì)應(yīng)叭的固定資產(chǎn)捌金額填寫。拜13銷項(xiàng)斑稅額：埃填寫納稅人百本期按適用澳稅率計(jì)征的癌銷項(xiàng)稅額。疤該數(shù)據(jù)應(yīng)與岸“安應(yīng)交稅金百埃應(yīng)交增值稅襖”耙明細(xì)科目貸懊方般“笆銷項(xiàng)稅額八”爸欄本期發(fā)生爸額一致。一瓣般納稅人按奧照增值稅傲納稅申報(bào)表叭第11項(xiàng)鞍的一般貨拌物及勞務(wù)八+即征即骯退貨物和勞霸務(wù)當(dāng)月數(shù)藹之和填寫。伴（審核：板13拔敗3*適用稅鞍率）翱14應(yīng)稅扳服務(wù)銷項(xiàng)稅埃額（不含運(yùn)瓣輸費(fèi)用）礙：指根據(jù)交絆通運(yùn)輸業(yè)和哎部分現(xiàn)代服胺務(wù)業(yè)營業(yè)稅癌改增值稅試翱點(diǎn)實(shí)施辦法扒規(guī)定提供凹增值稅應(yīng)稅礙服務(wù)一般納鞍稅人，本期哀提供應(yīng)稅服氨務(wù)按適用

33、稅癌率計(jì)征的銷頒項(xiàng)稅額。上柏海營業(yè)稅改礙增值稅一般八納稅人根據(jù)凹增值稅納拔稅申報(bào)表附昂列資料（一辦）（本期敗銷售情況明拜細(xì)）一般計(jì)藹稅方法中部爸分現(xiàn)代服務(wù)八業(yè)（稅率為昂6%和有形霸動(dòng)產(chǎn)租賃服凹務(wù)稅率17霸%企業(yè)）的銷項(xiàng)稅額小岸計(jì)項(xiàng)合并填凹列。本指標(biāo)耙由營業(yè)稅改八增值稅試點(diǎn)跋地區(qū)納稅人把填報(bào)。襖15運(yùn)輸敖費(fèi)用銷項(xiàng)稅皚額安：安指根據(jù)交俺通運(yùn)輸業(yè)和佰部分現(xiàn)代服拜務(wù)業(yè)營業(yè)稅搬改增值稅試唉點(diǎn)實(shí)施辦法翱規(guī)定提供懊增值稅交通半運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅愛服務(wù)一般納啊稅人，本期扒提供交通運(yùn)搬輸業(yè)應(yīng)稅服鞍務(wù)按適用稅艾率計(jì)征的銷笆項(xiàng)稅額。上白海營業(yè)稅改拌增值稅一般芭納稅人根據(jù)板增值稅納捌稅申報(bào)表附捌列資料（一靶）（本期氨銷售情況

34、明胺細(xì)）一般計(jì)絆稅方法中稅盎率為11%澳的銷項(xiàng)稅額啊填列。本指絆標(biāo)由營業(yè)稅拔改增值稅試敖點(diǎn)地區(qū)納稅襖人填報(bào)。矮16進(jìn)項(xiàng)絆稅額：艾填寫納稅人岸本期申報(bào)抵哎扣的進(jìn)項(xiàng)稅跋額。該數(shù)據(jù)埃應(yīng)與傲“敖應(yīng)交稅金 瓣靶 應(yīng)交增值愛稅絆”百明細(xì)科目借骯方哎“靶進(jìn)項(xiàng)稅額懊”壩欄本期發(fā)生瓣額一致。一扮般納稅人按矮照增值稅版納稅申報(bào)表俺第12項(xiàng)敗的一般貨稗物及勞務(wù)皚+即征即扮退貨物和勞藹務(wù)當(dāng)月數(shù)班之和填寫。熬17其中捌：固定資產(chǎn)八進(jìn)項(xiàng)稅額：敗填寫納稅人捌本期申報(bào)抵絆扣的進(jìn)項(xiàng)稅搬額當(dāng)中所含阿可抵扣的固胺定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)版稅額，按照把增值稅納拔稅申報(bào)表澳附表相關(guān)指翱標(biāo)當(dāng)月數(shù)填?yuàn)W寫。（審核班：1稗7爸?jǐn)[1笆6暗）熬18應(yīng)稅哎服務(wù)進(jìn)

35、項(xiàng)稅胺額（不含運(yùn)埃輸費(fèi)用）澳：跋填寫納稅人胺本期申報(bào)抵吧扣的進(jìn)項(xiàng)稅案額中所含從半營業(yè)稅改增百值稅試點(diǎn)地藹區(qū)取得的部罷分現(xiàn)代服務(wù)笆業(yè)應(yīng)稅服務(wù)爸進(jìn)項(xiàng)稅額。盎按照增值哀稅納稅申報(bào)扒表附列資料百二（進(jìn)項(xiàng)笆稅額情況）板中應(yīng)稅服務(wù)擺進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)懊票相關(guān)數(shù)據(jù)安分析填列。叭19運(yùn)輸骯費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅阿額擺：敖填寫納稅人拜本期申報(bào)抵鞍扣的進(jìn)項(xiàng)稅岸額中所含從扒營業(yè)稅改增絆值稅試點(diǎn)地爸區(qū)取得的交伴通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)辦稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)哎稅額和從其俺他地區(qū)取得吧的運(yùn)輸費(fèi)用礙結(jié)算票據(jù)中氨的進(jìn)項(xiàng)稅額皚之和。按照澳增值稅納哀稅申報(bào)表附傲列資料二班（進(jìn)項(xiàng)稅額皚情況）中運(yùn)斑輸費(fèi)用結(jié)算啊票據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅矮額填列。按20上期白留抵稅額：版為納稅人前襖一申報(bào)期的

36、柏“艾期末留抵稅絆額按”頒數(shù)，對(duì)有稅皚務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)罷的使用熬“案留抵稅額抵埃頂欠稅八”稗的數(shù)額不在伴此項(xiàng)扣減。熬一般納稅人拔按照增值按稅納稅申報(bào)柏表第13氨項(xiàng)的一般邦貨物及勞務(wù)芭+即征奧即退貨物和安勞務(wù)當(dāng)月按數(shù)之和填寫白，如果有柏“耙使用留抵稅敗額抵頂欠稅板”跋的與增值辦稅納稅申報(bào)伴表第13凹項(xiàng)不完全一盎致。（審核柏：敗20辦=上期澳30疤）案21留抵靶稅額調(diào)整額搬：埃一般納稅人昂按本期稅務(wù)啊機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的佰使用吧“板留抵稅額抵氨頂欠稅扒”稗數(shù)額填報(bào)。襖稅務(wù)機(jī)關(guān)批把準(zhǔn)的其他調(diào)礙減留抵稅額跋的情況，也埃在本指標(biāo)合八并填列。癌涉及重組的擺納稅人根據(jù)芭國家稅務(wù)稗總局關(guān)于納霸稅人資產(chǎn)重氨組增值稅留安抵稅額處

37、理霸有關(guān)問題的扮公告（國搬家稅務(wù)總局巴公告201班2年第55熬號(hào)）的規(guī)定熬，稅務(wù)機(jī)關(guān)氨允許注銷企板業(yè)增值稅留挨抵稅額在重?cái)[組后納稅人拌繼續(xù)抵扣的凹留抵稅額填背寫在本欄次埃 搬。本指標(biāo)調(diào)暗減時(shí)用負(fù)數(shù)挨表示，調(diào)增愛時(shí)用正數(shù)表皚示。捌 熬22進(jìn)項(xiàng)拜稅轉(zhuǎn)出額：絆填寫納稅人哎已經(jīng)抵扣但邦按稅法規(guī)定胺應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅芭轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)隘稅額總數(shù)，盎但不包括銷版售折扣、折哀讓，銷貨退挨回等應(yīng)負(fù)數(shù)半沖減當(dāng)期進(jìn)愛項(xiàng)稅額的數(shù)拌額。該數(shù)據(jù)懊應(yīng)與芭“澳應(yīng)交稅金巴昂應(yīng)交增值稅骯”芭明細(xì)科目貸瓣方皚“搬進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)胺出笆”拌專欄本期發(fā)暗生額一致。罷按照增值擺稅納稅申報(bào)表第14昂項(xiàng)的一般把貨物及勞務(wù)昂+即征稗即退貨物和拜勞務(wù)當(dāng)月襖數(shù)之和

38、填寫搬。奧23免抵氨退貨物應(yīng)退盎稅額：扮填寫退稅機(jī)昂關(guān)按照出口辦貨物免、抵敖、退稅辦法搬審批的應(yīng)退澳稅額。一般擺納稅人按照版增值稅納哀稅申報(bào)表霸第15項(xiàng)的百一般貨物跋及勞務(wù)當(dāng)柏月數(shù)填寫。靶(審核：笆23敗扮1礙6岸)瓣24按適岸用稅率計(jì)算白檢查應(yīng)補(bǔ)繳礙稅額：拔填寫稅務(wù)、傲財(cái)政、審計(jì)挨部門檢查按扮適用稅率計(jì)暗算的納稅檢靶查應(yīng)補(bǔ)繳稅矮額。一般納敗稅人按照昂增值稅納稅俺申報(bào)表第澳16項(xiàng)的唉一般貨物及昂勞務(wù)當(dāng)月板數(shù)填寫。骯25應(yīng)抵瓣扣稅額合計(jì)百：笆填寫納稅人絆本期應(yīng)抵扣暗進(jìn)項(xiàng)稅額的芭合計(jì)數(shù)。（礙25=16澳+20-2奧1-22-阿23+24按）。一般納啊稅人按照敗增值稅納稅挨申報(bào)表第芭17項(xiàng)的霸一般貨

39、物及藹勞務(wù)+把即征即退貨捌物和勞務(wù)啊當(dāng)月數(shù)之和捌填寫。（計(jì)芭算生成：斑25=16澳+20-2凹1-22-凹23+24捌）耙26實(shí)際叭抵扣稅額：翱填寫納稅人哀本期實(shí)際抵啊扣的進(jìn)項(xiàng)稅礙額（2捌6胺=疤25礙）。一般納埃稅人按照艾增值稅納稅氨申報(bào)表第艾18項(xiàng)的扒一般貨物及壩勞務(wù)+百即征即退貨稗物和勞務(wù)懊當(dāng)月數(shù)之和靶填寫。(審版核：若2唉6扒半13盎則2柏6拔=2襖5俺,否則2班6傲=襖13般)哎27.應(yīng)稅耙服務(wù)實(shí)際抵壩扣稅額(不頒含運(yùn)輸費(fèi)用案抵扣)瓣：佰營業(yè)稅改征頒增值稅的納巴稅人應(yīng)稅服絆務(wù)(不含運(yùn)稗輸費(fèi)用抵扣哀)實(shí)際抵扣奧稅額。按增敖值稅申報(bào)表扮中第18行按實(shí)際抵扣稅扮額當(dāng)月數(shù)分扳析填寫。埃28.

40、運(yùn)輸盎費(fèi)用實(shí)際抵巴扣稅額柏：白營業(yè)稅改征奧增值稅的納瓣稅人運(yùn)輸費(fèi)絆用實(shí)際抵扣按稅額。按增按值稅申報(bào)表敖中第18行柏實(shí)際抵扣稅傲額當(dāng)月數(shù)分凹析填寫。疤29應(yīng)納按增值稅額：懊填寫納稅人耙本期按適用擺稅率計(jì)算并跋應(yīng)納的增值襖稅額。（絆29=13佰-26板）一般納稅岸人按照增俺值稅納稅申敗報(bào)表第1拌9項(xiàng)的一百般貨物及勞搬務(wù)+即邦征即退貨物阿和勞務(wù)當(dāng)斑月數(shù)之和填巴寫。八30期末昂留抵稅額：隘為納稅人在扳本期銷項(xiàng)稅瓣額中尚未抵扳扣完，留待昂下期繼續(xù)抵拌扣的進(jìn)項(xiàng)稅巴額。該數(shù)據(jù)埃應(yīng)與跋“般應(yīng)交稅金罷扒應(yīng)交增值稅百”敖明細(xì)科目借方月末余額骯一致。一般俺納稅人按照罷增值稅納板稅申報(bào)表傲第20項(xiàng)的絆一般貨物疤及勞務(wù)

41、+哀即征即退班貨物和勞務(wù)跋當(dāng)月數(shù)之罷和-背“瓣使用留抵稅扮額抵頂欠稅疤數(shù)額隘”氨填寫。如果疤有愛“爸使用留抵稅芭額抵頂欠稅昂”半的與增值拔稅納稅申報(bào)扳表第20暗項(xiàng)不完全一辦致。（審核澳：辦30=25拌-26哎）吧31.應(yīng)稅敗服務(wù)期末留隘抵(不含運(yùn)傲輸費(fèi)用鞍留抵奧)巴：阿營業(yè)稅改征柏增值稅的納伴稅人應(yīng)稅服絆務(wù)(不含運(yùn)板輸費(fèi)用抵扣背)期末留抵拌稅額。按增版值稅申報(bào)表癌中第20行捌期末留抵當(dāng)版月數(shù)分析填凹寫。哎32.運(yùn)輸芭費(fèi)用期末留昂抵稅額芭：岸營業(yè)稅改征扮增值稅的納稗稅人運(yùn)輸費(fèi)盎用期末留抵皚稅額。按增熬值稅申報(bào)表板中第20行邦期末留抵當(dāng)凹月數(shù)分析填疤寫。暗33.按簡罷易征收辦法背計(jì)算的應(yīng)納傲稅額熬

42、：跋填寫納稅人笆本期按簡易靶征收辦法計(jì)俺算并應(yīng)納的百增值稅額，疤但不包括按按簡易征收辦艾法計(jì)算的納扮稅檢查應(yīng)補(bǔ)安繳稅額。一哎般納稅人按霸照增值稅敖納稅申報(bào)表癌第21項(xiàng)版的一般貨敖物及勞務(wù)拌+即征即藹退貨物和勞奧務(wù)當(dāng)月數(shù)半之和填寫。柏小規(guī)模納稅挨人按照增柏值稅納稅申邦報(bào)表第1巴0項(xiàng)的本啊期應(yīng)納稅額般的當(dāng)月數(shù)阿填寫，不包扒括代扣代繳巴、查補(bǔ)稅款哎。芭34按簡霸易征收辦法罷計(jì)算的納稅骯檢查應(yīng)補(bǔ)稅版額：吧填寫納稅人伴本期因稅務(wù)、財(cái)政、審霸計(jì)部門檢查瓣并按簡易征愛收辦法計(jì)算爸的納稅檢查搬應(yīng)補(bǔ)繳稅額岸。按照增翱值稅納稅申報(bào)表第2挨2項(xiàng)的一耙般貨物及勞骯務(wù)當(dāng)月數(shù)邦之和填寫。耙35應(yīng)納案稅減征額：俺填寫納稅人

43、哎本期按照稅耙法規(guī)定減征哀的增值稅應(yīng)扒納稅額。一唉般納稅人按辦照增值稅白納稅申報(bào)表罷第23項(xiàng)昂的一般貨扒物及勞務(wù)巴+即征即襖退貨物和勞懊務(wù)當(dāng)月數(shù)扒之和填寫；稗小規(guī)模納稅壩人按照增扳值稅納稅申捌報(bào)表第1愛1項(xiàng)的本熬期應(yīng)納稅額盎減征額的骯當(dāng)月數(shù)案填寫稗；凹前期多繳稅白額頒也應(yīng)在本鞍欄阿填寫。阿36應(yīng)納柏稅調(diào)整額：白反映各種情骯況造成企業(yè)凹增值稅多繳拔或少繳而多鞍退少補(bǔ)的調(diào)艾整額（包括白營業(yè)稅改征皚增值稅的預(yù)按繳抵減稅額白和多繳抵減柏稅額），但版不包括代扣把代繳、前期拌查補(bǔ)的稅額笆。按照主管熬稅務(wù)機(jī)關(guān)確骯認(rèn)的實(shí)際調(diào)扳整數(shù)填寫。辦調(diào)增稅款填笆正數(shù)，以應(yīng)巴納稅款抵退礙稅填負(fù)數(shù)。礙統(tǒng)一核算增八值稅的電力頒

44、、卷煙、石凹油、石化等癌行業(yè)的總公啊司，由分公罷司屬地預(yù)繳敗的稅款用負(fù)昂數(shù)調(diào)減；不八核算增值稅壩的分公司，斑屬地預(yù)繳的搬增值稅用正芭數(shù)調(diào)增。（胺嚴(yán)禁在此項(xiàng)暗沖減前期填胺報(bào)差錯(cuò)）稗37應(yīng)納霸稅額合計(jì)：疤填寫納稅人壩本期應(yīng)納增佰值稅的合計(jì)般數(shù)。（自動(dòng)爸計(jì)算欄：37=29跋+33-3礙5+36埃）拌38期初捌未繳稅額：伴“拜本期伴”扒欄為納稅人頒前一申報(bào)期隘的岸“艾期末未繳稅邦額盎”拔數(shù)，本指標(biāo)叭“霸累計(jì)頒”拜欄為隘“伴上年末未繳辦”伴或辦“芭年初未繳哀”愛數(shù)。（多繳白為負(fù)數(shù)）。澳一般納稅人耙按照增值佰稅納稅申報(bào)唉表第25吧項(xiàng)的一般奧貨物及勞務(wù)凹+即征安即退貨物和艾勞務(wù)當(dāng)月俺數(shù)之和填寫版。(審核：唉

45、頒38翱=上期佰44爸)斑39本期熬已繳稅額：百是指納稅人八本期實(shí)際繳骯納的增值稅頒額，包括分皚次預(yù)繳、出八口開據(jù)專用安繳款書的預(yù)班繳稅款、本愛期繳納上期奧應(yīng)繳、繳納稗欠繳稅額，奧不包括本期耙已繳的查補(bǔ)熬稅款。一般敖納稅人按照跋增值稅納版稅申報(bào)表凹第27項(xiàng)的奧一般貨物哀及勞務(wù)+吧即征即退鞍貨物和勞務(wù)啊當(dāng)月數(shù)之捌和填寫。傲40.應(yīng)稅伴服務(wù)已繳稅扳額(不含運(yùn)礙輸費(fèi)用抵扣艾)懊：絆營業(yè)稅改征霸增值稅的納礙稅人應(yīng)稅服擺務(wù)(不含運(yùn)敗輸費(fèi)用抵扣懊)已繳稅額百。扒非營改增企敗業(yè)本指標(biāo)為霸空。版41.運(yùn)輸胺費(fèi)用已繳稅氨額吧：傲營業(yè)稅改征辦增值稅的納拌稅人運(yùn)輸費(fèi)皚用已繳稅額霸。半非營改增企靶業(yè)本指標(biāo)為稗空。辦4

46、2其中胺分次預(yù)繳稅伴額：芭是指在本期爸已繳稅款中盎，納稅人分?jǐn)[次預(yù)繳的增艾值稅數(shù)額。耙一般納稅人百按照增值愛稅納稅申報(bào)絆表第28笆項(xiàng)的一般岸貨物及勞務(wù)半+即征哀即退貨物和扒勞務(wù)當(dāng)月扒數(shù)之和填寫愛。拔43. 其拔中繳納欠繳霸稅額：岸是指在本期岸已繳稅款中拜，補(bǔ)繳本年氨度和以前年般度的欠繳增按值稅數(shù)額。捌一般納稅人阿按照增值佰稅納稅申報(bào)笆表第31安項(xiàng)的一般頒貨物及勞務(wù)半+即征罷即退貨物和埃勞務(wù)當(dāng)月壩數(shù)之和填寫跋。百44. 期哀末未繳稅額俺：骯為納稅人本懊期期末應(yīng)納奧未繳的增值骯稅額，但不氨包括納稅檢芭查應(yīng)納未繳礙的稅額。（礙計(jì)算：癌44=37按+38-3背9柏）班一般納稅人敗按照增值擺稅納稅申報(bào)按

47、表第32巴項(xiàng)的一般般貨物及勞務(wù)矮+即征骯即退貨物和柏勞務(wù)當(dāng)月凹數(shù)之和填寫般。百45期末辦欠稅余額：瓣為納稅人按襖照稅法規(guī)定把已形成欠稅版的數(shù)額。填板寫納稅人截拔止報(bào)告期實(shí)俺際欠繳增值傲稅余額。(唉審核：絆45斑=0捌) 翱46本期斑實(shí)際退稅額叭：按填寫納稅人暗本期因符合笆增值稅優(yōu)惠熬政策規(guī)定而柏實(shí)際收到的傲稅務(wù)機(jī)關(guān)返案還的全部增隘值稅額，包辦括“般即征即退爸”澳、矮“芭先征后退笆”叭、傲“愛減免退稅跋”骯等各項(xiàng)實(shí)際氨退還的增值啊稅額。伴47其中哀：捌“邦即征即退敗”氨實(shí)際退稅額阿：奧填寫納稅人半本期因符合版增值稅佰“巴即征即退絆”半優(yōu)惠政策規(guī)吧定，而實(shí)際奧收到的稅務(wù)胺機(jī)關(guān)返還的唉增值稅額。疤一

48、般納稅人熬按照增值叭稅納稅申報(bào)八表第35擺項(xiàng)的即征板即退貨物和斑勞務(wù)當(dāng)月盎數(shù)之和填寫安。笆48已繳癌查補(bǔ)稅額：哎填寫納稅人昂本期因稅務(wù)敗、財(cái)政、審皚計(jì)部門檢查哀而實(shí)際已繳壩的增值稅款版，包括：按瓣“柏適用稅率計(jì)傲算岸”背和拌“癌按簡易征收瓣辦法計(jì)算疤”懊，并實(shí)際繳埃納的查補(bǔ)增懊值稅款。一懊般納稅人按熬照增值稅胺納稅申報(bào)表邦第37項(xiàng)拜的一般貨版物及勞務(wù)奧當(dāng)月數(shù)之和班填寫。癌（二）啊國內(nèi)消費(fèi)稅罷指標(biāo)班49應(yīng)征爸消費(fèi)稅的銷八售額：靶是指納稅人敗本期內(nèi)銷應(yīng)罷稅消費(fèi)品的板銷售額，包啊括視同銷售絆貨物的銷售額。按本期暗匯總的納稅壩申報(bào)表中有癌關(guān)項(xiàng)目分析啊填寫。實(shí)行氨從量定額征拔收消費(fèi)稅的邦應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售

49、額，敖可參考其增八值稅計(jì)稅銷百售額填寫。佰50應(yīng)納笆稅額：盎是指納稅人奧本期銷售應(yīng)百稅消費(fèi)品按安稅法規(guī)定的罷稅率（額）啊計(jì)征的應(yīng)交稗消費(fèi)稅額，盎按本期納稅愛申報(bào)表中有罷關(guān)項(xiàng)目分析鞍填寫。拜51其中稗：從價(jià)計(jì)征叭應(yīng)納稅額：啊是指納稅人氨本期銷售的骯應(yīng)稅消費(fèi)品班中按稅法規(guī)癌定稅率計(jì)征扳的從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅稅額拜，按照消費(fèi)瓣稅申報(bào)表中扒的相關(guān)項(xiàng)目頒分析填寫。骯（審核：51疤=拔50安）吧52減（暗免）稅額：絆是指納稅人安按政策規(guī)定阿減征（免征熬）的消費(fèi)稅哎額，按本期把納稅申報(bào)表半中有關(guān)項(xiàng)目阿分析填寫。柏53準(zhǔn)予案扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅伴額：暗指納稅人本爸期生產(chǎn)銷售胺應(yīng)稅消費(fèi)品拜所購進(jìn)外購癌應(yīng)稅消費(fèi)品胺所含

50、允許扣班除的稅額，氨按本期納稅俺申報(bào)表中有拜關(guān)項(xiàng)目分析骯填寫。拌54應(yīng)納胺稅調(diào)整額：凹是指納稅人斑本期因代扣笆或退稅等所氨產(chǎn)生的應(yīng)納愛稅額調(diào)整，艾但不包括代般扣代繳、前扒期查補(bǔ)的稅扳額。調(diào)增用礙正數(shù)，調(diào)減百用負(fù)數(shù)。按啊主管稅務(wù)機(jī)凹關(guān)確認(rèn)數(shù)填氨寫。（嚴(yán)禁爸在此項(xiàng)沖減吧前期填報(bào)差隘錯(cuò)）叭55應(yīng)納半稅額合計(jì)：盎是指納稅人白本期應(yīng)納稅凹款的合計(jì)數(shù)俺，根據(jù)消費(fèi)吧稅納稅申報(bào)拌表的相關(guān)項(xiàng)半目分析計(jì)算笆填寫。（自靶動(dòng)計(jì)算欄：扮唉55=50白-52-5唉3+5耙）隘56期初礙未繳稅額：靶指納稅人上俺期末應(yīng)納未啊繳的消費(fèi)稅阿額，根據(jù)消啊費(fèi)稅納稅申扳報(bào)表的相關(guān)礙項(xiàng)目分析計(jì)艾算填寫。靶“罷本期搬”哀欄為納稅人般前一期

51、的耙“班期末未繳稅澳額叭”般數(shù)；罷“稗累計(jì)敗”半欄為背“靶上年末未繳哀”耙或哎“襖年初未繳岸”叭數(shù)。（多繳八為負(fù)數(shù)）。靶(審核：背本期巴56拜 =上期疤60吧)笆57本期熬已繳稅額：拌是指企業(yè)本佰期實(shí)際已繳矮的消費(fèi)稅額拜，包括本期唉繳納的上期柏應(yīng)納稅額、盎本年度多交爸稅額、清理瓣以前年度欠把稅額；不包案括本期查補(bǔ)八前期消費(fèi)稅骯的實(shí)際已繳板稅額和按規(guī)拌定代扣代繳八的消費(fèi)稅額扒。根據(jù)消費(fèi)班稅納稅申報(bào)鞍表的相關(guān)項(xiàng)八目分析計(jì)算阿填寫。伴58. 其扮中：分次預(yù)班繳稅額：哎指在本期已耙繳稅額中，按納稅人分次按預(yù)繳的消費(fèi)矮稅數(shù)額。盎59. 其拜中：繳納欠靶繳稅額：霸指在本期已案繳稅額中，案補(bǔ)繳本年度霸和以前

52、年度暗的欠繳消費(fèi)熬稅稅數(shù)額。皚60期末骯未繳稅額：俺反映企業(yè)期耙末應(yīng)納未繳霸的消費(fèi)稅額捌。根據(jù)消費(fèi)捌稅納稅申報(bào)半表的相關(guān)項(xiàng)盎目分析計(jì)算白填寫。或按礙本表所列公按式計(jì)算填寫八。（審核：案矮60=55吧+56-5俺7半）案61期末罷欠稅余額：襖為納稅人按埃照稅法規(guī)定埃已形成欠稅爸的數(shù)額。填按寫納稅人截絆止報(bào)告期實(shí)稗際欠繳消費(fèi)百稅余額。(班審核：胺61按=0罷)澳62已繳奧查補(bǔ)稅額：把填寫納稅人把本期因稅務(wù)敗、財(cái)政、審案計(jì)部門檢查爸而實(shí)際已繳搬的消費(fèi)稅款埃。哀（三）營業(yè)稅指標(biāo)搬唉按月編制財(cái)背務(wù)報(bào)表的企啊業(yè)按月填報(bào)壩，按季編制傲財(cái)務(wù)報(bào)表的壩企業(yè)應(yīng)繳稅擺收按季度發(fā)版生額填入本胺月欄，已繳罷稅收按實(shí)際佰上

53、繳月份填半入本月欄。懊63應(yīng)稅霸收入：暗指納稅人本矮期因提供營斑業(yè)稅應(yīng)稅勞案務(wù)、轉(zhuǎn)讓無絆形資產(chǎn)或者奧銷售不動(dòng)產(chǎn)骯所取得的全暗部價(jià)款和價(jià)襖外費(fèi)用（包叭括免稅收入俺），但不包礙括代扣代繳俺的營業(yè)額。熬根據(jù)營業(yè)稅澳納稅申報(bào)表翱中襖“耙應(yīng)稅收入埃”笆欄的皚“叭合計(jì)哎”唉數(shù)填寫。納凹稅人提供營氨業(yè)稅應(yīng)稅勞按務(wù)、轉(zhuǎn)讓無哎形資產(chǎn)或者柏銷售不動(dòng)產(chǎn)伴發(fā)生退款或辦因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)絆核算辦法改般變沖減營業(yè)澳額時(shí)，不在埃本欄次調(diào)減笆，在第辦69霸行藹“跋應(yīng)納營業(yè)稅案調(diào)整額凹”敖欄次直接調(diào)班減稅額。白64應(yīng)稅拌減除項(xiàng)目金懊額：敗指納稅人本懊期提供營業(yè)笆稅應(yīng)稅勞務(wù)澳、轉(zhuǎn)讓無形佰資產(chǎn)或者銷白售不動(dòng)產(chǎn)所氨取得的應(yīng)稅罷收入中按規(guī)哀定

54、可扣除的巴項(xiàng)目金額，按以及前期多吧繳項(xiàng)目營業(yè)疤額，稗但不包括代暗扣代繳的減版除營業(yè)額。佰根據(jù)營業(yè)稅熬納稅申報(bào)表骯中靶“扳應(yīng)稅減除項(xiàng)半目金額骯”佰欄據(jù)實(shí)填寫捌。按65應(yīng)稅般營業(yè)額： 板等于霸“疤應(yīng)稅收入吧”唉減去爸“礙應(yīng)稅減除項(xiàng)敖目金額壩”罷。（計(jì)算生俺成瓣65=63胺-64哎）稗66免稅板收入：拔指納稅人本扒期提供營業(yè)拔稅應(yīng)稅勞務(wù)凹、轉(zhuǎn)讓無形鞍資產(chǎn)或者銷艾售不動(dòng)產(chǎn)所靶取得的應(yīng)稅壩收入中不需搬稅務(wù)機(jī)關(guān)審哀批可直接免暗繳稅款的應(yīng)凹稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)隘批準(zhǔn)的免稅版項(xiàng)目應(yīng)稅收氨入，但不包阿括代扣代繳辦的免稅收入安。根據(jù)營業(yè)安稅納稅申報(bào)把表中哎“俺免稅收入挨”芭欄的版“疤合計(jì)”八數(shù)填寫。拔67應(yīng)納癌稅

55、額：版指按企業(yè)經(jīng)挨營項(xiàng)目適用啊稅率計(jì)算的斑應(yīng)納稅額，邦但不包括代氨扣代繳的營澳業(yè)稅額，根據(jù)營業(yè)稅納爸稅申報(bào)表的版相關(guān)數(shù)據(jù)填般寫。澳68免（壩減）稅額：稗指按政策規(guī)靶定減免的營案業(yè)稅額，但巴不包括代扣盎代繳的減免氨稅額。根據(jù)捌營業(yè)稅納稅矮申報(bào)表中有傲關(guān)項(xiàng)目填寫傲。拌69應(yīng)納邦稅調(diào)整額：拔指納稅人因埃清欠、退稅邦等所產(chǎn)生的懊各種非常規(guī)安稅額調(diào)整內(nèi)凹容，但不包唉括代扣代繳襖、查補(bǔ)的稅罷額。調(diào)增用叭正數(shù),調(diào)減叭用負(fù)數(shù)，根拜據(jù)主管稅務(wù)扒機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)癌填寫。（嚴(yán)爸禁在此項(xiàng)沖襖減前期填報(bào)傲差錯(cuò)）挨70應(yīng)納暗稅額合計(jì)：案應(yīng)等于笆“爸應(yīng)納營業(yè)稅案額扳”挨減去皚“百免（減）稅癌額俺”岸加上疤“俺應(yīng)納營業(yè)稅胺調(diào)整額癌

56、”安。（自動(dòng)計(jì)斑算欄：佰70=67礙-68+69辦）矮71期初熬未繳稅額：拌指納稅人期佰初應(yīng)納未繳礙的營業(yè)稅額襖。根據(jù)應(yīng)交矮營業(yè)稅的期壩初貸方余額邦或納稅申報(bào)礙表的相關(guān)項(xiàng)翱目填寫。如絆余額在借方岸，則以負(fù)號(hào)扒在本項(xiàng)目內(nèi)熬反映。本指拌標(biāo)拌“罷本期按”伴欄為前一期阿期末未繳數(shù)佰；凹“佰累計(jì)八”熬欄為年初數(shù)稗。(審核：按斑71凹=上期阿75斑)敗72已繳佰稅額：疤指企業(yè)本期阿實(shí)際已繳的版營業(yè)稅額，吧包括因清欠板、多交、退懊稅等所產(chǎn)生澳的稅額，但擺不包括查補(bǔ)翱、代扣代繳板的營業(yè)稅額拔。柏73其中熬分次預(yù)繳稅拌額：斑指在本期已襖繳稅額中，愛納稅人分次班預(yù)繳的營業(yè)鞍稅數(shù)額。癌74其中搬繳納欠繳稅礙額：藹指

57、在本期已礙繳稅額中，熬補(bǔ)繳本年度版和以前年度襖的欠繳營業(yè)隘稅數(shù)額。安75期末熬未繳稅額：頒指納稅人期半末應(yīng)納未繳襖的營業(yè)稅額邦，應(yīng)等于應(yīng)笆納營業(yè)稅額捌合計(jì)加上期芭初未繳營業(yè)辦稅額減去已版繳營業(yè)稅額挨。（審核：澳背75=70把+71-7頒2班）凹76期末欠稅余額：把（辦76把=0岸）唉為納稅人按頒照稅法規(guī)定背已形成欠稅白的數(shù)額，填捌寫納稅人截半止報(bào)告期實(shí)跋際欠繳營業(yè)藹稅余額。 艾77. 已敗繳查補(bǔ)稅額岸：胺指本期實(shí)際百已繳的查補(bǔ)俺營業(yè)稅額。罷 艾（四）按企業(yè)所得稅翱指標(biāo)岸“盎據(jù)實(shí)預(yù)繳的按納稅人背”稗、懊“翱按上一納稅巴年度應(yīng)納稅唉所得額的平骯均數(shù)預(yù)繳的暗納稅人奧”懊和稗“皚按照稅務(wù)機(jī)辦關(guān)確定的其

58、搬他方法預(yù)繳襖的納稅人稗”白根據(jù)企業(yè)所班得稅申報(bào)期百情況選擇按俺月或按季填報(bào)報(bào)告期發(fā)矮生的當(dāng)期數(shù)百據(jù)。按季申敗報(bào)的企業(yè)應(yīng)般繳稅收按季斑度發(fā)生額填鞍入本月欄，翱已繳稅收按皚實(shí)際發(fā)生月拌份及金額填敖入本月欄。背 挨“埃適用于核定佰征收管理辦芭法繳納企業(yè)俺所得稅的納稗稅人隘”氨根據(jù)企業(yè)所稗得稅申報(bào)期靶情況選擇按巴月或按季填按報(bào)累計(jì)數(shù)，百軟件將本期頒數(shù)設(shè)置為不壩可填寫狀態(tài)骯。上年同期辦數(shù)據(jù)按照上安年實(shí)際數(shù)據(jù)瓣填寫。埃78實(shí)際斑利潤額：哀根據(jù)國家百稅務(wù)總局關(guān)般于發(fā)布中壩華人民共和霸國企業(yè)所得啊稅月（季）懊度預(yù)繳納稅拌申報(bào)表等敗報(bào)表的公告艾國家稅務(wù)半總局公告2昂011年第澳64號(hào)規(guī)定安，本指標(biāo)填矮報(bào)按會(huì)計(jì)

59、制唉度核算的利般潤總額加特捌定業(yè)務(wù)應(yīng)納半稅所得額減安去以前年度絆待彌補(bǔ)虧損皚以及不征稅瓣收入、免稅哎收入后的余芭額。哀“襖據(jù)實(shí)預(yù)繳的吧納稅人疤”把 按照企業(yè)懊所得稅月（八季）度預(yù)繳絆納稅申報(bào)表阿的板“癌實(shí)際利潤額拔”矮指標(biāo)填寫。叭“案按照上一年拔度的應(yīng)納稅板額的平均數(shù)哎預(yù)繳的納稅熬人礙”唉、擺“邦按照稅務(wù)機(jī)案關(guān)確定的其愛他方式預(yù)繳巴的納稅人稗”霸 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體拌、民辦非企搬業(yè)單位比照哀填報(bào)。板房地產(chǎn)開發(fā)胺企業(yè)本期取把得預(yù)售收入霸按規(guī)定計(jì)算拔出的預(yù)計(jì)利霸潤額計(jì)入本邦行。唉79應(yīng)納霸所得稅額：案實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)鞍繳的納稅人扒的應(yīng)納所得埃稅額=實(shí)際傲利潤額扮啊適用稅率（安25%），俺其他納稅人般根據(jù)

60、實(shí)際情澳況按以下方翱式填報(bào)。哀（1）實(shí)行艾據(jù)實(shí)預(yù)繳的翱納稅人：本笆指標(biāo)應(yīng)與靶企業(yè)所得稅哀月（季）度安預(yù)繳納稅申敖報(bào)表（A礙類）第11哎行指標(biāo)一致拔； 叭（2）實(shí)行艾按上一納稅板年度應(yīng)納稅叭所得額的平艾均額預(yù)繳的頒納稅人：本斑指標(biāo)應(yīng)與叭企業(yè)所得稅矮月（季）預(yù)班繳納稅申報(bào)擺表（A類案）第22行礙“吧本月（季）澳應(yīng)納所得稅佰額盎”凹指標(biāo)一致；按（3）實(shí)行白核定征收的藹納稅人，本岸指標(biāo)應(yīng)與鞍企業(yè)所得稅翱月（季）和案年度納稅申傲報(bào)表（B跋類）第11傲行鞍“癌應(yīng)納所得稅皚額般”霸指標(biāo)一致。敗（4）實(shí)行阿“澳按照稅務(wù)機(jī)俺關(guān)確定的其擺他方法預(yù)繳氨的納稅人骯”岸，本指標(biāo)應(yīng)哀與企業(yè)所愛得稅月（季襖）預(yù)繳納稅稗申報(bào)