第二章國際結(jié)算中的票據(jù)-課件

1、第二章國際結(jié)算中的票據(jù) Negotiable Instruments第一節(jié) 票據(jù)概述Introduction一、票據(jù)概念1.票據(jù)概念2.票據(jù)行為3.票據(jù)的基本特征1.票據(jù)概念票據(jù)的定義：是各種票據(jù)的統(tǒng)稱，有廣義和狹義之分。廣義票據(jù)就是泛指一切有價證券和各種憑證，包括匯票、本票、支票、股票、倉票、提單、債券等。 無條件承諾、金錢或貨物、債權(quán)債務(wù)、可轉(zhuǎn)讓或議付狹義票據(jù)就是指出票人簽發(fā)的承諾自己或者委托他人在見票時或者指定日期向收款人或者持票人無條件支付一定金額、可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券。金錢為目的2.票據(jù)行為 廣義票據(jù)行為就是指票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消失以及在票據(jù)運動過程中專門規(guī)定的法律行為，包

2、括出票、背書、提示、承兌、付款、拒付、行使追索權(quán)、保證、參加承兌和參加付款等。狹義的票據(jù)行為就是指以成立票據(jù)關(guān)系和負擔(dān)票據(jù)債務(wù)為目的而做出的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付等六種。3票據(jù)的基本特征無因性：債權(quán)人持票行使票據(jù)權(quán)利時，可以不明示原因 ；設(shè)權(quán)性：持票人的票據(jù)權(quán)利隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生的。要式性：規(guī)定票據(jù)上所記載的一些事項必須符合規(guī)定 流通性：票據(jù)可以經(jīng)過背書或者交付進行轉(zhuǎn)讓；有價性 ：票據(jù)以貨幣金額為給付標(biāo)的的有價證券 ；文義性 ：票據(jù)的效力就是由文字的含義來決定的 。二、票據(jù)的功能1. 支付和流通功能2. 信用功能3結(jié)算功能4融資功能第二節(jié) 票據(jù)法Laws of n

3、egotiable instrument一、票據(jù)法的內(nèi)涵1.票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)的種類、簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)等關(guān)系的法律規(guī)定的總稱。狹義的票據(jù)法就是關(guān)于票據(jù)的專門立法。它是形式意義上的票據(jù)法，是關(guān)于票據(jù)的專門立法。廣義的票據(jù)法就是實質(zhì)意義上的票據(jù)法，包括以各種法規(guī)表現(xiàn)出來的關(guān)于票據(jù)的規(guī)定。 2.票據(jù)法的調(diào)整對象票據(jù)關(guān)系中的當(dāng)事人 二、國際上的票據(jù)立法形成了以英國票據(jù)法為基礎(chǔ)的英美法系和以日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法為基礎(chǔ)的大陸法系 1.西方國家的票據(jù)法2.國際的票據(jù)法1.西方國家的票據(jù)立法法國：立法歷史1673年，商事；1807；1865；1935特點：注重票據(jù)的匯兌功能，強調(diào)票據(jù)作為轉(zhuǎn)移金錢的

4、重要工具。阻礙了票據(jù)的流通，限制了票據(jù)的支付和信用等功能的發(fā)揮。它對歐洲大陸各國產(chǎn)生巨大影響。2.德國立法歷史1871年德國票據(jù)法；1908特點： 注重票據(jù)的流通和信用功能強調(diào)票據(jù)的要式，要求票據(jù)上必須記載若干必備條件。3.英國立法歷史1882年英國票據(jù)法；1909、1914、1917；1957特點：注重票據(jù)的流通作用。強調(diào)維護正當(dāng)持票人的合法權(quán)利。認可和保護票據(jù)的信用工具與支付職能。適當(dāng)強調(diào)銀行參與票據(jù)業(yè)務(wù)的法律保障，提高票據(jù)流通效率，擴大流通范圍。4.美國的立法歷史與英國的特點很接近。國際票據(jù)立法1基本概況2三個階段第一階段 ：20世紀初到第一次世界大戰(zhàn) ；海牙統(tǒng)一票據(jù)法第二階段：第一次世

5、界大戰(zhàn)后到第二次世界大戰(zhàn)前 ；日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法第三階段 ：20世紀70年代以后 1990.6.30正式放棄英美法與大陸法的區(qū)別.偽造背書的處理持票人的權(quán)利匯票派生出本票和支票匯票本票一類、支票另一類英美法大陸法受前手權(quán)利限制，正式持票人對票據(jù)有完全的權(quán)利只要背書連續(xù)，都是合法的持票人,擁有完全權(quán)利從偽造背書的簽字起，及后手對匯票都不再擁有權(quán)利，受害人是被騙者，付款人鑒別。偽造背書簽字是無效的 ，其它當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是丟失票據(jù)的被竊者。票據(jù)的分類票據(jù)絕對必要項目未規(guī)定絕對必要項目，票據(jù)形式合格就有效。規(guī)定匯票絕對必要項目，缺任一項匯票無效。三、我國的票據(jù)立法1我國票據(jù)起源于唐、宋時期的

6、“飛錢”、“貼”。21911年清政府聘請了日本學(xué)者起草了中國的票據(jù)法3改革前，由于實行計劃經(jīng)濟，沒有匯票和本票，所以也就沒有相應(yīng)的法律。41988年12月19日，人行指定了銀行結(jié)算辦法51995年5月10號，我國通過頒布了中華人民共和國票據(jù)法62004年8月28日，修訂了中華人民共和國票據(jù)法第三節(jié) 匯票Bills of exchange一、匯票內(nèi)涵不同國家都有各自的定義：1.UK：A bill of exchange is defined as an unconditional order in writing addressed by one person to another , sign

7、ed by the person giving it , requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.2.Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes of Geneva of 1930: A bill of exch

8、ange is defined as an instrument that must be inserted with the words “Bill of Exchange” in the body of the instrument and expressed in the language employed in drawing up the instrument. An unconditional order to pay a determinable sum of money;Bear the name of the person who is to pay, a statement

9、 of the time of payment , a statement of the place where payment is to be made, the name of the person to whom or to whose order payment is to be made, a statement of the date and of the place where the bill is issued, and the signature of the person who issues the bill.3.我國的定義：匯票就是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或

10、者在其指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票定義反映的基本內(nèi)涵1匯票是出票人的書面命令2匯票的付款命令是無條件的3匯票是三個當(dāng)事人的關(guān)系二、匯票的內(nèi)容1絕對必要記載事項2相對必要記載事項3. 任意記載事項絕對必要記載事項11 “匯票”字樣12 無條件支付命令13 確定的金額14 付款人的名稱15 收款人的名稱16 出票日期17 出票人簽章無條件支付命令的正確表述第一，必須使用祈使句。第二，不允許出現(xiàn)任何限制支付的文句或者附帶條件。第三，不能指定特定帳戶支付款項。第四，在匯票中加列表明匯票開立原因的出票條款，仍然符合無條件支付命令的規(guī)定。如根據(jù)某號信用證開立第五，匯票大寫金額

11、后面是否存在“對價已收”，不影響匯票的有效性。Example：下列哪種表述是正確的？Pay；Please pay；If the goods meet the requirements ,please A Co. $1000;I should be pleased if you would kindly pay ; Pay $1000 out of the proceeds of sale of my farm Haslemere;Pay from my No.2 A/C to Mary Maltby the sum of $30Pay Mary Maltby the sum of $30 an

12、d debit my No. 2 A/C確定的金額 首先，票據(jù)上的權(quán)利必須以金錢表示，不能用貨物的數(shù)量表示。其次，匯票上應(yīng)同時使用阿拉伯小寫數(shù)字和文字大寫數(shù)字表示匯票金額。第三，加注利息的情況。如果加注利息，必須在匯票上詳細注明。第四，在國際匯票流通領(lǐng)域，如果出現(xiàn)以其他等值的貨幣支付，若匯票注明了等值貨幣的幣種、既定日期和既定外匯市場匯率等折算條件，該匯票仍具有法律效力。付款人的名稱 1.必須清楚地表明在匯票上 2.有兩個付款人，應(yīng)該寫作A and B ,不能寫作 A or B 因為or表示付款人不確定。收款人的名稱 限制型抬頭指示性抬頭持票來人抬頭出票日期 出票日期必須注明 歐洲式和美國式

13、月份用英文簡稱或者全稱；出票日期的作用：決定匯票提示日期是否已超過提示期；決定到期日；決定出票人的行為能力：憑出票日期可以判定出票人在簽發(fā)匯票時是否具有行為能力，比如是否已經(jīng)提供了商品和勞務(wù)等對價出票人簽章 出票人的簽章必須是手寫體或者是其他具有同樣法律效力的其他形式的簽章。凡是在票據(jù)上簽字的人就是票據(jù)債務(wù)人。如果是公司法人簽章，必須在公司名稱前加上“for”、“On the behalf of”、“for and on the behalf of”或“Per pro.”，并且要在個人簽名后加上職務(wù)名稱。2.相對必要記載事項 21 出票地點22 付款地點23 付款日期出票地點 :我國規(guī)定，如果

14、匯票上沒有記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地就為出票地。付款地點:我國規(guī)定，如果沒有記載付款地的，一般付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 。付款日期 有些國家規(guī)定，匯票必須載明付款期限，否則無效。有些國家規(guī)定，若匯票未載明付款期限，按即期匯票辦理支付，但不影響票據(jù)的效力。匯票上載明的付款到期日的種類即期匯票 遠期匯票 ：定日付款出票日后定期付款見票后定期付款延期付款.按付款期限分：匯票即期遠期見票即付未記載到期日到期日同出票日定日付款出票日后定期付款見票日后定期付款延期付款.付款日期的注意事項 1如果匯票的到期日不是營業(yè)日，那么就順延到非營業(yè)日之后的第一個營業(yè)日。2如

15、果匯票的日期出現(xiàn)from 和 after，怎么區(qū)分？算尾不算頭3月份如何計算？日歷月Example：哪些表述是有效的？，屬于何種匯票到期日？At sight pay to the order of ABC company；On sixth May 2000 fixed pay to the order of A Company.At 60 days after date pay to the order of A Company.At 60 days after sight pay to the order of A company.Three months after Mary gets m

16、arried.60 days after bill of lading date.60 days after presentment of the documentsThree months after the death of A.At 60 days after of bill of lading pay to the order of A company.3.任意記載事項在票據(jù)法的允許范圍內(nèi)，可以加載的內(nèi)容。任意記載事項一般包括：特定當(dāng)事人；必須提示承兌；免于追索；利息、利率等條款；匯率條款以及廢棄條款；開戶銀行名稱以及帳號等。任意記載的項目 1擔(dān)當(dāng)付款人 2預(yù)備付款人 3必須提示承兌及

17、其日期 4不得提示承兌 5免作拒絕證書 6免作拒付通知 7免于追索匯票內(nèi)容應(yīng)該注意的其他問題 匯票的填寫可以使用鋼筆、鉛筆等工具;匯票的材質(zhì)可以是紙制，也可以是其他形式的。跟單信用證項下匯票示例：Drawn under _L/C NO. _ Dated _ payable with interest _%_No. _ Exchange for Shanghai, China _ At _Sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF

18、CHINA the sum of Bill of Exchange To _ _三、匯票的當(dāng)事人1出票人drawer2付款人Payer或Drawee3收款人Payee4背書人Endorser5被背書人Endorsee6持票人Holder7保證人Guarantor三個基本當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。進入流通領(lǐng)域后，就有：背書人、被背書人、持票人、保證人等其他當(dāng)事人。1.出票人就是簽發(fā)匯票并交付匯票的人，在進出口貿(mào)易中通常是出口商。2.付款人又稱受票人，是接受出票人發(fā)出支付命令的人。匯票的付款人不是匯票的債務(wù)人。3.收款人也叫受款人，是匯票的債權(quán)人，也是第一持票人。4.背書人就是以轉(zhuǎn)讓為目的的

19、在匯票背面簽章并交付給受讓人的人。5.被背書人就是背書的受讓人。 6.持票人可能是收款人，也可能是第三者。對價持票人：就是指在取得匯票時付出一定代價的人，也就是說受讓人必須付給轉(zhuǎn)讓人某些貨物、貨幣或者勞務(wù)作為轉(zhuǎn)讓的代價。只要持票人前手付過對價，那么其后手持票人也就屬于對價持票人。 正式持票人 ：匯票表面上是完整的、合格的、不過期的；善意地付了對價； 善意：誠實行事，能過證明自身不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利缺陷，同時可以解釋所有存在疑點的地方。未發(fā)現(xiàn)匯票的前手所有權(quán)上存在什么缺陷。只有經(jīng)過認真檢查和認真核對的持票人才能是正式持票人。對價持票人未必是正式持票人。7.保證人就是非票據(jù)債務(wù)人對出票人、背書人或者

20、參加承兌人做出保證行為的人。對相關(guān)當(dāng)事人（債務(wù)人）進行擔(dān)保。保證行為是獨立的。、8.參加承兌人：當(dāng)票據(jù)提示被拒絕承兌或者無法獲得承兌時，由一個第三方參加承兌匯票，成為匯票債務(wù)人。他不同于保證人：保證人只有在被保證人不履行義務(wù)時，才承擔(dān)責(zé)任，他可以對匯票所有當(dāng)事人擔(dān)保。而參加承兌人只是在匯票無法實現(xiàn)承兌行為時，參與承兌。匯票債務(wù)人承兌匯票付款責(zé)任次序：承兌前：出票人 第一背書人承兌后：承兌人 出票人 第一背書人四、匯票的行為匯票的票據(jù)行為具有廣義和狹義之分。狹義的匯票票據(jù)行為就是指以承擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所作的必要形式的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和保證 這五種行為。廣義的匯票票據(jù)行

21、為就是指以發(fā)生、變更或者消滅票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權(quán)等。1出票issue出票就是指出票人簽發(fā)匯票并將匯票交給收款人的行為。主票據(jù)行為出票的內(nèi)涵：出票包括兩項內(nèi)容：一是寫成匯票并在匯票上簽字；二是將匯票交給收款人。出票的影響：出票人成為主債務(wù)人，擔(dān)保付款、擔(dān)保承兌。票據(jù)被拒付時，接受追索。收款人成為主債權(quán)人，擁有付款請求權(quán)和追索權(quán)。付款人不是票據(jù)義務(wù)人（本票例外）。交付：一個完整的責(zé)任產(chǎn)生是包括簽署和交付這兩個行為。匯票一旦交付后，是不可撤銷的。2背書endorsement背書就是匯票的收款人或者持票人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時在票據(jù)背面簽字并將其交給被背書人

22、的行為。只有背書交付后，才能完成背書行為。 背書的法律后果 和影響： 對背書人（債務(wù)人）的影響 背書人失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利 背書人向后手擔(dān)保前手簽名的真實性和票據(jù)的有效性。 背書人擔(dān)保承兌和付款。對被背書人（債權(quán)人）的影響 享有票據(jù)的全部權(quán)利：包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。背書的方式 空白背書（Blank Endorsement）：背書人中在匯票背面簽名，而不記載被背書人名字。記名背書（Special Endorsement）：又稱特別背書/完全背書，是指背書人除在匯票背面簽名外，還要記載被背書人的名稱。限制性背書：（restrictive endorsement）:是指在

23、“支付給被背書人”時，其指示帶有限制型的詞語，即背書時加注限制再后手轉(zhuǎn)讓的文句，使得被背書人不能再行轉(zhuǎn)讓只能憑匯票要求付款人付款或者承兌。英國票據(jù)法規(guī)定被背書人不能再轉(zhuǎn)讓。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國的票據(jù)法：承認不得轉(zhuǎn)讓的背書，規(guī)定限制背書的票據(jù)仍可由被背書人進一步轉(zhuǎn)讓，但原背書人只對直接后手負責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。 附帶條件的背書（Conditional Endorsement）:附帶條件的背書是指“支付給被背書人”的指示是帶有條件的。 我國票據(jù)法規(guī)定：票據(jù)是無條件支付的，因而有條件的背書行為有效，但背書條件無效。付款人不管條件是否履行，可以照常付款給持票人。

24、有條件背書是指背書行為中的交付，只有在完成條件才可以把票據(jù)交給被背書人。托收背書（Collection Endorsement）：要求被背書人按照委托代他收票款的指示，處理匯票特點：被背書人不能轉(zhuǎn)讓票據(jù)，背書人對任何后手不承擔(dān)責(zé)任。 被背書人可以行使票據(jù)權(quán)利：請求付款權(quán)和追索權(quán)。設(shè)定質(zhì)押( on mortgage)背書：被背書人只有在實現(xiàn)質(zhì)押權(quán)時，才可以行使票據(jù)權(quán)利。出現(xiàn)在貿(mào)易融資的情況下。部分背書：背書人只轉(zhuǎn)讓部分票據(jù)金額。( pay to A Co., for the amount of 50%)分割背書：將票據(jù)金額分割給多個被背書人。( pay to A Co., and B Co.,

25、for the amount of 50% separately ) 我國票據(jù)法規(guī)定：部分背書和分割背書是無效的，無論是背書行為，還是背書內(nèi)容均無效。其他背書：如記載“不得追索”( without recourse )字樣的背書。其效力僅限于背書人和直接被背書人之間，其他后手不受此約束。背書的連續(xù)性第一次背書的背書人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人；從第二次轉(zhuǎn)讓背書起，每次背書的背書人必須是前一次背書的被背書人；最后持票人必須是最后一次背書的被背書人。3.提示presentation提示就是持票人將匯票提交付款人要求承兌或者要求付款的行為。 提示的要求：提示時間：它是由各國的法律來決定的。提示地點要求

26、提示的法律要求在規(guī)定的時間內(nèi)提示 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法的規(guī)定： 即期票據(jù)持票人應(yīng)在出票日后的1年內(nèi)提示付款; 見票后定期付款的匯票，在出票日后的1年內(nèi)提示承兌; 遠期票據(jù)在到期日及以后兩個營業(yè)日內(nèi)作付款提示； 英國票據(jù)法的規(guī)定： 即期票據(jù)持票人應(yīng)在出票日起1個月、本地支票10日內(nèi)提示付款; 見票后定期付款的匯票，自出票日起1個月提示承兌; 遠期匯票、本票，自到期日起10日內(nèi)作付款提示； 提示的法律要求（續(xù)）我國票據(jù)法規(guī)定： 定日付款和出票后定期付款的匯票,應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前提示承兌; 見票后定期付款的匯票，應(yīng)自出票日起1個月內(nèi)提示承兌 即期匯票，持票人應(yīng)自出票日起1個月之內(nèi)提示付款; 遠期匯票：自

27、到期日起10日之內(nèi)提示付款;未遵期提示，持票人喪失對前手的追索權(quán)。我國規(guī)定，即期匯票、本票的持票人在自出票日起的兩年內(nèi)，遠期匯票的持票人在自出票日起的兩年內(nèi)，有權(quán)對出票人和承兌人要求票據(jù)權(quán)利；支票的持票人在出票后6個月內(nèi)，有權(quán)對出票人要求票據(jù)權(quán)利。過了此期限，持票人便喪失票據(jù)權(quán)利。4承兌acceptance承兌就是指遠期匯票的付款人在匯票上簽字表示同意出票人的命令到期付款的行為。包含兩層含義：一是在票面上簽字，注明“承兌”并加具日期;二是將承兌過的匯票交給持票人。承兌的作用 確定遠期匯票付款人對金額的付款義務(wù)。用于確定某些遠期匯票的付款到期日。承兌的類型 一般承兌：（general accep

28、tance）：普通承兌，它是指承兌人對出票人的指示不加限制地同意確認，也就是無條件地對匯票進行承兌。限制承兌（Qualified Acceptance）：就是指當(dāng)付款人對其提示承兌的匯票所記載的內(nèi)容持不同意見或處于其他考慮時，其在承兌時可加列某些限制型文句或者附帶條件，以利于其履行票據(jù)義務(wù)。有條件承兌（Conditional Acceptance）：承兌人承兌時加列附帶條件，表明其付款將取決于所提條件是否被滿足。部分承兌（Partial Acceptance）：承兌人對匯票金額進行部分承兌及支付。限定地點承兌（Local Acceptance）：付款人承兌時限定到期支付的具體地點5付款（pay

29、ment）付款就是指持票人在規(guī)定的提示期限內(nèi)，向即期匯票的付款人或者已經(jīng)到期的遠期匯票承兌人提示時，付款人或者承兌人支付票款的行為。付款的類型：正當(dāng)付款：主債務(wù)人付款人在審核匯票背書的連續(xù)性和真實的有效性，對持票人履行付款責(zé)任，屬于正當(dāng)付款。正當(dāng)付款的條件：善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。 付款人按照專業(yè)慣例，履行專業(yè)職責(zé)，利用專業(yè)信息仍不知道匯票持票人的權(quán)利缺陷，就屬于善意付款。鑒定背書的連續(xù)性和真實性 付款人必須認定背書真實，但是即期是不需要的。到期日付款部分付款：如果付款人只向持票人支付了一部分票款，就屬于部分付款。剩余部分，持票人仍然具有追索權(quán)。 終結(jié)付款：在正當(dāng)付款的情況下，如果

30、付款人付了足額票款，那么就完成了匯票的流通過程，這就叫終結(jié)付款。付款不是主債務(wù)人進行的，就不是終結(jié)付款。6拒付（dishonor）拒付也稱為退票，是指持票人提示承兌或者提示付款時遭到拒絕的行為。包含兩層含義：一是拒絕承兌(dishonor by non-acceptance)。二是拒絕付款(dishonor by non-payment)。拒付的原因或種類 情形：承兌人拒絕承兌；付款人拒絕付款；避而不見；承兌人或付款人死亡；破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動等。1.拒絕證書（protest）：由拒付地點的法定公正人或者法院、銀行公會所做出的有關(guān)拒付事實的文件。2.拒付通知（notice of di

31、shonour）：就是指持票人一旦遭到拒付或者拒絕承兌時，持票人應(yīng)及早依照順序通知匯票債務(wù)人的通知證明。我國票據(jù)法規(guī)定，拒絕證書作成后3天內(nèi)通知前手，否則，持票人喪失對前手的追索權(quán)。7追索（recourse）追索就是指匯票遭到拒付后，持票人對其前手背書人或者出票人請求償還匯票金額及其有關(guān)費用的行為。追索的法定原因：到期日無法得到付款；到期前得不到承兌；承兌人或者付款人逃避、死亡，持票人無法提示承兌或者提示付款；承兌人或者付款人宣告破產(chǎn)或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。形成有效追索的條件：持票人必須作出有效提示。持票人及時在法定期限內(nèi)向前手發(fā)出退票通知。 按規(guī)定做成拒絕證書。不超過法定追索時效。追索

32、金額：匯票本身的金額；延期付款的利息；制作退票通知及拒付證書的費用。行使追索權(quán)的次序 一般按照匯票背書的順序進行，但也可以向任意前手追索。8保證（guarantee or aval）保證就是指由第三方主要是非匯票債務(wù)人作為保證人，對匯票債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)票據(jù)流通時，擔(dān)保的功能隨著票據(jù)轉(zhuǎn)移。保證（guarantee)保證的目的：增強票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。保證的做法：在票據(jù)正面或粘單記載“保證”字樣，保證人名稱并簽名和住所、被保證人名稱、保證日期。保證人責(zé)任：保證人承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任與被保證人一樣在票據(jù)記載合格時,即使被保證人的債務(wù)因手續(xù)不全而無效,保證人仍要對票據(jù)債務(wù)負責(zé).保證人也可

33、以只對票據(jù)金額的一部分作保證.保證人清償票據(jù)債務(wù)后,取得持票人地位,有權(quán)對被保證人及其前手進行追索.9其他附屬票據(jù)行為 1.參加承兌是指匯票遭到拒絕承兌而退票時，第三方非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭到拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為。目的是防止追索權(quán)的行使，維護出票人、背書人的信譽。2.參加付款是指匯票遭到拒絕付款而退票時，非匯票債務(wù)人參加付款的一種附屬票據(jù)行為。一般說明被參加付款人。參加付款人不需要獲得持票人的同意。參加承兌人可以轉(zhuǎn)化為參加付款人。五、匯票的種類1.按照出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票2按照承兌人的不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票3按照付款時間不同分

34、為即期匯票和遠期匯票4按照使用時有無附屬單據(jù)，分為光票和跟單匯票5按照匯票的基本關(guān)系人不同，分為一般匯票和變式匯票6根據(jù)貨幣種類，分為本幣匯票（home money bill）和外幣匯票（foreign money bill）7按照出票地和付款地，區(qū)分為國內(nèi)匯票（inland bill）和國外匯票（foreign bill）第三節(jié) 本票Promissory note一、本票的定義1.UKA promissory note is defined as an unconditional promise in writing made by one person to another sighed

35、by the maker , engaging to pay ,on demand or at a fixed or determinable future time ,a sum certain in money to ,or to the order of , a specified person or to bearer.2. Geneva 必須表明“promissory note”字樣；無條件支付一定金額的承諾 an unconditional promise to pay a determinable sum of money:A statement of the time of p

36、ayment;付款時間的表述A statement of the place where payment is to be made;付款地點的表述；The name of the person to whom or to whose order payment is to made;收款人的姓名；A statement of the date and place of issue;出票日期和地點；The signature of the maker.出票人簽章3.本票就是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或者定期或者在可以確定的將來的時間，對某人或者其指定人或者持票人支付一定金額的無條件書面承

37、諾。性質(zhì)：無條件支付承諾不必辦理承兌基本當(dāng)事人僅兩個:出票人=付款人；任何票據(jù)只要出票和付款同為一人，就具有本票性質(zhì)。只有一張本票的內(nèi)涵（1）本票有兩方基本當(dāng)事人。一方出票人，另一方是收款人。 （2）本票是出票人無條件付款的承諾 （3）本票的主債務(wù)人是出票人。本票的用途1.用作遠期付款，由買方簽發(fā)給賣方。2.用作金錢的借貸憑證，由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收執(zhí)。3.企業(yè)發(fā)行本票募集資金。一般要通過金融機構(gòu)擔(dān)保。4.銀行發(fā)行，用來替代現(xiàn)金支付。二、本票的內(nèi)容1“本票”字樣“Promissory note ”clearly indicated;2無條件支付承諾an unconditional pro

38、mise to pay 本票不能任何附加條件。但是本票只是一種承諾，不是命令。3.確定的金額a sum certain in money票據(jù)上的權(quán)利必須以金錢表示，不能以貨物數(shù)量來表示。必須以期確切的阿拉伯小寫數(shù)字和文字大寫數(shù)字表示?？梢园凑毡酒苯痤~等值的其他幣種支付。4.收款人名稱name of the payee收取本票票款的當(dāng)事人，是本票的主債權(quán)人。5.出票日期和地點寫在式樣中的右上角若未載明出票地點的本票，出票人所在地或者出票人的營業(yè)場所未出票地6.出票人簽章出票人必須載本票上簽章，否則無效。7.付款期限以及地點 付款期限有即期和遠期之分。如果沒有載明付款期限，就視為即期本票。付款地點

39、一般在本票上載明，如果未載明的，就把本票的出票地或者出票人的營業(yè)場所視為付款地。.三、本票當(dāng)事人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)(被背書人)1出票人Maker就是簽發(fā)本票的人，也是本票的付款人主債務(wù)人。本票的制票人相當(dāng)于匯票中的出票人和付款人二者合體。 責(zé)任認定。 a joint note :連帶本票joint and several note ：連帶又單獨本票出票人不管是幾個，不管負連帶責(zé)任還是連帶又單獨的責(zé)任，對于持票人來說沒有區(qū)別，每個持票人必須負全額給持票人，如果是第二種，可以在付完之后，然后再向其他出票人

40、追索。本票出票人必須具備的條件出票人必須具有可靠資金來源。出票人必須保證支付本票票款。我國的本票都是銀行本票,見票即付，我國不允許簽發(fā)遠期本票，本票的付款期限最長不超過2個月。2.收款人本票的債權(quán)人。收款人可以背書轉(zhuǎn)讓，并對后手保證付款。出票人拒付，可以行使追索權(quán)。收款人一般應(yīng)在本票規(guī)定的付款地提示付款。四、本票的行為本票的行為基本與匯票相同，除非有特殊規(guī)定。1出票：本票是自付證券，出票人承擔(dān)付款的責(zé)任。出票人在本票時效內(nèi)，無論何種情形，都不能免除付款的責(zé)任。2.見票：見票就是本票持票人向出票人提示票據(jù)，出票人在本票上記載見票字樣以及日期并簽名的行為。 見票提示包括兩步：持票人的見票提示：應(yīng)在

41、有效提示期限內(nèi)。出票人的有關(guān)記載以及簽名。五、本票的種類1.按照本票出票人的不同，分為銀行本票和商業(yè)本票。銀行本票（bankers note）：指以銀行為出票人簽發(fā)的本票,通常用以代替現(xiàn)金支付和進行現(xiàn)金轉(zhuǎn)移.銀行本票都是即期本票.一般不允許發(fā)行商業(yè)銀行發(fā)行定額不記名本票，商業(yè)銀行一般只能發(fā)行不定額的記名銀行本票。International money order （國際小額本票）Negotiable certificates of deposit（流通存單，相當(dāng)于遠期銀行本票性質(zhì)的票據(jù)）Central bankers note （央行本票，相當(dāng)于紙幣的銀行票據(jù)）商業(yè)本票（traders not

42、e）：由企業(yè)或者個人簽發(fā)的票據(jù)。 信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用，只憑借發(fā)行單位現(xiàn)有的清償能力和盈利能力作為保證到期一定歸還，不需要提供任何抵押品。我國不允許發(fā)行商業(yè)本票。2.按照本票付款期限的不同，分為即期本票和遠期本票遠期本票：它又分為三種：定日付款出票后定期付款見票后定期付款遠期本票的付款日期有嚴格限制，一般不超過二個月。3.按照本票抬頭方式的不同，分為記名式本票，指示式本票、無記名式本票。無記名式本票：票面上未記載收款人的名字和商號。記名式本票：票面上記載收款人的姓名和商號。指示式本票：一般在本票上不僅記載收款人的姓名和商號，而且還付上“指定人”或者“憑指示”的字樣。4.本票分為外幣和本幣本票；5

43、.流通范圍分為國際本票和國內(nèi)本票。六、本票和匯票的區(qū)別共同地方：以貨幣表示、金額明確、無條件的書面形式；付款期限可以是即期的或者遠期的；收款人可以是記名的或者不記名的。不同之處 1.基本性質(zhì)不同：本票是出票人自己承諾和保證自己付款的憑證，是一種承諾式票據(jù)；匯票式出票人命令或者委托付款人無條件付款，是一種命令式或者委托式票據(jù)。2.基本當(dāng)事人不同匯票基本當(dāng)事人三個:出票人,付款人和收款人;本票基本當(dāng)事人有兩個:出票人和收款人。 3.簽發(fā)票據(jù)人的責(zé)任不同匯票出票人一旦匯票得到承兌只承擔(dān)連帶付款責(zé)任本票出票人始終是主債務(wù)人4.簽發(fā)分數(shù)不同本票的簽發(fā)都是一式一份匯票在實踐中往往成套數(shù)份簽發(fā)5.遠期票據(jù)的

44、提示程序不同匯票經(jīng)兩次提示,提示要求承兌和提示要求付款;并且在承兌后，承兌人就承擔(dān)了連帶責(zé)任。本票不需要提示承兌.只有多個出票人的時候，他們可以承擔(dān)連帶責(zé)任或者連帶又單獨責(zé)任。6.遭退票后處理不同本票遭退票后不需要作成拒絕證書;匯票退票后必須作成拒絕證書.第五節(jié) 支票cheque一 支票的定義1.UKSince a cheque is a type of bills of exchange ,a more detailed definition of a cheque can be obtained,i.e., a cheque is an unconditional order in wri

45、ting ,signed by the person giving it, requiring the banker to whom it is addressed to pay on demand a sum certain in money to ,or to the order of , a specified person or to bearer.2.Geneva“支票”字樣；無條件支付命令；付款銀行名稱和地點；出票人名稱和簽字；出票日期和地點；寫明“即期”字樣；金額；收款人或其指定人。3.China支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定

46、的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票的特點(一)支票的出票人必須具備一定的條件： 1、必須是銀行存款戶、 2、在銀行有足夠存款；透支應(yīng)在銀行允許范圍內(nèi)；不得開立空頭支票；銀行拒付后負責(zé)償還；提示過期后，應(yīng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。 3、出票人與存款銀行簽訂有使用支票協(xié)議 4、支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。（二）支票為見票即付。收款人：在有效期內(nèi)提示（三）支票付款人僅限銀行：審查支票是否合格；付款。（四）通常情況下,支票的出票人是主債務(wù)人二、支票的必須記載的內(nèi)容我國規(guī)定：支票字樣；無條件支付命令；確定金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。.三、支票當(dāng)事人A(出票人)B(收款人)(背書人)

47、C(被背書人)(背書人)DX(付款銀行)第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)票據(jù)關(guān)系人(被背書人)1.出票人：出票人是與付款人有一定資金關(guān)系的人，出票人開出支票就等于承諾支票被提示時銀行保證付款，并在拒付時賠償。2.收款人收款人就是可以獲得支票上款項的人。3.付款人就是出票人的開戶銀行。4.代收行代替客戶收取支票款項的銀行就是代收行。代收行和委托人之間必須有資金往來關(guān)系。收款人就是可以獲得支票上款項的人。四、支票的種類1.按照抬頭方式分為記名支票（cheque payable to order）和無記名支票(cheque payable to bearer)記名支票（only）：注明收款人姓名的支票

48、，在取款時，必須由收款人簽章并經(jīng)過付款人驗明期真實性。不記名支票：來人支票或者空白支票，沒有記載收款人的支票，任何人只有持有改票，就能要求銀行付款。2.按照支票對付款人有無特殊限制，分為普通支票和劃線支票、保付支票普通支票（open check/uncrossed check）：敞口支票、非劃線支票，指票面上無兩條平行線或者付款無特殊限制或者保障的支票。一般是可支取現(xiàn)金的支票。普通支票可以持票人向銀行提取現(xiàn)金，也可以委托銀行入帳。劃線支票就是在支票的表面上花上兩條平行線，該線內(nèi)的內(nèi)容必須是出票人或者持票人給付款行的指示。一般分為普通劃線和特殊劃線。劃線的作用：防止支票丟失或者被偷竊而被冒領(lǐng)。普通劃線（general crossing）：是指不注明收款銀行，任何銀行都可以代收入帳。一是在支票上劃兩條平行線，不作任何記載。二是在兩條平行線間注有“Not negotiable”字樣。不能轉(zhuǎn)讓，如仍要轉(zhuǎn)讓，那么受讓人的權(quán)利不得優(yōu)于前手。三是在兩條平行線間注有“&Co.”字樣。四是在線內(nèi)標(biāo)注收款人的名稱，即 A/C payee。一般是對代收行的知識，要求它記入收款人賬戶。五是在線內(nèi)標(biāo)注Not negotiable和A/