現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)講義2課件

1、考試目的檢驗(yàn)參加考試人員對(duì)現(xiàn)代咨詢(xún)方法的種類(lèi)、特點(diǎn)、內(nèi)容、適用范圍的程度。運(yùn)用案例考核參加考試人員綜合運(yùn)用這些現(xiàn)代咨詢(xún)方法解決實(shí)際問(wèn)題的能力。2022/7/191by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)教材結(jié)構(gòu)全書(shū)共11章，涉及4個(gè)方面戰(zhàn)略分析方法市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法項(xiàng)目管理方法2022/7/192by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)本書(shū)與其它課程的關(guān)聯(lián)本課程主要與工程咨詢(xún)概論、工程項(xiàng)目組織與管理、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)三門(mén)課程有交叉和聯(lián)系。因?yàn)槎ㄎ挥谕顿Y前期，與項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)聯(lián)系最多，而與工程咨詢(xún)概論、工程項(xiàng)目組織與管理分別有一、二章相關(guān)?？紤]到是案例考試，主要通過(guò)主觀案例題型，考察考生對(duì)方法的掌握

2、和應(yīng)用能力，宏觀經(jīng)濟(jì)政策與發(fā)展規(guī)劃不容易出案例題，因此，與宏觀經(jīng)濟(jì)政策與發(fā)展規(guī)劃幾乎無(wú)聯(lián)系，2022/7/193by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)與難點(diǎn)SWOT分析一元線(xiàn)性回歸、消費(fèi)系數(shù)和彈性系數(shù)法項(xiàng)目投資簡(jiǎn)單估算法現(xiàn)金流量分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量分析邏輯框架分析方案經(jīng)濟(jì)比較概率樹(shù)分析咨詢(xún)服務(wù)評(píng)標(biāo)方法ABC法、魚(yú)刺圖分析法、關(guān)鍵路徑法（CPM）、S曲線(xiàn)法2022/7/194by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)考前復(fù)習(xí)中應(yīng)注意的問(wèn)題本課程是案例考試，主要通過(guò)主觀案例題型，考察考生對(duì)方法的掌握和應(yīng)用能力本課程涉及內(nèi)容比較多，而且新的東西也比較多，考生掌握具有一定的難度，要著重掌握解題方法和

3、重點(diǎn)案例。不像其他四門(mén)課，通過(guò)背一些概念，記一些要點(diǎn)，再加上猜測(cè)，可以完成客觀題的考試。本課程要求考生通過(guò)實(shí)際練習(xí)來(lái)掌握要求掌握的內(nèi)容，不做練習(xí)是難以通過(guò)本課程的。因此在五門(mén)課的復(fù)習(xí)上，要合理安排時(shí)間，本課程占有的時(shí)間應(yīng)該最多。2022/7/195by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)第一章現(xiàn)代工程咨詢(xún)方法概述一.現(xiàn)代工程咨詢(xún)方法的概念及體系二.現(xiàn)代工程咨詢(xún)的信息基礎(chǔ)三.信息數(shù)據(jù)的篩選和鑒定了解現(xiàn)代咨詢(xún)方法的種類(lèi)、特點(diǎn)及方法體系。 熟悉現(xiàn)代咨詢(xún)所需信息和數(shù)據(jù)的采集途徑。掌握咨詢(xún)所需信息和數(shù)據(jù)的辨別方法。2022/7/196by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)現(xiàn)代工程咨詢(xún)方法：是工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、財(cái)

4、務(wù)和法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)和分析方法在工程咨詢(xún)領(lǐng)域的綜合運(yùn)用，并通過(guò)眾多的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和大批咨詢(xún)工程師，在長(zhǎng)期的工程咨詢(xún)實(shí)踐中不斷總結(jié)、不斷創(chuàng)新發(fā)展起來(lái)的方法體系。現(xiàn)代工程咨詢(xún)方法特點(diǎn)：定性分析和定量分析相結(jié)合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，重視動(dòng)態(tài)分析；統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)測(cè)分析相結(jié)合，重視預(yù)測(cè)分析。2022/7/197by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)常用現(xiàn)代工程咨詢(xún)方法戰(zhàn)略分析方法五因素模型投資組合分析（Bosten矩陣、GE矩陣）SWOT分析PEST分析市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法（類(lèi)推預(yù)測(cè)法、專(zhuān)家會(huì)議法、 Delphi法）因果分析法（回歸分析、消費(fèi)系數(shù)法、彈性系數(shù)法）延伸預(yù)測(cè)法（移動(dòng)平均法、指數(shù)平滑法、成長(zhǎng)

5、曲線(xiàn)、季節(jié)波動(dòng)分析）項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)法（現(xiàn)金流量分析）國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法（費(fèi)用效益分析）社會(huì)評(píng)價(jià)方法（邏輯框架方法）方案比較與優(yōu)化方法（方案經(jīng)濟(jì)比較法、價(jià)值工程）風(fēng)險(xiǎn)分析方法（蒙特卡洛模擬、概率樹(shù)法）項(xiàng)目管理方法項(xiàng)目招投標(biāo)咨詢(xún)方法項(xiàng)目進(jìn)度控制方法（關(guān)鍵線(xiàn)路法、PERT法）項(xiàng)目費(fèi)用控制方法（贏值法）項(xiàng)目質(zhì)量控制方法（ABC分析法、魚(yú)刺圖分析法、控制圖法）2022/7/198by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)工程咨詢(xún)信息的采集（掌握）1.業(yè)主提供信息2.咨詢(xún)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)：法律數(shù)據(jù)庫(kù)、政策數(shù)據(jù)庫(kù)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)。3.網(wǎng)絡(luò)和出版物4.采購(gòu)信息5.自主調(diào)查辨別信息和數(shù)據(jù)的常用方

6、法（掌握）1.通過(guò)提供信息的單位背景來(lái)辨別2.通過(guò)分解信息產(chǎn)生的過(guò)程來(lái)辨別3.用不同的方法、不同渠道取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證4.對(duì)比計(jì)算不同時(shí)期、不同來(lái)源的數(shù)據(jù)差異，并進(jìn)行適當(dāng)修正5.通過(guò)專(zhuān)家集體討論及辨別信息的準(zhǔn)確性和可靠性2022/7/199by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)第二章 戰(zhàn)略分析方法企業(yè)戰(zhàn)略分析產(chǎn)品生命周期競(jìng)爭(zhēng)能力分析企業(yè)外部環(huán)境分析SWOT分析企業(yè)投資組合分析了解產(chǎn)品生命周期及PEST分析。熟悉競(jìng)爭(zhēng)能力分析和矩陣分析。掌握SWOT分析。2022/7/1910by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)與難點(diǎn)企業(yè)戰(zhàn)略類(lèi)型產(chǎn)品生命周期不同階段的特點(diǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)五因素分析模型競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣PEST分

7、析SWOT分析BOSTEN矩陣GE矩陣2022/7/1911by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)中應(yīng)注意的問(wèn)題戰(zhàn)略分析對(duì)項(xiàng)目前期工作是非常重要的，新的可行性研究指南增加了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和營(yíng)銷(xiāo)分析等方面的內(nèi)容，本章對(duì)咨詢(xún)工程師而言是比較新的內(nèi)容。戰(zhàn)略分析的方法和工具很多，本章只介紹了一些基本的方法，咨詢(xún)工程師應(yīng)當(dāng)對(duì)這些方法有所熟悉和了解，并掌握SWOT分析。2022/7/1912by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)一.企業(yè)戰(zhàn)略分析1.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃企業(yè)戰(zhàn)略是指企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，為贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和使命而著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)，適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外形勢(shì)而做出的企業(yè)總體長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是規(guī)劃企業(yè)未來(lái)長(zhǎng)期

8、目標(biāo)，并制定實(shí)施計(jì)劃的過(guò)程，分戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實(shí)施3個(gè)方面。2.企業(yè)戰(zhàn)略類(lèi)型企業(yè)總體戰(zhàn)略（穩(wěn)定戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略（新領(lǐng)域進(jìn)入戰(zhàn)略、一體化戰(zhàn)略、多元化戰(zhàn)略）、撤退戰(zhàn)略）企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略（領(lǐng)先戰(zhàn)略、差別戰(zhàn)略、重點(diǎn)戰(zhàn)略）職能戰(zhàn)略2022/7/1913by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)二.產(chǎn)品生命周期2022/7/1914by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)產(chǎn)品生命周期戰(zhàn)略特點(diǎn)2022/7/1915by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)三.競(jìng)爭(zhēng)能力分析 1.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)：完全壟斷(第一名市場(chǎng)份額超過(guò)74%)、寡頭壟斷（第一名市場(chǎng)份額超過(guò)42%且大于第二名的1.7倍）、雙頭壟斷（前二名市場(chǎng)份額大于7

9、4%，且二者份額比率在1.7以?xún)?nèi)）、相對(duì)壟斷（前三者市場(chǎng)份額大于74%，且三者份額比率在1.7以?xún)?nèi)）、分散競(jìng)爭(zhēng)（第一名市場(chǎng)份額小于26%，各企業(yè)份額比率均在1.7以?xún)?nèi)）。2022/7/1916by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析模型（Porter五因素模型）2003.6 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)供應(yīng)商討價(jià)還價(jià)的能力價(jià)格敏感性討價(jià)還價(jià)能力產(chǎn)品成本/總成本供應(yīng)商相對(duì)企業(yè)的集中度和規(guī)模差別化 供應(yīng)商的轉(zhuǎn)換成本購(gòu)買(mǎi)者之間的競(jìng)爭(zhēng)供應(yīng)商信息 供應(yīng)商前向一體化的能力現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的競(jìng)爭(zhēng)決定競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度的因素：行業(yè)增長(zhǎng)行業(yè)集中度固定成本與庫(kù)存成本差別化行業(yè)的生產(chǎn)能力退出障礙新的進(jìn)入者的威脅進(jìn)入障礙：規(guī)模經(jīng)

10、濟(jì)差別化資本需求成本優(yōu)勢(shì)銷(xiāo)售渠道政府限制轉(zhuǎn)化成本其他替代品的威脅決定替代的因素：客戶(hù)對(duì)替代品的使用傾向替代品的相對(duì)價(jià)格轉(zhuǎn)化成本客戶(hù)討價(jià)還價(jià)的能力：價(jià)格敏感性討價(jià)還價(jià)能力產(chǎn)品成本/總成本客戶(hù)相對(duì)企業(yè)的集中度和規(guī)模差別化 客戶(hù)的轉(zhuǎn)換成本購(gòu)買(mǎi)者之間的競(jìng)爭(zhēng)客戶(hù)信息 客戶(hù)前向一體化的能力2022/7/1917by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2.企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力分析分析工具：競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣、企業(yè)價(jià)值鏈分析、戰(zhàn)略成本分析。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣（CPM）：通過(guò)行業(yè)內(nèi)關(guān)鍵戰(zhàn)略因素的評(píng)價(jià)比較，分析企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及相對(duì)于企業(yè)的戰(zhàn)略地位所面臨的機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)能力大小，為企業(yè)制定戰(zhàn)略提供的一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析工具。核心競(jìng)爭(zhēng)力：企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)

11、中比其他企業(yè)擁有更具優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵資源、知識(shí)或能力，它具有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以模仿、不可移植，也不隨員工的離開(kāi)而流失等特點(diǎn)。2022/7/1918by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)PEST分析2003.6 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)政治和法律環(huán)境法律政府法規(guī)技術(shù)環(huán)境技術(shù)變革速度產(chǎn)品生命周期新技術(shù)構(gòu)想企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貨幣與財(cái)政政策利率匯率消費(fèi)投資就業(yè)社會(huì)自然環(huán)境人口地理分布教育職業(yè)和商業(yè)觀念生活方式社會(huì)價(jià)值自然資源生態(tài)保護(hù)四.企業(yè)外部環(huán)境分析：政治(politics)、經(jīng)濟(jì)(economy)、社會(huì)(society)、技術(shù)（technology）2022/7/1919by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)SWOT分析五.

12、SWOT分析（掌握）企業(yè)外部環(huán)境分析與企業(yè)內(nèi)部因素分析的組合分析步驟：1.優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)分析（SW）2.機(jī)會(huì)與威脅分析（OT）3.企業(yè)戰(zhàn)略選擇2022/7/1920by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)SWOT分析（企業(yè)戰(zhàn)略選擇）2003.6 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)05-5優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)機(jī)會(huì)扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略WO增長(zhǎng)性戰(zhàn)略SO防御性戰(zhàn)略WT多元化戰(zhàn)略ST-552022/7/1921by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)六.企業(yè)投資組合分析波士頓矩陣：以企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全部產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的組合為研究對(duì)象，分析企業(yè)相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之間的現(xiàn)金流量的平衡問(wèn)題，尋求企業(yè)資源的最佳組合。明星業(yè)務(wù)問(wèn)題業(yè)務(wù)金牛業(yè)務(wù)瘦狗業(yè)務(wù)市場(chǎng)成長(zhǎng)率20%，高0，低1.5，

13、高1.0，中0.1，低相對(duì)市場(chǎng)份額戰(zhàn)略應(yīng)用：發(fā)展戰(zhàn)略；穩(wěn)定戰(zhàn)略；撤退戰(zhàn)略。成功的路線(xiàn)失敗的戰(zhàn)線(xiàn)2022/7/1922by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)第三章 市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法市場(chǎng)預(yù)測(cè)的主要方法因果分析法延伸分析法定性預(yù)測(cè)法了解德?tīng)柗品ā?zhuān)家會(huì)議法、類(lèi)推預(yù)測(cè)法。熟悉移動(dòng)平均法、指數(shù)平滑法、成長(zhǎng)曲線(xiàn)模型法和季節(jié)波動(dòng)分析。掌握一元線(xiàn)性回歸、消費(fèi)系數(shù)和彈性系數(shù)法。2022/7/1923by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)與難點(diǎn) 一元線(xiàn)性回歸相關(guān)檢驗(yàn)t檢驗(yàn)點(diǎn)預(yù)測(cè)與區(qū)間預(yù)測(cè) 彈性系數(shù)法 消費(fèi)系數(shù)法 簡(jiǎn)單移動(dòng)平均 指數(shù)平滑法 定性預(yù)測(cè)方法2022/7/1924by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)中應(yīng)注意的問(wèn)題市場(chǎng)

14、預(yù)測(cè)方法是咨詢(xún)工程師的基本技能，可能是考試的出題點(diǎn)，也比較容易出案例題，應(yīng)重點(diǎn)掌握。要注意回歸的相關(guān)檢驗(yàn)，t檢驗(yàn)，點(diǎn)預(yù)測(cè)與區(qū)間預(yù)測(cè)，這是經(jīng)常容易忽視的問(wèn)題。彈性系數(shù)法和消費(fèi)系數(shù)法比較簡(jiǎn)單，可以出題簡(jiǎn)單移動(dòng)平均，指數(shù)平滑法。定性預(yù)測(cè)由于不好出案例題，因此只作為了解的內(nèi)容，但基本方法應(yīng)該了解。2022/7/1925by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)一.市場(chǎng)預(yù)測(cè)主要方法簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法多元回歸一元回歸非線(xiàn)性回歸加權(quán)移動(dòng)平均法一次指數(shù)平滑法回歸分析法彈性系數(shù)法消費(fèi)系數(shù)法移動(dòng)平均法指數(shù)平滑法成長(zhǎng)曲線(xiàn)法季節(jié)波動(dòng)模型德菲爾法專(zhuān)家會(huì)議法類(lèi)推預(yù)測(cè)法定性預(yù)測(cè)定量預(yù)測(cè)因果分析法延伸預(yù)測(cè)法2022/7/1926by cz

15、z 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)二.因果分析法之一元線(xiàn)性回歸(掌握)1.基本公式y(tǒng)=a+bx (a為回歸常數(shù)，b為回歸系數(shù))利用最小二乘法原理（偏差的平方和最?。?b= (xiyi Xyi ) / (xi2Xxi) a=YbX xi、yi分別是自變量x和因變量 y的觀察值，X 、Y分別是x、y的平均值。擬合值： y ia+bxi 殘差：ei=yi- y i 2022/7/1927by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2.回歸檢驗(yàn) 對(duì)回歸系數(shù)、回歸方程進(jìn)行檢驗(yàn)，以判定預(yù)測(cè)模型的合理性和適用性。檢驗(yàn)方法：方差分析、相關(guān)檢驗(yàn)、t檢驗(yàn)、F檢驗(yàn)相關(guān)檢驗(yàn)、t檢驗(yàn)、F檢驗(yàn)定義可決系數(shù)R2 R2 1 R為相關(guān)系數(shù)，(yi y

16、 i)2(yi Y)2 殘差平方和，不可解釋變差偏差平方和，總變差tbb/Sb b （xi X）2（yiyi）2 /(n2) 是描述兩個(gè)變量之間的線(xiàn)性相關(guān)關(guān)系的密切程度的數(shù)量指標(biāo)回歸系數(shù)顯著性檢驗(yàn)，以判定預(yù)測(cè)模型變量之間線(xiàn)性假設(shè)是否合理區(qū)間預(yù)測(cè):S0Sy 1 （x0 X）2 1 + n （xi X）2 以一定概率預(yù)測(cè)的在y附近y0變動(dòng)的范圍F檢驗(yàn)：回歸方程的顯著性檢驗(yàn)，檢測(cè)預(yù)測(cè)模型的總體線(xiàn)性關(guān)系的顯著性F (yi Y)2(yi yi )2/(n-2) 2022/7/1929by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)3.一元回歸流程輸入歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)原因分析：數(shù)據(jù)處理影響因素選擇預(yù)測(cè)模型選擇計(jì)算回歸參數(shù)a和

17、b回歸檢驗(yàn)計(jì)算預(yù)測(cè)結(jié)果分析輸出預(yù)測(cè)結(jié)果分析合理不合理不合理合理選擇其它方法2022/7/1930by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹例3-1問(wèn)題：2000年某地區(qū)鍍鋅鋼板消費(fèi)量18.5萬(wàn)噸，主要應(yīng)用于家電業(yè)、輕工業(yè)和汽車(chē)工業(yè)等行業(yè)，19912000年當(dāng)?shù)劐冧\鋼板消費(fèi)量及同期第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值入表31所示。按照該地區(qū)十五規(guī)劃，十五期間地方第二產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)速度預(yù)計(jì)為12。請(qǐng)用一元回歸方法預(yù)測(cè)2005年當(dāng)?shù)劐冧\鋼板需求量。2022/7/1931by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)表31 1994-2000某地鋅鋼板消費(fèi)量與第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值2022/7/1932by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（1）建立回歸模型

18、經(jīng)過(guò)分析，發(fā)現(xiàn)該地區(qū)鍍鋅鋼板消費(fèi)量與第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值之間存在線(xiàn)性關(guān)系，將鍍鋅鋼板設(shè)為因變量y，以第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值為自變量x，建立一元回歸模型yabx2022/7/1933by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（2）參數(shù)計(jì)算采用最小二乘法，計(jì)算出相關(guān)參數(shù)：b=(xiyi Xyi ) / (xi2Xxi)= 9.590a=YbX=7.552022/7/1934by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（3）相關(guān)檢驗(yàn)R2 1 0.924 R0.961在=0.05時(shí)，自由度n28，查相關(guān)檢驗(yàn)表，得R0.05= 0.632因R0.961 0.632= R0.05故在=0.05的顯著性檢驗(yàn)水平上，檢驗(yàn)通過(guò)，說(shuō)明第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值與鍍鋅

19、鋼板需求量線(xiàn)性關(guān)系合理。(yi y i)2(yi Y)2 2022/7/1935by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（4）t檢驗(yàn)tbb/Sb b=9.85在=0.05時(shí)，自由度n28，查t檢驗(yàn)表，得t(0.025,8) = 2.306因tb9.85 2.306= t(0.025,8)故在=0.05的顯著性檢驗(yàn)水平上，t檢驗(yàn)通過(guò)，說(shuō)明第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值與鍍鋅鋼板需求量線(xiàn)性關(guān)系明顯。 （xi X）2（yiyi）2 /(n2) 2022/7/1936by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（6）需求預(yù)測(cè)根據(jù)地方規(guī)劃，2005年地區(qū)第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值將達(dá)到：x(2005)(1r)5x(2000) (112)5 2.274 =

20、4.01千億元于是，2005年當(dāng)?shù)劐冧\鋼板需求點(diǎn)預(yù)測(cè)為：y(2005)abx(2005) 7.559.590*4.0130.88萬(wàn)噸。2022/7/1937by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)區(qū)間預(yù)測(cè):S0Sy = 2.656于是，在=0.05的顯著性檢驗(yàn)水平上，2005年鍍鋅鋼板需求量的置信區(qū)間為30.88 + t ( 0.025, 8) S030.88 + 6.13即在(24.75, 37.00)的區(qū)間內(nèi)。 1 （x(2005) X）2 1 + n （xi X）2 2022/7/1938by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)三.因果分析法之彈性系數(shù)分析彈性是一個(gè)相對(duì)量，它衡量某一變量的改變所引起的另

21、一變量的相對(duì)變化。彈性系數(shù)： (Q/Q)/(I/I) Q為商品購(gòu)買(mǎi)量，I為同期收入水平Q與I分別是相應(yīng)的改變量2022/7/1939by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹例34 某市2010年電力需求預(yù)測(cè)。問(wèn)題：某市2000年GDP達(dá)到1788億元，當(dāng)年電力消費(fèi)量269萬(wàn)千瓦小時(shí)。預(yù)計(jì)未來(lái)10年中前5年和后5年，GDP將保持9和8%的速度增長(zhǎng)，請(qǐng)用彈性系數(shù)法預(yù)測(cè)2005年和2010年該市電力需求量。經(jīng)專(zhuān)家分析，該市電力需求彈性系數(shù)如表310。表310 該市電力需求彈性系數(shù)時(shí)間“十五” “十一五”2001-20052006-2010彈性系數(shù)0660592022/7/1940by czz 現(xiàn)

22、代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解答：按照公式20012005年和20062010年電力彈性系數(shù)分別為0.66和0.59，則20012005和20062010年年均電力需求增長(zhǎng)速度：20012005年電力消費(fèi)彈性系數(shù)GDP年增長(zhǎng)速度0.6695.920062010年0.5984.7于是，2005年該市電力需求量：2000年電力消費(fèi)量（1電力需求年增長(zhǎng)速度2001-2005）5=359（萬(wàn)KWh）2010年電力需求=2005年電力需求（1年電力需求年增長(zhǎng)速度2006-2010）5359（14.7）5451.86萬(wàn)（KWh）2022/7/1941by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)四.因果分析法之消費(fèi)系數(shù)法分析各行業(yè)

23、消費(fèi)現(xiàn)狀與趨勢(shì)分析產(chǎn)品消費(fèi)的各行業(yè)分析各行業(yè)消費(fèi)需求系數(shù)預(yù)測(cè)各行業(yè)消費(fèi)需求匯總各行業(yè)需求消費(fèi)系數(shù)法流程消費(fèi)系數(shù)是指某產(chǎn)品在各個(gè)行業(yè)（或部門(mén)、地區(qū)、人口、群體等）的單位消費(fèi)量。通過(guò)計(jì)算消費(fèi)系數(shù)可得出某產(chǎn)品的總需求量。消費(fèi)系數(shù)消費(fèi)量/產(chǎn)量部門(mén)需求量生產(chǎn)規(guī)模*消費(fèi)系數(shù)總需求量各部門(mén)需求量之和2022/7/1942by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹（某地區(qū)車(chē)用汽油市場(chǎng)預(yù)測(cè)）2002年某地區(qū)汽車(chē)消耗汽油121.02萬(wàn)噸。其具體消耗如下表，預(yù)計(jì)2005年當(dāng)?shù)馗黝?lèi)車(chē)保有量分別是：私人轎車(chē)20萬(wàn)輛，出租車(chē)5萬(wàn)輛，商務(wù)用車(chē)7萬(wàn)輛，小型摩托車(chē)0.5萬(wàn)輛，其他車(chē)2萬(wàn)輛。假定各類(lèi)車(chē)輛年消耗汽油不變，請(qǐng)用消費(fèi)

24、系數(shù)法預(yù)測(cè)2005年車(chē)用汽油需求量。2022/7/1943by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)表311 2002年某地區(qū)車(chē)用汽油消費(fèi)量2022/7/1944by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解答：（1）首先計(jì)算各類(lèi)車(chē)年汽油消耗量每輛私人轎車(chē)年汽油消耗量2002年私人轎車(chē)年汽油消耗量/私人轎車(chē)保有量19.62萬(wàn)噸/6.21萬(wàn)輛3.16噸/輛.年類(lèi)似，每輛出租車(chē)年汽油消耗量8.88噸/輛.年 每輛商務(wù)車(chē)年汽油消耗量11.32噸/輛.年每輛小型摩托車(chē)年汽油消耗量0.11噸/輛.年每輛其它車(chē)年汽油消耗量5.6噸/輛.年2022/7/1945by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（2）計(jì)算各類(lèi)車(chē)2005年年汽油消耗

25、量私人轎車(chē)年汽油消耗量2005年私人轎車(chē)保有量私人轎車(chē)年汽油消耗量 20萬(wàn)輛3.16噸63.2萬(wàn)噸類(lèi)似，2005年出租車(chē)年汽油消耗量44.4萬(wàn)噸 2005年商務(wù)車(chē)年汽油消耗量79.24萬(wàn)噸2005年小型摩托車(chē)年汽油消耗量0.06萬(wàn)噸其它車(chē)輛年汽油消耗量11.21萬(wàn)噸（3）匯總各類(lèi)車(chē)輛汽油需求量，于是，2005年車(chē)用汽油需求量為198萬(wàn)噸。2022/7/1946by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)五.延伸預(yù)測(cè)法簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法、指數(shù)平滑法、成長(zhǎng)曲線(xiàn)模型、季節(jié)波動(dòng)模型。按照時(shí)間序列預(yù)測(cè)。1.簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法之重點(diǎn)例題介紹例37 問(wèn)題：某商場(chǎng)2000年112月洗衣機(jī)銷(xiāo)售量如表312所示，請(qǐng)用簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法預(yù)

26、測(cè)2001年第一季度該商場(chǎng)洗衣機(jī)銷(xiāo)售量（n3）。2022/7/1947by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2022/7/1948by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù) 2022/7/1949by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2.指數(shù)平滑法（指數(shù)加權(quán)平均法）選取各時(shí)期權(quán)重?cái)?shù)值為遞減指數(shù)數(shù)列 Ft=Xt（1）Ft-1解答：首先，計(jì)算初始平滑值：F0 (x1x2x3)/3 = （31.67+33.99+39.71）/335.12按照指數(shù)平滑法的計(jì)算公式，得出：F1 =X1（1）F0 0.331.67（10.3）35.12=34.09F2 =X2（1）F1 0.333.99（10.3）34.09=34.06F3

27、=X3（1）F2 0.337.91（10.3）34.06=35.75F12 = 43.92于是，2002年1月煤炭需求量X13 F12 = 43.92 萬(wàn)噸。2022/7/1951by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)3.成長(zhǎng)曲線(xiàn)模型（S型增長(zhǎng)曲線(xiàn)模型）4.季節(jié)波動(dòng)分析（季節(jié)指數(shù)趨勢(shì)法）2022/7/1952by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2022/7/1953by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2022/7/1954by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2022/7/1955by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù) 2022/7/1956by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù) 2022/7/1957by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)

28、方法與實(shí)務(wù)2022/7/1958by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2022/7/1959by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)第四章 投資估算方法建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法建設(shè)投資分類(lèi)估算法流動(dòng)資金估算基本要求：熟悉項(xiàng)目投資估算的分類(lèi)估算方法。掌握項(xiàng)目投資估算的簡(jiǎn)單法。2022/7/1960by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)與難點(diǎn)生產(chǎn)能力指數(shù)法比例估算法系數(shù)估算法投資構(gòu)成進(jìn)口設(shè)備費(fèi)用估算建設(shè)期利息估算分項(xiàng)流動(dòng)資金估算簡(jiǎn)單估算分類(lèi)估算2022/7/1961by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)中應(yīng)注意的問(wèn)題投資估算是咨詢(xún)工程師的基本技能，應(yīng)該掌握基本的估算方法，方法相對(duì)簡(jiǎn)單，通過(guò)案例練習(xí)能夠很好地掌握。投資估算

29、可以出一些簡(jiǎn)單的案例題，可能是出題點(diǎn)。要求掌握簡(jiǎn)單估算法，對(duì)分類(lèi)估算中的建設(shè)期利息、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、進(jìn)口設(shè)備費(fèi)用等重點(diǎn)練習(xí)。2022/7/1962by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹例4-1問(wèn)題：已知建設(shè)年產(chǎn)30萬(wàn)噸乙烯裝置的投資額為60000萬(wàn)元，現(xiàn)有一年產(chǎn)70萬(wàn)噸乙烯的裝置，工程條件與上述裝置類(lèi)似，試估算該裝置的投資額(生產(chǎn)能力指數(shù)n=0.6，CF1.2)。建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法之生產(chǎn)能力指數(shù)法2022/7/1963by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)生產(chǎn)能力指數(shù)法，計(jì)算公式為： Y2=Y1(X2/X1)nCF (41)式中：Y2 擬建項(xiàng)目或裝置的投資額； Y1 已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的投資額；

30、X2 擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力； X1 已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力； CF 新老項(xiàng)目建設(shè)間隔期內(nèi)定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)； n 生產(chǎn)能力指數(shù)，0n1。2022/7/1964by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解答： 根據(jù)公式(41) ，則有： Y2Y1(X2/X1)nCF 60000(70/30)0.61.2119706.73萬(wàn)元。2022/7/1965by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹【例4-4】 某公司擬從國(guó)外進(jìn)口一套機(jī)電設(shè)備，重量1500噸，裝運(yùn)港船上交貨價(jià)，即離岸價(jià)(FOB價(jià))為400萬(wàn)美元。其他有關(guān)費(fèi)用參數(shù)為：國(guó)際運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為360美元噸；海上運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率為0.26

31、6%；中國(guó)銀行費(fèi)率為0.5%；外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率為1.5%；關(guān)稅稅率為22%；增值稅的稅率為17%；美元的銀行牌價(jià)為8.27元人民幣，設(shè)備的國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)率為2.5%。現(xiàn)對(duì)該套設(shè)備進(jìn)行估價(jià)。 建設(shè)投資分類(lèi)估算法之設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的估算2022/7/1966by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解答：根據(jù)上述各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算公式，則有：進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)=4008.27=3308萬(wàn)元國(guó)際運(yùn)費(fèi)=36015008.27=446.6萬(wàn)元國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（3308+446.6)0.266%=10萬(wàn)元進(jìn)口關(guān)稅=（3308+446.6+10）22%=828.2萬(wàn)元增值稅=（3308+446.6+10+828.2）17%=780.

32、8萬(wàn)元銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=33080.5%=16.5萬(wàn)元外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=（3308+446.6+10）1.5%=56.5萬(wàn)元進(jìn)口設(shè)備原價(jià)=3308+446.6+10+828.2+780.8+16.5+56.5=5446.6萬(wàn)元設(shè)備估價(jià)=5177.78（1+2.5%）=5582.8萬(wàn)元2022/7/1967by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹【例4-5】 某企業(yè)為了某一工程建設(shè)項(xiàng)目，需要征用耕地100畝，被征用前第一年平均每畝產(chǎn)值1200元，征用前第二年平均每畝產(chǎn)值1100元，征用前第三年平均每畝產(chǎn)值1000元，該單位人均耕地2.5畝，地上附著物共有樹(shù)木3000棵，按照20元棵補(bǔ)償，青苗補(bǔ)償按照10

33、0元畝計(jì)取，現(xiàn)試對(duì)該土地費(fèi)用進(jìn)行估價(jià)。 2022/7/1968by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解答：根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，取被征用前三年平均產(chǎn)值的8倍計(jì)算土地補(bǔ)償費(fèi)，則有： 土地補(bǔ)償費(fèi)=（1200+1100+1000）1008/3=88萬(wàn)元 取該耕地被征用前三年平均產(chǎn)值的5倍計(jì)算安置補(bǔ)助費(fèi)，則： 需要安置的農(nóng)業(yè)人口數(shù)：1002.5=40人 人均安置補(bǔ)助(1200+1100+1000)2.55/31.38萬(wàn)元安置補(bǔ)助費(fèi)=1.38萬(wàn)40人=55.2萬(wàn)元地上附著物補(bǔ)償費(fèi)300020=6萬(wàn)元青苗補(bǔ)償費(fèi)；100100=1萬(wàn)元?jiǎng)t該土地費(fèi)用估價(jià)為：88+55.2+6+1=150.2萬(wàn)元2022/7/1969by

34、 czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹【例4-7】某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為250000萬(wàn)元，按本項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為5年，3年的投資分年度使用比例為第一年10，第二年20，第三年30，第四年30，第五年10，建設(shè)期內(nèi)年平均價(jià)格變動(dòng)率為6，試估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。2022/7/1970by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)計(jì)算公式為： n PCIt(1+f)t1 (46) t1式中：PC 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； It 第t年的建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)，安裝工程費(fèi)之和； f 建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)； n 建設(shè)期。2022/7/1971by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解答：第一年投資計(jì)劃用款額： I12

35、500001025000萬(wàn)元 第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)： PC1I1(1+f)125000(1+6)11500萬(wàn)元 第二年投資計(jì)劃用款額： I22500002050000萬(wàn)元 第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)： PC2I2(1+f)2150000(1+6)216180萬(wàn)元 第三年投資計(jì)劃用款額： I32500003075000萬(wàn)元 第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)： PC3I3(1+f)3175000(1+6)3114326.2萬(wàn)元 第四年投資計(jì)劃用款額： I42500003075000萬(wàn)元 第四年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)： PC4I4(1+f)4175000(1+6)4119685.8萬(wàn)元 第五年投資計(jì)劃用款額： I52500001025000

36、萬(wàn)元 第五年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)： PC5I5(1+f)5125000(1+6)518455.6萬(wàn)元 所以，項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為： PCPC1 +PC2 +PC3 +PC4 +PC5 1500+6180+14326.2+19685.8+8455.650147.6萬(wàn)元。2022/7/1972by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)重點(diǎn)例題介紹【例4-8】某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為3年，分年均衡進(jìn)行貸款，第一年貸款300萬(wàn)元，第二年貸款600萬(wàn)元，第三年貸款400萬(wàn)元，年利率為6，試計(jì)算項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息。 2022/7/1973by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放，建設(shè)期貸款利息的計(jì)算公式為：

37、Qt (Pt-1+Ai)i (47) 式中：Qt 建設(shè)期第i年應(yīng)計(jì)利息； Pt-1 建設(shè)期第t1年末借款本息累計(jì)； At 建設(shè)期第i年借款額; i 借款年利率。2022/7/1974by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解答：解：第一年貸款利息： Q1A1i300618萬(wàn)元 第二年貸款利息： Q2(P1+A2)i (30018600)655.08萬(wàn)元 第三年貸款利息： Q3(P2+A3)i (3001860055.08400)682.38萬(wàn)元所以，項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息為： QQ1Q2Q31855.0882.38155.46萬(wàn)元。2022/7/1975by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)第五章現(xiàn)金流量分析及

38、財(cái)務(wù)分析方法資金時(shí)間價(jià)值投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的識(shí)別和計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)熟悉資金時(shí)間價(jià)值基本概念、基本公式掌握現(xiàn)金流量分析及財(cái)務(wù)分析方法2022/7/1976by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)本章的重點(diǎn)、難點(diǎn)現(xiàn)值、終值、年金、折現(xiàn)率的內(nèi)涵(p89-90)現(xiàn)值與終值之間、等額年金、現(xiàn)值與終值之間相互換算的簡(jiǎn)單案例(p91-94)；不等額序列的現(xiàn)值、終值與年金的相互換算(p94)；銷(xiāo)售收入設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)負(fù)荷售價(jià)(p95)雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法計(jì)算折舊的案例(p97-98)銀行借款等額還本付息、等額還本利息照付方式的還本及付息額計(jì)算案例(p99-100)投資回收期法及其計(jì)算案例(p104-104)動(dòng)態(tài)分析方

39、法及其計(jì)算案例(p106-110，p112-114)2022/7/1977by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)本章復(fù)習(xí)中應(yīng)注意的問(wèn)題本章是全書(shū)的重點(diǎn)之一，因此也是考試的重點(diǎn)。財(cái)務(wù)分析方法是對(duì)咨詢(xún)工程師的最基本要求，是肯定要出案例題的地方，因此必須予以高度重視。要將本章作為本書(shū)復(fù)習(xí)的重點(diǎn)。重點(diǎn)是要理解書(shū)中所講的各種方法，而不是機(jī)械性地去計(jì)算數(shù)據(jù)。思路、方法比具體的數(shù)字更重要。重點(diǎn)是要掌握案例，尤其是本次培訓(xùn)所強(qiáng)調(diào)的案例2022/7/1978by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)關(guān)于資金時(shí)間價(jià)值涵義:資金數(shù)額在特定利率條件下,對(duì)時(shí)間指數(shù)的變化關(guān)系.利率:時(shí)間價(jià)值,風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值,通貨膨脹.約束因素:資金投入量,資

40、金投入方式,利息計(jì)算方式 單利:F=P(1+in) 復(fù)利：F=P(1+i)n 計(jì)算方法：終值 F=P(1+i)n 、現(xiàn)值 P=F/(1+i)n 、年金、折現(xiàn)率（貼現(xiàn)率）、名義利率與有效利率i有效=(1+i名義/m)m-1現(xiàn)金流量：項(xiàng)目壽命期內(nèi)各期實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流入或流出序列，以及它們的差（凈現(xiàn)金流）2022/7/1979by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)靜態(tài)評(píng)價(jià)方法（掌握）投資收益率與投資回收期投資收益率E，又稱(chēng)投資利潤(rùn)率，它是項(xiàng)目投資后所獲的年凈現(xiàn)金收入(或利潤(rùn))R與投資額K的比值，即E=R/K投資回收期T是指用項(xiàng)目投產(chǎn)后每年的凈收入(或利潤(rùn))補(bǔ)嘗原始投資所需的年限，它是投資收益率的倒數(shù)，即T

41、=1/E=K/R若項(xiàng)目的年凈現(xiàn)金收入不等，則回收期為使用累計(jì)凈現(xiàn)金收入補(bǔ)償投資所需的年限，投資收益率則是相應(yīng)投資回收期的倒數(shù)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)之：2022/7/1980by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)原則投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)原則：投資收益率越大，或者說(shuō)投資回收期越短，經(jīng)濟(jì)效益就越好。不同部門(mén)的投資收益率E和投資回收期T都有一個(gè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收益率E標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)回收期T標(biāo)，只有評(píng)價(jià)項(xiàng)目的投資收益率EE標(biāo)，投資回收期TT標(biāo)時(shí)項(xiàng)目才是可行的；否則項(xiàng)目就是不可行的。2022/7/1981by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)討論例題例：假設(shè)某項(xiàng)目的現(xiàn)金流量如下表所示： 假設(shè)該行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)投資收益率為12%，試分析該項(xiàng)

42、目的投資是否可行？2022/7/1982by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)投資回收期計(jì)算計(jì)算累計(jì)現(xiàn)金流量項(xiàng)目的投資回收期為： T=3年1500/4000=3.38年項(xiàng)目的投資收益率為： E=1/T=29.6%12% 可行.2022/7/1983by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法資金的時(shí)間價(jià)值資金的價(jià)值與時(shí)間有密切關(guān)系，資金具有時(shí)間價(jià)值，也就是說(shuō)，今天的一筆資金比起將來(lái)同等數(shù)額的資金，即使不考慮通貨膨脹與風(fēng)險(xiǎn)因素也更有價(jià)值。利息一般我們把通過(guò)銀行借貸資金，所付出的或得到的比本金多的那部分增值叫利息， 而把資金投入生產(chǎn)或流通領(lǐng)域產(chǎn)生的增值，稱(chēng)為盈利或凈收益。項(xiàng)目論證中利息是廣義的概念，泛指

43、投資凈收益與貨款利息，當(dāng)然這是由項(xiàng)目論證的任務(wù)決定的。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)之：2022/7/1984by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)凈現(xiàn)值現(xiàn)值（PV)即將來(lái)某一筆金的現(xiàn)在價(jià)值。 凈現(xiàn)值法是將整個(gè)項(xiàng)目投資過(guò)程的現(xiàn)金流按要求的投資收益率(折現(xiàn)率)，折算到時(shí)間等于零時(shí)，得到現(xiàn)金流的折現(xiàn)累計(jì)值（凈現(xiàn)值NPV），然后加以分析和評(píng)估。 式中B為收入額 C為支出額NPV指標(biāo)的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則是：當(dāng)折現(xiàn)率取標(biāo)準(zhǔn)值時(shí)，若NPV0,則該項(xiàng)目是合理的若NPV0,則是不經(jīng)濟(jì)的。2022/7/1985by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率法又稱(chēng)貼現(xiàn)法，就是求出一個(gè)內(nèi)部收益率（IRR)，這個(gè)內(nèi)部收益率使項(xiàng)目使用期內(nèi)現(xiàn)金流量的現(xiàn)

44、值合計(jì)等于零,即 NPV=0內(nèi)部收益率的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則是：當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率為i0時(shí)，若IRRi0，則投資項(xiàng)目可以接受若IRR i0 ，項(xiàng)目就是不經(jīng)濟(jì)的。對(duì)兩個(gè)投資相等的方案進(jìn)行比較時(shí)，IRR大的方案較IRR小的方案可取。 2022/7/1986by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)某項(xiàng)目現(xiàn)金流量表如下：2022/7/1987by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)外部收益率法外部收益率法與內(nèi)部收益率法相似，所不同的是要假設(shè)投資過(guò)程每年的收入都以相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率的收益率進(jìn)行再投資，到了項(xiàng)目有效期未必有一筆本利和，這是投資過(guò)程的收入，然而投資過(guò)程的每一年都有一筆投資支出，把這些支出按某一利率折算到項(xiàng)目有效期末，若其本利和

45、等于投資收入本利和，則投資過(guò)程對(duì)該過(guò)程投資的折算利率來(lái)說(shuō)是不盈不虧的，這個(gè)利率就叫投資過(guò)程的外部收益率ERR。外部收益率的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則是：當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率為i0時(shí)，若ERRi0，則投資項(xiàng)目可以接受若ERR i0 ，項(xiàng)目就是不經(jīng)濟(jì)的。2022/7/1988by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)動(dòng)態(tài)投資回收期法考慮到資金的時(shí)間價(jià)值后，投入資金回收的時(shí)間即為動(dòng)態(tài)投資回收期Td ，式中A為投產(chǎn)后年收益 P為原始投資額相應(yīng)的項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資收益率Ed=1/Td動(dòng)態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資收益率的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則是：當(dāng)動(dòng)態(tài)投資回收期TdT標(biāo)或動(dòng)態(tài)投資收益率EdE標(biāo)時(shí)，項(xiàng)目投資是可行的當(dāng)TdT標(biāo)或EdE標(biāo)，則項(xiàng)目投資是不可行的。 202

46、2/7/1989示例例：假設(shè)某企業(yè)的總投資為4900萬(wàn)元，投產(chǎn)后每年的產(chǎn)值為990萬(wàn)元，企業(yè)年經(jīng)營(yíng)成本為450萬(wàn)元。試求其投資回收期?如果不考慮時(shí)間因素，投資回收期T可由總投資額和年利潤(rùn)值算出，即 T=4900/（990-450）9年但是企業(yè)的投資是由銀行貸款的，因此除償還成本外，每年還要支付利息，年利率為10%。考慮這一因素，則應(yīng)按動(dòng)態(tài)投資回收期計(jì)算，即 Td=23年不考慮時(shí)間因素的投資回收期是9年，可以認(rèn)為經(jīng)濟(jì)效益可取，而考慮了貸款利息之后，投資回收期為23年，從經(jīng)濟(jì)效益看可能就是不可取了。 2022/7/1990重點(diǎn)案例介紹案例59（第97頁(yè)98頁(yè)）某工程項(xiàng)目的投資建設(shè)，需要購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)設(shè)備

47、，原值為5600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，凈殘值率10，請(qǐng)分別按照平均年限法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法計(jì)算每年應(yīng)計(jì)提的折舊。解：1、按平均年限法計(jì)算應(yīng)計(jì)提的折舊：年折舊率（1凈殘值率）/折舊年限18年折舊額=固定資產(chǎn)原值年折舊率5600181008（萬(wàn)元）2022/7/1991by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2、按雙倍余額遞減法應(yīng)計(jì)提的折舊年折舊率2/折舊年限40第13年應(yīng)計(jì)提折舊的計(jì)算列表如下：表53 某項(xiàng)目按雙倍余額遞減法應(yīng)計(jì)提折舊計(jì)算表表中，每年計(jì)提折舊額等于本年初固定資產(chǎn)凈值與年折舊率的乘積。第45年應(yīng)計(jì)提的折舊額，應(yīng)將固定資產(chǎn)凈值扣除凈殘值后的凈額，在最后兩年內(nèi)平均分?jǐn)偂魵堉?6

48、0010560（萬(wàn)元）第45年每年應(yīng)計(jì)提的折舊額（第4年初的固定資產(chǎn)凈值第5年末的設(shè)備凈殘值）/2（1209.6-560）/2324.8萬(wàn)元923、按年數(shù)總和法應(yīng)計(jì)提的折舊年折舊率（折舊年限已使用年限）/(年限(年限1)/2) 100%年折舊額（固定資產(chǎn)原值凈殘值）年折舊率計(jì)算結(jié)果見(jiàn)下表：表54 某項(xiàng)目按年數(shù)總和法應(yīng)計(jì)提折舊計(jì)算表2022/7/1993by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)案例510（第99頁(yè)100頁(yè)）某企業(yè)為了某一項(xiàng)目的建設(shè)，向銀行借款5000萬(wàn)元，雙方經(jīng)初步接洽，商談約定的貸款期限為5年，沒(méi)有寬限期，年利率為6，采用等額還本付息方式進(jìn)行還本付息。要求計(jì)算每年的還本額和利息支付額。

49、解:本例中，Ic5000萬(wàn)元，i6，n5，每年需要支付的還本付息額AIc（A/P,I,n）=1186.98（萬(wàn)元）每年的還本付息額見(jiàn)下表：資金回收系數(shù)2022/7/1994by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)表中，每年應(yīng)計(jì)利息為年初本金與年利率的乘積；每年應(yīng)還本金為每年應(yīng)還本付息總額（A）與當(dāng)年應(yīng)付利息之和；年末本金為年初本金與本年償還本金之差。表55 某項(xiàng)目借款等額還本付息方式償還借款計(jì)算表95by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)案例516/17（第105頁(yè)106頁(yè)）某公司目前有兩個(gè)項(xiàng)目可供選擇，其現(xiàn)金流量分別如下： 若該公司要求項(xiàng)目投入資金必須在兩年內(nèi)回收，應(yīng)選擇哪個(gè)項(xiàng)目？如果該公司要求采用凈現(xiàn)值

50、法進(jìn)行投資決策，設(shè)定折現(xiàn)率為14，應(yīng)選擇哪個(gè)項(xiàng)目？解：項(xiàng)目A的累計(jì)凈現(xiàn)金流量計(jì)算見(jiàn)下表：96表59 某公司A項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量計(jì)算表表明項(xiàng)目A的投資回收期為兩年項(xiàng)目B的累計(jì)凈現(xiàn)金流量計(jì)算見(jiàn)下表：2022/7/1997by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)表510 某公司B項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量計(jì)算表 上表計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目B的投資在最后一年內(nèi)才能全部回收，回收期為：21040/（2400）2.43年。因此應(yīng)選擇項(xiàng)目A。如果采用NPV法，A項(xiàng)目的凈現(xiàn)值NPV-6000+3200/1.14+2800/1.142+1200/1.143-228.5B項(xiàng)目的凈現(xiàn)值NPV-4000+2000/1.14+960/1.142+

51、2400/1.143113NPVAic(財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率或要求達(dá)到的收益率)；或EIRRis(社會(huì)折現(xiàn)率)時(shí)，投資大的方案所耗費(fèi)的增量投資的內(nèi)部收益率大于要求的基準(zhǔn)值，以投資在的方案為優(yōu)。反之，則以投資小的方案為優(yōu)。凈現(xiàn)值2022/7/19141by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)附：追加投資回收期和追加投資收益率所謂追加投資是指不同的投資方案所需投資之間的差額，追加投資回收期Ta就是利用成本節(jié)約額或者收益增加額來(lái)回收投資差額的時(shí)間。 計(jì)算公式若用成本節(jié)約額表示則為 Ta=(K1-K2)/(C2-C1)計(jì)算公式若用收益增加額表示則為 Ta=(K1-K2)/(B1-B2)追加投資收益率Ea=1/Ta

52、式中K、B、C分別為相應(yīng)方案的投資、收益和成本如果TaE標(biāo)，則高投資方案的投資效果好。2022/7/19142by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（二）凈現(xiàn)值比較法在同等風(fēng)險(xiǎn)水平下盈利水平比較。分別計(jì)算各方案的凈現(xiàn)值，以?xún)衄F(xiàn)值大的方案為優(yōu)方案。（三）費(fèi)用現(xiàn)值比較法P174,1752022/7/19143by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)二.價(jià)值工程價(jià)值工程著重于功能分析，力求用最低的壽命周期總成本，生產(chǎn)出在功能上滿(mǎn)足用戶(hù)要求的產(chǎn)品、服務(wù)或工程項(xiàng)目，從而獲得最大經(jīng)濟(jì)效益。價(jià)值（V）功能（F）/成本（C）提高價(jià)值的途徑2022/7/19144by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（一）ABC法項(xiàng)目或產(chǎn)品中10

53、%20%關(guān)鍵部分的投資或成本占到整個(gè)項(xiàng)目或產(chǎn)品成本的60%80%左右。因此，著重研究關(guān)鍵部分的成本或投資非常重要，這部分應(yīng)作為價(jià)值工程的重點(diǎn)研究對(duì)象。成本%子項(xiàng)目%ABC2022/7/19145by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)（二）比較法把構(gòu)成項(xiàng)目或產(chǎn)品的所有子項(xiàng)目依次排列起來(lái)，按照功能重要程度進(jìn)行“一對(duì)一”比較。功能評(píng)價(jià)系數(shù)某子項(xiàng)目功能/項(xiàng)目或產(chǎn)品的功能成本系數(shù)子項(xiàng)目的目前投資或成本/項(xiàng)目或產(chǎn)品目前投資或成本價(jià)值系數(shù)功能評(píng)價(jià)系數(shù)/成本系數(shù)2022/7/19146by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)案例8-1兩個(gè)互斥方案，壽命相同，資料如表81，基折現(xiàn)率為15，試用凈現(xiàn)值法和差額投資內(nèi)部收益率法比

54、較選擇最優(yōu)可行方案。表81 資料數(shù)據(jù)2022/7/19147by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解 1）計(jì)算NPV值，比較最優(yōu)方案。NPVA=5000+(1600-400)(P/A,15%,10)+200(P/F,15%,10)=1072(萬(wàn)元)NPVB=6000+(2000-600)(P/A,15%,10)=1027(萬(wàn)元)所以NPVA NPVB0，表明方案A，B均可行，且方案A優(yōu)于方案B。2022/7/19148by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)2） 計(jì)算差額投資內(nèi)部收率并比選方案。設(shè)i1=12%,i2=14%NPU(i1)=-6000+(2000-600)(P/A,12%,10)-5000+(

55、1600-400)(P/A,12%,10)+200(P/F,12%,10)=66 （萬(wàn)元）NPU(i2)=-6000+(2000-600)(P/A,14%,10)-5000+(1600-400)(P/A,14%,10)+200(P/F,14%,10)=10（萬(wàn)元）因?yàn)镮RR=13.7%i0=15%所以投資小的方案A為優(yōu)。2022/7/19149by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)案例8-2某企業(yè)技術(shù)改造有兩個(gè)方案可供選擇，各方案的有關(guān)數(shù)據(jù)見(jiàn)表82，設(shè)基準(zhǔn)收益率為12。表82 A、B方案的數(shù)據(jù)問(wèn)題：1）方案比較時(shí)如何注意各方案間的可比性。2）對(duì)于服務(wù)年限不同的投資方案，如何確定研究期。3）選擇上述已

56、知條件下的最優(yōu)方案。2022/7/19150by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解 ： 1）方案之間的可比性應(yīng)注意：服務(wù)年限的可比，所比較方案服務(wù)年限應(yīng)相同；計(jì)算基礎(chǔ)資料的可比性；設(shè)計(jì)深度應(yīng)相同，設(shè)計(jì)議案詳細(xì)程度相同，效益與用的計(jì)算范圍應(yīng)一致；經(jīng)濟(jì)計(jì)算方法應(yīng)相同。2）確定研究期有兩種方法：不考慮服務(wù)年限短的方案在壽命終了的未來(lái)事件及其經(jīng)濟(jì)效果，研究期間即為壽命較短方案的服務(wù)年限；研究期為兩方案壽命期的最小公倍數(shù)。3）由于方案的壽命期不同，先求出他們壽命的最小公倍數(shù)為24年。兩個(gè)方案重復(fù)后的現(xiàn)金流量如圖81，其中方案A重復(fù)4次,方案B重復(fù)3次。2022/7/19151by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)

57、NPVA=800800(P/F,12%,6)-800(P/F,12%,12)-800(P/F,12%,18)+360(P/A,12%,24)NPVB=12001200(P/F,12%,8)-1200(P/F,12%,16)+480(P/F,12%,24)=1856.1(萬(wàn)元)由于NPVA NPVB，故方案B優(yōu)于方案A。2022/7/19152by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)案例8-34種具有同樣功能的設(shè)備，使用壽命均為10年，殘值均勻?yàn)?，初始投資和年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用如表83， iC =10%, 問(wèn)：選擇哪種設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上更為有利。表832022/7/19153by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)解 1)用

58、費(fèi)用現(xiàn)值比選法PCA(10%)=3000+1800(P/A,10%,10)=14060(元)PCB(10%)=3800+1770(P/A,10%,10)=14676(元)PCC(10%)=4500+1470(P/A,10%,10)=13533(元)PCD(10%)=5000+1320(P/A,10%,10)=13111(元)其中設(shè)備D的費(fèi)用現(xiàn)值最小，故選擇設(shè)備D較為有利。2）用年費(fèi)用比選法ACA(10%)=3000(A/P,10%,10)+1800=2288(元)ACB(10%)=3800(A/P,10%,10)+1770=2388(元)ACC(10%)=4500(A/P,10%,10)+14

59、70=2202(元)ACD(10%)=5000(A/P,10%,10)+1320=2134(元)其中設(shè)備D的年費(fèi)用最小，故選擇設(shè)備D較為有利。2022/7/19154by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)案例8-4背景：某市住宅試點(diǎn)小區(qū)兩幢科研樓及一幢綜合樓，設(shè)計(jì)方案對(duì)比項(xiàng)目如下：A樓方案：結(jié)構(gòu)方案為大柱網(wǎng)框架輕墻體系，采用預(yù)應(yīng)力大跨度迭合樓板，墻體材料采用多孔磚及移動(dòng)式可拆裝式分室隔墻，窗戶(hù)采用單框雙玻璃鋼塑窗，面積利用系數(shù)93，單方造價(jià)為1437.58元/m2；B樓方案：結(jié)構(gòu)方案同A墻體,采用內(nèi)澆外砌、窗戶(hù)采用單框雙玻璃空腹鋼窗，面積利用系數(shù)為87，單方造價(jià)1108元/ m2。C樓方案：結(jié)構(gòu)方案

60、采用磚混結(jié)構(gòu)體系，采用多孔預(yù)應(yīng)力板，墻體材料采用標(biāo)準(zhǔn)粘土磚，窗戶(hù)采用單玻璃空腹鋼窗，面積利用系數(shù)70.69%，單方造價(jià)1081.8元/m2。方案功能得分及重要系數(shù)見(jiàn)表1。2022/7/19155by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)表1 方案功能得分及重要系數(shù)表2022/7/19156by czz 現(xiàn)代咨詢(xún)方法與實(shí)務(wù)問(wèn)題：1）試應(yīng)用價(jià)值工程方法選擇最優(yōu)設(shè)計(jì)方案。2）為控制工程造價(jià)和進(jìn)一步降低費(fèi)用，擬針對(duì)所選的最優(yōu)設(shè)計(jì)方案的土建工程部分，以工程材料費(fèi)為對(duì)象開(kāi)展價(jià)值工程分析。將土建工程劃分為4個(gè)功能項(xiàng)目，各功能項(xiàng)目評(píng)分值及其目前成本見(jiàn)表82。按限額設(shè)計(jì)要求目標(biāo)成本額應(yīng)控制為12170萬(wàn)元。表2 基礎(chǔ)資料